करना एक्सेल में उद्यम की स्थिति का वित्तीय विश्लेषणक्यूफ़िनएनालिसिस प्रोग्राम आपको 5 मिनट में मदद करेगा।

इस लेख से आप सीखेंगे:

• उन समस्याओं के बारे में जिन्हें आप प्रोग्राम का उपयोग करके हल कर सकते हैं;
• संभावनाओं के बारे में वित्तीय विश्लेषणक्यूफ़िनएनालिसिस में;
• प्रोग्राम के साथ कैसे काम करें;

आप QFinAnaलिसिस का उपयोग करके वित्तीय स्थिति की गणना के उदाहरण के साथ एक एक्सेल फ़ाइल भी डाउनलोड कर सकते हैं।

QFinAnaलिसिस के साथ आप यह कर सकते हैं तय करनाअगले किसी उद्यम के वित्तीय विश्लेषण के कार्य:

• व्यावसायिक गतिविधियों में विचलन की पहचान करें जो संभावित जोखिम पैदा कर सकते हैं और सावधानीपूर्वक मूल्यांकन की आवश्यकता है,
• कंपनी के विकास के लिए वित्तीय योजनाएँ तैयार करना,
• संसाधन उपयोग की दक्षता बढ़ाएँ,
• लेनदारों और देनदारों के साथ संबंधों के लिए एक नीति विकसित करना,
• दिवालियापन की संभावना का आकलन करने के लिए विनियमित तरीकों का उपयोग करके सॉल्वेंसी का आकलन करें,
• अपने स्वयं के व्यवसाय की दक्षता की गणना करें,
• पूंजी संरचना का प्रबंधन करें.

QFinAnaलिसिस आपको इसमें मदद करेगा:

• दिवालियापन की संभावना का निदान - दिवालियापन की संभावना की गणना के लिए 23 आधुनिक तरीके, जिसमें कृत्रिम बुद्धिमत्ता का उपयोग करने वाली तकनीकें शामिल हैं;
• वित्तीय संकेतकों का विश्लेषण - लगभग। 20 वित्तीय अनुपात(तरलता, व्यावसायिक गतिविधि, वित्तीय स्थिरता, लाभप्रदता, आदि);
• कंपनी की सॉल्वेंसी का आकलन - रूसी संघ की सरकार की पद्धति के अनुसार सॉल्वेंसी का विनियमित विश्लेषण;
• उद्यम की शुद्ध संपत्ति की गणना;

उद्यम बैलेंस शीट की तरलता का विश्लेषण;

कंपनी की बैलेंस शीट का क्षैतिज ऊर्ध्वाधर विश्लेषण;

किसी उद्यम के दिवालियापन का पूर्वानुमान लगानासबसे लोकप्रिय पश्चिमी तरीकों (अल्टमैन, बीवर, टैफ़लर, आदि) और अनुकूलित घरेलू तरीकों (आईजीईए, कज़ान स्कूल, ज़ैतसेवा, सवित्स्काया, आदि) के अनुसार।

प्रोग्राम का उपयोग कैसे करें?

QFinAnalysis खोलने पर, हम खुद को एक मेनू वाली शीट में पाते हैं, जिससे हम प्रोग्राम के साथ किसी भी शीट पर जा सकते हैं। संबंधित अनुभागों में लिंक पर क्लिक करके:

किसी भी अनुभाग में जाने पर, आपको टिप्पणियाँ दिखाई देंगी जो आपको अनुपात और वित्तीय संकेतकों के मूल्यों की व्याख्या करने में मदद करेंगी:

आदेश के अनुसार उद्यम की स्थिति का वित्तीय विश्लेषण QFinAnaलिसिस का उपयोग करके, आपको प्रोग्राम में कंपनी के बैलेंस शीट संकेतक दर्ज करने होंगे:

हम कंपनी की बैलेंस शीट को पुराने फॉर्म में "बैलेंस" शीट में दर्ज करते हैं:

हम शेष राशि को नए फॉर्म में "नई बैलेंस" शीट में दर्ज करते हैं:

आइए पन्ने पलटें और जानें:

1. "विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट" शीट में आइटम द्वारा बैलेंस शीट और शेयर की गतिशीलता का विश्लेषण

2. उद्यम विश्लेषण गुणांक:

• वित्तीय स्थिरता आकलन;
• तरलता आकलन;
• लागत-लाभ अनुमान;
• व्यावसायिक गतिविधि आकलन;

- "गुणांक" शीट:

3. तरलता मूल्यांकन - "तरलता विश्लेषण" शीट:

4. किसी उद्यम के दिवालियापन के जोखिम का आकलन करने के लिए एकाधिक विभेदक विश्लेषण (एमडीए-मॉडल) के मॉडल:

• ऑल्टमैन दो-कारक मॉडल
• फेडोटोवा का दो-कारक मॉडल
• ऑल्टमैन का पांच-कारक मॉडल
• रूस के लिए संशोधित ऑल्टमैन मॉडल
• टैफ़लर का चार-कारक मॉडल
• फॉक्स चार कारक मॉडल
• स्प्रिंगेट का चार-कारक मॉडल
• आईजीईए का चार कारक मॉडल
• सैफुलिन-कादिकोव मॉडल
• पारेना-डोल्गोलेव मॉडल
• बेलारूस गणराज्य का मॉडल
• सवित्स्काया मॉडल

5. किसी उद्यम के दिवालियापन के जोखिम का आकलन करने के लिए लॉजिस्टिक मॉडल (लॉगिट मॉडल) दिवालियापन की संभावना को प्रतिशत के रूप में दर्शाते हैं

• ऑल्टमैन-सबेटो मॉडल (2007)
• लीना-पिस्से मॉडल (2004)
• जुहा-तेहोंग मॉडल (2000)
• जुहा-तेहोंग मॉडल (2000)
• ग्रुज़चिंस्की मॉडल (2003)
• ग्रुज़चिंस्की मॉडल (2003)

6. विशेषज्ञ मॉडल "जैतसेवा", जिसमें प्रत्येक संकेतक को मैन्युअल रूप से एक वजन सौंपा जा सकता है - "विशेषज्ञ मॉडल" की शीट

• औद्योगिक उद्यमों के लिए कज़ान स्टेट टेक्नोलॉजिकल यूनिवर्सिटी (केएसटीयू) का मॉडल (जो आपको क्रेडिट योग्यता वर्ग निर्धारित करने की अनुमति देता है);
• बीवर मॉडल;

8. रूसी सरकार का मॉडल (उद्यम की बैलेंस शीट की सॉल्वेंसी और संरचना का आकलन):

9. उद्यम की शुद्ध संपत्ति की गणना - शीट "एनए":

• नोवो पूर्वानुमान लाइट- स्वचालित पूर्वानुमान गणनावी एक्सेल.
• 4एनालिटिक्स - एबीसी-एक्सवाईजेड विश्लेषणऔर उत्सर्जन विश्लेषण एक्सेल.
• क्लिक सेंसडेस्कटॉप और QlikViewव्यक्तिगत संस्करण - डेटा विश्लेषण और विज़ुअलाइज़ेशन के लिए बीआई सिस्टम।

सशुल्क समाधानों की क्षमताओं का परीक्षण करें:

• नोवो फोरकास्ट प्रो- बड़े डेटा सेट के लिए एक्सेल में पूर्वानुमान।

एक्सेल में वित्तीय विश्लेषण

एक्सेल प्रयोजन में वित्तीय विश्लेषण।

वित्तीय गणना आर्थिक विज्ञान की शाखाओं में से एक है, जिसमें प्रबंधन निर्णय लेने की प्रक्रिया में लागू समस्याओं को हल करने और वित्तीय और आर्थिक लेनदेन की प्रभावशीलता का मात्रात्मक विश्लेषण करने के उद्देश्य से विशेष तकनीकों और विधियों का एक सेट शामिल है, जो प्राप्त करने की अनुमति देता है। वाणिज्यिक लेनदेन की इष्टतम विशेषताएं उनके कार्यान्वयन की विभिन्न स्थितियों पर निर्भर करती हैं।

एक्सेल स्प्रेडशीट प्रोसेसर में वित्तीय गणना अंतर्निहित और अतिरिक्त वित्तीय कार्यों दोनों का उपयोग करके की जाती है, जिन्हें वित्तीय लेनदेन के मात्रात्मक विश्लेषण और प्रासंगिक आर्थिक संकेतकों की गणना (जैसे मूल्यह्रास की राशि, की राशि) की प्रक्रिया को स्वचालित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। ऋण भुगतान, निवेश या ऋण की लागत, ब्याज जमा दरें, आदि)।

टिप्पणी: अतिरिक्त सुविधाएँ जिनके लिए ऐड-ऑन इंस्टॉलेशन की आवश्यकता होती है"विश्लेषण पैकेज" ( विश्लेषण टूलपैक ) सम्मिलित ऐड-ऑन प्रबंधक का उपयोग करनामाइक्रोसॉफ्ट एक्सेल, यहाँ पर विचार नहीं किया गया है।

वित्तीय कार्यों के प्रकार.

हल किए जा रहे कार्यों के प्रकार के आधार पर, एक्सेल में सभी वित्तीय कार्यों को निम्नलिखित सशर्त समूहों में विभाजित किया जा सकता है:

मूल्यह्रास शुल्क की गणना के लिए कार्य।

सामान्य वार्षिकियां के विश्लेषण के लिए कार्य।

निवेश परियोजनाओं की प्रभावशीलता का विश्लेषण करने के लिए कार्य।

इसके अलावा, एक्सेल गणना में प्रतिभूतियों का विश्लेषण करने के लिए फ़ंक्शन का उपयोग कर सकता है। इस समूह के सभी कार्य अतिरिक्त हैं और यहां उनकी चर्चा नहीं की गई है।

मूल्यह्रास शुल्क की गणना के लिए कार्य।

एक्सेल वित्तीय कार्यों का एक अलग समूह लागू करता है जो आपको दीर्घकालिक संपत्तियों के लिए मूल्यह्रास योजना तैयार करने की प्रक्रिया को स्वचालित करने की अनुमति देता है, जिसमें आवश्यक तर्कों का लगभग समान सेट होता है:

पुस्तक मूल्यपरिचालन अवधि की शुरुआत में संपत्ति;

अवशिष्ट (परिसमापन) मूल्यसंपत्ति;

जीवनभरकिसी संपत्ति का (उपयोगी जीवन);

अवधि- मूल्यह्रास अवधि की क्रम संख्या.

मूल्यह्रास शुल्क की गणना के लिए कार्य विभिन्न मूल्यह्रास राइट-ऑफ विधियों का उपयोग करते हैं:

मूल्यह्रास विधि का नाम	एक्सेल फ़ंक्शन जो विधि और उसके सिंटैक्स को लागू करता है
1. वर्दी (रैखिक)	परमाणु पनडुब्बी (संपत्ति की प्रारंभिक लागत; संपत्ति का परिसमापन मूल्य; परिचालन समय)
2. उपयोगी जीवन के वर्षों के योग से	एएससीएच (संपत्ति का प्रारंभिक मूल्य; संपत्ति का परिसमापन मूल्य; परिचालन समय; कटौती की राशि की गणना के लिए अवधि)
3. डबल राइट-ऑफ विधि (त्वरित मूल्यह्रास)	डीडीओबी (संपत्ति की प्रारंभिक लागत; संपत्ति का परिसमापन मूल्य; सेवा जीवन; कमी कारक) यदि गुणांक निर्दिष्ट नहीं है, तो इसे 2 के बराबर माना जाता है
4. संतुलन कम करने की विधि	FOO (परिसंपत्ति की प्रारंभिक लागत; परिसंपत्ति का परिसमापन मूल्य; परिचालन समय; कटौती की राशि की गणना करने की अवधि; पहले वर्ष में संचालन के महीनों की संख्या)

परिसंपत्ति मूल्यह्रास के बुनियादी तरीके और एमएस एक्सेल में उनकी गणना के लिए कार्य

फ़ंक्शन एपीएल() उपयोग करते समय वार्षिक कटौती की राशि की गणना करता है सीधी-रेखा राइट-ऑफ़ विधिसंपत्ति का मूल्यह्रास.

कार्य ASCH(), FOO(), DDOB() एप्लिकेशन को कार्यान्वित करें त्वरित तरीके मूल्यह्रास, जो आपको संपत्तियों की लागत के बड़े हिस्से को उनके संचालन की प्रारंभिक अवधि में लिखने की अनुमति देता है, जब उनका उपयोग अधिकतम तीव्रता के साथ किया जाता है, जिससे भौतिक टूट-फूट या अप्रचलन की स्थिति में उनके समय पर प्रतिस्थापन के लिए एक रिजर्व तैयार होता है। त्वरित मूल्यह्रास विधियाँ आपको किसी उद्यम के कर आधार को कम करने की भी अनुमति देती हैं।

उपरोक्त कार्यों के व्यावहारिक अनुप्रयोग का वर्णन करने के लिए, हम निम्नलिखित उदाहरण देते हैं।

मान लीजिए कि आपने अपने उद्यम की उत्पादन गतिविधियों को सुनिश्चित करने के लिए कुछ उपकरण खरीदे हैं। इस संपत्ति को परिचालन में लाने के समय, इसकी प्रारंभिक लागत 10,000 हजार रूबल थी। उपकरण का उपयोगी जीवन 6 वर्ष है। किसी भी प्रकार की दीर्घकालिक संपत्ति (1 वर्ष से अधिक समय तक कार्य करने वाली) में भौतिक और नैतिक अप्रचलन जैसे गुण होते हैं। इस प्रकार, इस संपत्ति के परिचालन जीवन (उपयोगी जीवन) के अंत में, इसका परिसमापन मूल्य 1000 हजार रूबल होने की उम्मीद है।

प्रत्येक अवधि (वर्ष) के लिए मूल्यह्रास शुल्क की राशि निर्धारित करना आवश्यक है, परिसंपत्ति मूल्यह्रास को लिखने के लिए विभिन्न विकल्पों का उपयोग करना, रूसी अभ्यास में सबसे आम है, और किसी विशेष का उपयोग करने की प्रभावशीलता के दृष्टिकोण से प्राप्त परिणामों का मूल्यांकन करना आवश्यक है। उद्यम में विधि.

एक्सेल स्प्रेडशीट में समस्या को हल करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

सबसे पहले, अपना इनपुट डेटा वर्कशीट में दर्ज करें: प्रारंभिक लागत, अवशिष्ट मूल्य और परिसंपत्ति जीवन एक तालिका में। हमारे उदाहरण के लिए, कोशिकाओं की श्रेणी C3:C5 में, जैसा चित्र में दिखाया गया है:

हमारे उदाहरण के लिए, हमें एक तालिका बनाने की आवश्यकता है जो हमें कई कार्यों और विभिन्न मूल्यह्रास विधियों का उपयोग करके मूल्यह्रास की मात्रा की गणना करने की अनुमति देती है।

बनाई गई तालिका के किसी भी कक्ष में मूल्यह्रास की राशि की गणना करने के लिए एक सूत्र दर्ज करें ताकि मूल्यह्रास को बराबर लिखा जा सके - फ़ंक्शन एपीएल()।

Excel में फ़ंक्शंस का उपयोग करके प्रवेश किया जाता है "फ़ंक्शन मास्टर्स", जिसे कमांड द्वारा बुलाया जाता है सम्मिलित करें/फ़ंक्शन…या मानक टूलबार बटन पर क्लिक करके। किसी सेल में कोई फ़ंक्शन दर्ज करने के लिए, एक श्रेणी चुनें वित्तीयबाईं ओर की सूची से दिखाई देने वाली विंडो में और दाईं ओर संबंधित सूची से आवश्यक फ़ंक्शन।

बटन को क्लिक करे ठीक है।वर्कशीट में फॉर्मूला बार में चयनित फ़ंक्शन के नाम और आवश्यक और वैकल्पिक तर्कों के विवरण के साथ एक संवाद बॉक्स दिखाई देता है। प्रत्येक फ़ंक्शन के नाम के बाद कोष्ठक में तर्क दिए गए हैं। यदि कोई फ़ंक्शन कोई तर्क नहीं लेता है, तो उसके नाम के बाद खाली कोष्ठक () आते हैं, जिनके बीच कोई स्थान नहीं होता है। तर्क अलग हो गए हैं अर्धविराम (;). सूत्र तत्व पूर्ण या सापेक्ष संदर्भ के रूप में एक सेल पता हो सकता है, अर्थात। इस सेल की सामग्री गणना में शामिल है।

सभी फ़ंक्शन का सिंटैक्स फ़ंक्शन विज़ार्ड में देखा जा सकता है। मूल्यह्रास शुल्क की गणना के लिए कार्यों का सिंटैक्स तालिका में दिया गया है "संपत्ति मूल्यह्रास के बुनियादी तरीके और एमएस एक्सेल में उनकी गणना के लिए कार्य।"

मूल्यह्रास की राशि की गणना करते समय सीधी रेखा मूल्यह्रास विधि का उपयोग करना प्रपत्र का एक संबंध प्रयोग किया जाता है:

किसी के लिए भी मैंवांपरिसंपत्ति के उपयोगी जीवन की अवधि, अर्जित मूल्यह्रास की राशि परमाणु पनडुब्बी मैं एक ही है।

कक्षों की श्रेणी C10:C15 में एक्सेल सिंटैक्स के अनुसार मूल्यह्रास की गणना करने का सूत्र शामिल है:

=एपीएल(10000,1000,6) (लौटा परिणाम: 1500.00)।

परिसंपत्ति मूल्यह्रास के त्वरित बट्टे खाते में डालने के लिए मूल्यह्रास शुल्क की गणना के परिणाम नीचे दिए गए हैं।

एएससी() फ़ंक्शन उपयोग वर्षों का योग विधिमूल्यह्रास की गणना करते समय, परिसंपत्ति के शेष सेवा जीवन के वर्षों के योग के अनुपात के रूप में गणना की जाती है, जिसे प्रारंभिक और अवशिष्ट मूल्य के बीच के अंतर से गुणा किया जाता है। बीजगणितीय रूप से, किसी विशिष्ट अवधि के लिए किसी परिसंपत्ति के मूल्यह्रास की गणना करने का सूत्र इस प्रकार है:

कहाँ: प्रारंभिक लागत- संपत्ति की प्रारंभिक लागत;

परिसमापन मूल्य- संपत्ति का परिसमापन मूल्य;

अवधि- परिसंपत्ति सेवा जीवन;

अवधि- मूल्यह्रास अवधि की क्रम संख्या;

इस प्रकार, लगातार दो अवधियों के लिए (उदाहरण के लिए, पहली और दूसरी के लिए), मूल्यह्रास की राशि क्रमशः होगी:

= ASCH(10000;1000;6;1) (परिणाम: 2571.43)

= ASCH(10000;1000;6;2) (परिणाम: 2142.86)

फ़ंक्शन FUO() औजार घटती संतुलन विधि, जिससे शुद्ध बही मूल्य (मूल लागत घटाकर संचित मूल्यह्रास) पर लागू एक निर्दिष्ट (निश्चित) मूल्यह्रास दर का उपयोग करके मूल्यह्रास निर्धारित किया जाता है।

किसी विशिष्ट अवधि के लिए किसी परिसंपत्ति के मूल्यह्रास की गणना करते समय, फ़ंक्शन निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करता है:

कहाँ: संचित मूल्यह्रास- परिसंपत्ति संचालन की पिछली अवधि के लिए संचित मूल्यह्रास;

बोली– निश्चित ब्याज दर की गणना एक्सेल द्वारा निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

,

ब्याज दर की गणना करते समय, इसका मान तीन दशमलव स्थानों तक पूर्णांकित किया जाता है।

फ़ंक्शन का उपयोग करने का एक विशेष मामला जन्म तिथि() परिसंपत्ति के संचालन की पहली और आखिरी अवधि के लिए मूल्यह्रास की गणना है।

परिसंपत्ति के संचालन की पहली अवधि के लिए, मूल्यह्रास की राशि की गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

अंतिम अवधि के लिए समारोह जन्म तिथि() एक भिन्न सूत्र का उपयोग करता है:

वैकल्पिक तर्क महीनाइसका उपयोग तब किया जाता है जब मूल्यह्रास की राशि की अधिक सटीक गणना करना आवश्यक होता है (यदि परिसंपत्ति को वर्ष के एक निश्चित महीने में बैलेंस शीट पर लिया गया था)।

इस प्रकार, पहली और दूसरी अवधि के लिए, मूल्यह्रास होगा:

= FOO(10000,1000,6,1) (परिणाम: 3190.00)

= FOO(10000,1000,6,2) (परिणाम: 2172.39)

दोहरी राइट-ऑफ विधि त्वरित वार्षिक मूल्यह्रास दर के अनुप्रयोग के आधार पर। उत्तरार्द्ध को आमतौर पर एक समान राइट-ऑफ के लिए उपयोग की जाने वाली दर के रूप में लिया जाता है, जिसे एक निश्चित गुणांक से गुणा किया जाता है। एक्सेल में, यह विधि फ़ंक्शन द्वारा कार्यान्वित की जाती है डीडीओबी(), आपको किसी भी धनात्मक संख्या को गुणांक के रूप में उपयोग करने की अनुमति देता है। डिफ़ॉल्ट रूप से, गुणांक मान 2 पर सेट है।

के लिए मूल्यह्रास की राशि मैंवांअवधि निम्नलिखित संबंध से निर्धारित होती है:

कहाँ: गुणांक –गुणांक जो पुस्तक मूल्य में कमी (मूल्यह्रास का त्वरण) की दर निर्धारित करता है।

फ़ंक्शन का उपयोग करके घिसाव की गणना करते समय डीडीओबी() पहली अवधि में मूल्यह्रास की मात्रा अधिकतम होती है और बाद की अवधि में घट जाती है।

यदि गणना में मूल्यह्रास के दोहरे राइट-ऑफ का उपयोग करना आवश्यक नहीं है, तो आप तर्क के मूल्य को भिन्न कर सकते हैं गुणांक.

हमारे उदाहरण के लिए, पहली और दूसरी अवधि के लिए मूल्यह्रास होगा:

= डीडीओबी(10000,1000,6,1) (परिणाम: 3333.33)

= डीडीओबी(10000,1000,6,2) (परिणाम: 2222.22)

मूल्यह्रास को बट्टे खाते में डालने के विभिन्न विकल्पों का उपयोग करते हुए, अवधि के अनुसार मूल्यह्रास राशि की गणना के अंतिम परिणाम इस तरह दिखते हैं:

फ़ंक्शन PUO() डबल डिक्लाइनिंग बैलेंस विधि या किसी अन्य निर्दिष्ट विधि का उपयोग करके, आंशिक अवधि सहित किसी भी चयनित अवधि के लिए किसी परिसंपत्ति की मूल्यह्रास दर लौटाता है। इस मामले में, अवधि और सेवा जीवन की सीमाएं समान इकाइयों (दिन, महीने, वर्ष) में निर्दिष्ट की जानी चाहिए।

फ़ंक्शन सिंटैक्स:

=पुओ (प्रारंभिक मूल्य; बचाव मूल्य; मूल्यह्रास अवधि; प्रारंभिक अवधि; समाप्ति अवधि; गुणांक; स्विचिंग के बिना),

कहां: प्रारंभिक अवधि - प्रारंभिक अवधि जिसके लिए मूल्यह्रास की गणना की जाती है;

अंतिम अवधि - अंतिम अवधि जिसके लिए मूल्यह्रास की गणना की जाती है।

आरंभ और समाप्ति अवधि को परिसंपत्ति के जीवन के समान इकाइयों में व्यक्त किया जाना चाहिए।

कोई स्विचिंग नहीं - एक बूलियन मान (वैकल्पिक पैरामीटर) जो यह निर्धारित करता है कि क्या सीधी रेखा मूल्यह्रास का उपयोग किया जाना चाहिए जब मूल्यह्रास राशि गणना की गई गिरावट वाले मूल्यह्रास संतुलन से अधिक हो।

एन
उदाहरण के लिए:

क) ऑपरेशन के 6 से 12 महीने की अवधि के लिए:

=PUO(10000,1000,6*12,6,12) (परिणाम: 1313.28)

कहाँ: 6 वर्ष*12 महीने- इस परिसंपत्ति के संचालन के महीनों की कुल संख्या;

6,12 - मूल्यह्रास अवधि की क्रम संख्या.

बी) ऑपरेशन के 1 से 200 दिनों तक (प्रति वर्ष दिनों की सटीक संख्या के साथ):

=पीयूओ(10000;1000;6*365;1;200) (परिणाम: 1660.95)

स्प्रेडशीट्स एक्सेल वित्तीय विश्लेषणरेपिना वी.वी. नकदी प्रवाह, लाभ-हानि, ऋण में परिवर्तन, सूची में परिवर्तन, बैलेंस शीट आइटम में परिवर्तन की गतिशीलता, प्रारूप में वित्तीय संकेतक की गणना करें GAAP. आपको गुणांक पूरा करने की अनुमति देता है उद्यम का वित्तीय विश्लेषण.

एक्सेल टेबलके लिए वित्तीय विश्लेषणमालाखोव वी.आई. से आपको प्रतिशत के रूप में शेष राशि की गणना करने, प्रबंधन दक्षता का आकलन करने, वित्तीय (बाजार) स्थिरता का आकलन करने, तरलता और सॉल्वेंसी का आकलन करने, लाभप्रदता, व्यावसायिक गतिविधि, बाजार बाजार पर कंपनी की स्थिति, ऑल्टमैन मॉडल का आकलन करने की अनुमति देता है। बैलेंस शीट परिसंपत्तियों, राजस्व गतिशीलता, सकल और शुद्ध लाभ गतिशीलता, और ऋण गतिशीलता के आरेख का निर्माण किया जाता है।

एक्सेल टेबल पोपोवा ए.ए. अनुमति देगा वित्तीय विश्लेषण: व्यावसायिक गतिविधि, सॉल्वेंसी, लाभप्रदता, वित्तीय स्थिरता, समग्र बैलेंस शीट की गणना करें, उद्यम के वित्तीय विवरणों के फॉर्म 1 और 2 के आधार पर बैलेंस शीट परिसंपत्तियों की संरचना, अनुपात और गतिशील विश्लेषण का विश्लेषण करें।

एक्सेल टेबल उद्यम का वित्तीय विश्लेषणज़ैकोव्स्की वी.ई. किसी उद्यम के दिवालियापन की गणना करने के लिए, बाहरी लेखा रिपोर्ट के फॉर्म 1 और 2 के आधार पर अनुमति दें ऑल्टमैन, टैफ़लर और लीज़ के मॉडल के अनुसार,तरलता, वित्तीय स्थिरता, अचल संपत्तियों की स्थिति, परिसंपत्ति कारोबार, लाभप्रदता के संकेतकों के आधार पर उद्यम की वित्तीय स्थिति का आकलन करें। इसके अलावा, किसी उद्यम के दिवालिया होने और उस पर राज्य के कर्ज के बीच एक संबंध पाया जाता है। समय के साथ उद्यम की संपत्तियों और देनदारियों में बदलाव के ग्राफ़ होते हैं।

एक्सेल में विश्लेषण मास्लोवा वी.जी. स्पेक्ट्रम की अनुमति देगा वित्तीय स्थिति का स्कोर विश्लेषण. स्पेक्ट्रम स्कोरिंग विधिसबसे विश्वसनीय है वित्तीय और आर्थिक विश्लेषण की विधि. इसका सार आचरण करना है वित्तीय अनुपात का विश्लेषणप्राप्त मूल्यों की मानक मूल्यों के साथ तुलना करके, इन मूल्यों को इष्टतम स्तर से दूरी के क्षेत्रों में "विभाजित" करने के लिए एक प्रणाली का उपयोग किया जाता है। वित्तीय अनुपात का विश्लेषणप्राप्त मूल्यों की अनुशंसित मानक मूल्यों के साथ तुलना करके बनाया जाता है, जो थ्रेशोल्ड मानकों की भूमिका निभाते हैं। गुणांक का मूल्य मानक स्तर से जितना अधिक होगा, वित्तीय कल्याण की डिग्री उतनी ही कम होगी और दिवालिया उद्यमों की श्रेणी में आने का जोखिम उतना अधिक होगा।

एमएस एक्सेल के लिए वित्तीय विश्लेषण मॉड्यूल

आपको इसकी गतिविधियों पर मानक सारांश रिपोर्टिंग के आधार पर रुचि के उद्यम की स्थिरता की डिग्री का सामान्य मूल्यांकन प्राप्त करने की अनुमति देता है।

वित्तीय एवं आर्थिक गतिविधियों का आकलन

अपना अच्छा काम नॉलेज बेस में भेजना आसान है। नीचे दिए गए फॉर्म का उपयोग करें

छात्र, स्नातक छात्र, युवा वैज्ञानिक जो अपने अध्ययन और कार्य में ज्ञान आधार का उपयोग करते हैं, आपके बहुत आभारी होंगे।

http://www.allbest.ru/ पर पोस्ट किया गया

वित्तीय विश्लेषण मेंएक्सेल

कार्य क्रमांक 1

पीएलटी या पीपीएलएटी फ़ंक्शन का विवरण (दर; एनपीईआर; पीएस; बीएस; प्रकार)

स्थिर भुगतान राशि और स्थिर ब्याज दर के आधार पर आवधिक भुगतान की राशि लौटाता है।

दर--ऋण पर ब्याज दर।

nper - ऋण भुगतान की कुल संख्या।

पीएस - वर्तमान क्षण तक कम किया गया मूल्य, या कुल राशि जो वर्तमान में भविष्य के कई भुगतानों के बराबर है, जिसे मूल राशि भी कहा जाता है।

प्रकार - एक संख्या 0 (शून्य) या 1 जो यह दर्शाता है कि भुगतान कब किया जाना चाहिए।

आइए पीपीएलएटी फ़ंक्शन का उपयोग करके 20% के डाउन पेमेंट और मासिक (वार्षिक) भुगतान के साथ 8% प्रति वर्ष की ब्याज दर के साथ 30-वर्षीय बंधक ऋण की गणना का एक उदाहरण देखें।

समारोहपीपीएलएटी (पीएलटी) स्थिर ब्याज दर पर निरंतर आवधिक वार्षिकी भुगतान (उदाहरण के लिए, ऋण पर नियमित भुगतान) की राशि की गणना करता है।

ध्यान दें कि RATE और NPER तर्कों को निर्दिष्ट करने के लिए माप की इकाइयों को चुनने में सुसंगत होना बहुत महत्वपूर्ण है। उदाहरण के लिए, यदि आप चार साल के ऋण पर 12% प्रति वर्ष की दर से मासिक भुगतान करते हैं, तो RATE तर्क निर्दिष्ट करने के लिए 12%/12 का उपयोग करें, और NPER तर्क निर्दिष्ट करने के लिए 4*12 का उपयोग करें। यदि आप एक ही ऋण पर वार्षिक भुगतान कर रहे हैं, तो RATE तर्क के लिए 12% और NPER तर्क के लिए 4 का उपयोग करें।

भुगतान अंतराल के दौरान भुगतान की गई कुल राशि का पता लगाने के लिए, पीपीएलएटी फ़ंक्शन द्वारा लौटाए गए मूल्य को एनपीईआर मूल्य से गुणा करें। भुगतान अंतराल एक सतत अवधि में किए गए निरंतर नकद भुगतान का एक क्रम है।

भुगतान अंतराल फ़ंक्शंस में, आपके द्वारा भुगतान किया गया पैसा, जैसे कि बचत जमा, एक नकारात्मक संख्या द्वारा दर्शाया जाता है, और आपको प्राप्त होने वाला पैसा, जैसे कि लाभांश चेक, एक सकारात्मक संख्या द्वारा दर्शाया जाता है।

उदाहरण के लिए, यदि आप जमाकर्ता हैं तो किसी बैंक में 1000 रूबल की जमा राशि को तर्क -1000 द्वारा दर्शाया जाता है, और यदि आप बैंक के प्रतिनिधि हैं तो तर्क 1000 द्वारा दर्शाया जाता है।

व्यक्तिगत कार्य. पी रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदने के लिए एन-वर्ष (भुगतान अवधि की कुल संख्या) बंधक ऋण की गणना करें। i% की वार्षिक दर और A% के प्रारंभिक योगदान के साथ। मासिक और वार्षिक भुगतान के लिए गणना करें। आवधिक मासिक और वार्षिक भुगतान राशि, कुल मासिक और वार्षिक भुगतान राशि, कुल मासिक और वार्षिक कमीशन राशि ज्ञात करें।

कार्य पूरा करने के लिए, तालिका को अपने प्रारंभिक डेटा से भरें:

अपार्टमेंट की कीमत - आर

वार्षिक दर i%

ऋण परिपक्वता एन

प्रारंभिक योगदान ए%

मौद्रिक संदर्भ में प्रारंभिक योगदान की गणना सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

अपार्टमेंट की लागत*ए%

वार्षिक भुगतान की गणना फ़ंक्शन द्वारा की जाती है

(PLT(दर; nper; ps; bs; प्रकार) या PPLAT(दर; अवधि; -ऋण);

मासिक भुगतान

PPLAT(दर/12; अवधि*12; -ऋण)), या PLT(दर/12; अवधि*12; -ऋण)

जहां ऋण (पीएस) वर्तमान मूल्य है, यानी। भविष्य के भुगतान की कुल राशि (हमारे उदाहरण में, यह अपार्टमेंट की लागत और डाउन पेमेंट के बीच का अंतर है)।

कुल मासिक = मासिक*अवधि*12

सामान्य वार्षिक = वार्षिक*अवधि

मासिक शुल्क = कुल मासिक - ऋण

वार्षिक शुल्क = कुल वार्षिक - ऋण

कार्य विकल्प

कार्य संख्या 2

एनपीवी (दर; मान1; मान2; ...) या तेल रिफाइनरी (दर; मान1; मान2; ...)

छूट दर और भविष्य के भुगतान (नकारात्मक मूल्य) और भविष्य की प्राप्तियों (सकारात्मक मूल्य) के मूल्य का उपयोग करके निवेश का शुद्ध वर्तमान मूल्य लौटाता है।

दर--एक अवधि के लिए छूट दर।

मान1, मान2,... -- व्यय और आय का प्रतिनिधित्व करने वाले 1 से 29 तर्क।

वैल्यू1, वैल्यू2, ... को समय के साथ समान रूप से वितरित किया जाना चाहिए, भुगतान प्रत्येक अवधि के अंत में किया जाना चाहिए।

एनपीवी प्राप्तियों और भुगतानों का क्रम निर्धारित करने के लिए तर्क मान1, मान2, ... के क्रम का उपयोग करता है। सुनिश्चित करें कि आपके भुगतान और रसीदें सही क्रम में दर्ज की गई हैं।

उदाहरण 1

	विवरण
	वार्षिक छूट दर
	एक वर्ष के लिए प्रारंभिक निवेश लागत, वर्तमान क्षण से गिनती
	प्रथम वर्ष की आय
	दूसरे वर्ष की आय
	तीसरे वर्ष की आय
	विवरण (परिणाम)
एनपीवी(ए2; ए3; ए4; ए5; ए6)	निवेश का शुद्ध वर्तमान मूल्य (1,188.44)

उदाहरण में, प्रारंभिक लागत 10,000 रूबल है। मूल्यों में से एक के रूप में शामिल किया गया था क्योंकि भुगतान पहली अवधि के अंत में किया गया था।

उदाहरण 2

	विवरण
	वार्षिक छूट दर. यह मुद्रास्फीति की दर या प्रतिस्पर्धी निवेशों पर ब्याज दर का प्रतिनिधित्व कर सकता है।
	प्रारंभिक निवेश लागत
	प्रथम वर्ष की आय
	दूसरे वर्ष की आय
	तीसरे वर्ष की आय
	चौथे वर्ष की आय
	पांचवे वर्ष की आय
	विवरण (परिणाम)
एनपीवी(ए2; ए4:ए8)+ए3	इस निवेश का शुद्ध वर्तमान मूल्य (1,922.06)
एनपीवी(ए2; ए4:ए8; -9000)+ए3	छठे वर्ष में 9000 की हानि के साथ इस निवेश का एनपीवी (-3,749.47)

इस उदाहरण में, प्रारंभिक लागत 40,000 रूबल है। मूल्यों में से एक के रूप में शामिल नहीं किया गया क्योंकि भुगतान पहली अवधि की शुरुआत में किया गया था।

आइए निम्नलिखित समस्या पर विचार करें। आपसे 10,000 रूबल उधार लेने के लिए कहा जाता है और एक साल में 2,000 रूबल और दो साल में 4,000 रूबल वापस करने का वादा किया जाता है। तीन साल बाद - 7,000 रूबल। किस वार्षिक ब्याज दर पर यह सौदा लाभदायक है?

दी गई गणना में, सूत्र सेल B7 में दर्ज किया गया है:

=रिफाइनरी (बी6; बी2:बी4)

प्रारंभ में, सेल बी6 में एक मनमाना प्रतिशत दर्ज किया जाता है, उदाहरण के लिए 3%। इसके बाद सर्विस, पैरामीटर सिलेक्शन कमांड को सेलेक्ट करें और खुलने वाले पैरामीटर सिलेक्शन डायलॉग बॉक्स को भरें।

सेल में सेट फ़ील्ड में हम सेल B7 के लिए एक लिंक देते हैं, जिसमें शुद्ध वर्तमान जमा मात्रा की गणना सूत्र का उपयोग करके की जाती है

=रिफाइनरी (बी6; बी2:बी4)

मूल्य फ़ील्ड में हम 10000 - ऋण राशि दर्शाते हैं। चेंजिंग सेल वैल्यू फ़ील्ड में, हम सेल B6 के लिए एक लिंक प्रदान करते हैं, जिसमें वार्षिक ब्याज दर की गणना की जाती है। ओके बटन पर क्लिक करने के बाद, पैरामीटर चयन टूल यह निर्धारित करेगा कि किस वार्षिक ब्याज दर पर शुद्ध वर्तमान जमा राशि 10,000 रूबल के बराबर है। गणना परिणाम सेल B6 में प्रदर्शित होता है।

हमारे मामले में, वार्षिक छूट दर 11.79% है।

निष्कर्ष: यदि बैंक उच्च वार्षिक ब्याज दर की पेशकश करते हैं, तो प्रस्तावित सौदा लाभदायक नहीं है।

व्यक्तिगत कार्य: आपसे P रूबल उधार देने और P1 रूबल वापस करने का वादा करने के लिए कहा जाता है। एक वर्ष में, आर2 रगड़। - दो साल में, आदि। और अंत में, आरएन रगड़ें। एन वर्षों में. किस वार्षिक ब्याज दर पर यह सौदा सार्थक है? (एनपीवी(दर; मान1; मान2; ...)। ब्याज दर को स्पष्ट करने के लिए, पैरामीटर चयन विधि का उपयोग करें।

कार्य संख्या 3

पीएस (दर; एनपीईआर; पीएलटी; बीएस; प्रकार) या पीजेड (दर; एनपीईआर; पीएलटी; बीएस; प्रकार)

किसी निवेश का वर्तमान मूल्य लौटाता है. वर्तमान मूल्य वर्तमान में भविष्य के भुगतानों की एक श्रृंखला के बराबर कुल राशि है। उदाहरण के लिए, जब आप पैसे उधार लेते हैं, तो उधार ली गई राशि ऋणदाता के लिए वर्तमान मूल्य होती है।

उदाहरण के लिए, यदि आप 10 प्रतिशत प्रति वर्ष की दर पर कार ऋण लेते हैं और मासिक भुगतान करते हैं, तो मासिक ब्याज दर 10%/12 या 0.83% होगी। तर्क के मूल्य के रूप में, दर को सूत्र में 10%/12 या 0.83% या 0.0083 के रूप में दर्ज किया जाना चाहिए।

उदाहरण के लिए, यदि आपको कार के लिए 4-वर्षीय ऋण मिलता है और आप मासिक भुगतान करते हैं, तो ऋण की अवधि 4*12 (या 48) होती है। nper तर्क के मान के रूप में, आपको सूत्र में संख्या 48 दर्ज करनी होगी

पीएलटी प्रत्येक अवधि में किया गया भुगतान है और वार्षिकी भुगतान की पूरी अवधि के लिए इसमें कोई बदलाव नहीं होता है। भुगतान में आम तौर पर मूलधन और ब्याज भुगतान शामिल होते हैं, लेकिन अन्य शुल्क या कर शामिल नहीं होते हैं। उदाहरण के लिए, 10,000 रूबल के चार साल के ऋण पर मासिक भुगतान। 12 प्रतिशत प्रति वर्ष की दर से 263.33 रूबल होंगे। भुगतान तर्क के मान के रूप में, आपको सूत्र में संख्या -263.33 दर्ज करनी होगी।

बीएस - अंतिम भुगतान के बाद भविष्य के मूल्य या शेष राशि का आवश्यक मूल्य। यदि तर्क छोड़ दिया जाता है, तो इसे 0 पर सेट किया जाता है (उदाहरण के लिए, ऋण का भविष्य का मूल्य 0 है)। उदाहरण के लिए, यदि आप 50,000 रूबल बचाने की योजना बना रहे हैं। 18 वर्षों के लिए एक विशेष परियोजना के लिए भुगतान करना, फिर 50,000 रूबल। यह भविष्य का मूल्य है.

उदाहरण

परिणाम नकारात्मक है क्योंकि यह उस पैसे का प्रतिनिधित्व करता है जिसे भुगतान करने की आवश्यकता है, आउटगोइंग नकदी प्रवाह। यदि वार्षिकी के लिए 60,000 के भुगतान की आवश्यकता होती है, तो निवेश लाभदायक नहीं होगा क्योंकि वार्षिकी का वर्तमान मूल्य (59,777.15) इस राशि से कम है।

· टिप्पणी: मासिक ब्याज दर प्राप्त करने के लिए, वार्षिक दर को 12 से विभाजित करें। भुगतान की संख्या जानने के लिए, ऋण के वर्षों की संख्या को 12 से गुणा करें।

वार्षिकी लंबी अवधि में किए गए निरंतर नकद भुगतान की एक श्रृंखला है। उदाहरण के लिए, कार ऋण या बंधक वार्षिकियां हैं।

वार्षिकियां से संबंधित कार्यों में, भुगतान की गई नकदी, जैसे बचत जमा, को एक नकारात्मक संख्या द्वारा दर्शाया जाता है; प्राप्त नकदी, जैसे लाभांश चेक, को एक सकारात्मक संख्या के रूप में दर्शाया जाता है। उदाहरण के लिए, किसी बैंक में 1000 रूबल की राशि जमा करना। जमाकर्ता के लिए तर्क -1000 और बैंक के लिए तर्क 1000 द्वारा दर्शाया गया है।

आइए निम्नलिखित समस्या पर विचार करें। मान लीजिए कि वे आपसे 10,000 रूबल उधार लेने के लिए कहते हैं और 6 साल के भीतर 2,000 रूबल वापस करने का वादा करते हैं। क्या यह सौदा 7% की वार्षिक दर पर लाभदायक होगा?

की जा रही गणना में, सूत्र को सेल B5 में दर्ज किया गया था

=PZ(B4, B2, -B3)

पीपी फ़ंक्शन निरंतर आवधिक भुगतान के आधार पर वर्तमान जमा राशि लौटाता है। पीपी का कार्य रिफाइनरी के समान है। दोनों के बीच मुख्य अंतर यह है कि पीपी फ़ंक्शन नकद योगदान को अवधि के अंत में या शुरुआत में करने की अनुमति देता है। इसके अलावा, एनपीपी फ़ंक्शन के विपरीत, एनपीपी फ़ंक्शन में नकद योगदान निवेश की पूरी अवधि के लिए स्थिर होना चाहिए।

व्यक्तिगत कार्य. आपसे आर रूबल उधार देने के लिए कहा जाता है। और एक रूबल लौटाने का वादा करें। एन वर्ष के लिए वार्षिक. किस ब्याज दर पर यह सौदा सार्थक है?

समस्या को हल करने के लिए फ़ंक्शन का उपयोग करें

(पीएस(दर; एनपीईआर; पीएलटी; बीएस; प्रकार) या पीजेड(दर; अवधि; -वार्षिक भुगतान))। फ़ंक्शन में, पहले एक मनमाना दर लिया जाता है, फिर एक पैरामीटर का चयन करके इसे परिष्कृत किया जाता है।

कार्य संख्या 4

पीआरपीएलटी (दर; अवधि; एनपीईआर; पीएस; बीएस; प्रकार)

आवधिक भुगतान राशि की स्थिरता और ब्याज दर की स्थिरता के आधार पर किसी निश्चित अवधि के लिए निवेश पर ब्याज भुगतान की राशि लौटाता है।

दर-- अवधि के लिए ब्याज दर।

अवधि वह अवधि है जिसके लिए आप ब्याज भुगतान प्राप्त करना चाहते हैं; 1 से "nper" की सीमा में होना चाहिए।

nper - एक वार्षिकी के लिए भुगतान अवधि की कुल संख्या।

उदाहरण

	विवरण
	वार्षिक ब्याज दर
	वह अवधि जिसके लिए आप ब्याज ज्ञात करना चाहते हैं
	ऋण अवधि (वर्षों में)
	वर्तमान ऋण लागत
	विवरण (परिणाम)
पीआरपीएलटी (ए2/12; ए3*3; ए4; ए5)	उपरोक्त शर्तों पर पहले महीने के लिए ब्याज भुगतान (-22.41)
पीआरपीएलटी (ए2; 3; ए4; ए5)	उपरोक्त शर्तों पर पिछले वर्ष के लिए ब्याज भुगतान (ब्याज की गणना सालाना की जाती है) (-292.45)

ओएसपीएलटी(दर; अवधि; एनपीईआर; पीएस; बीएस; प्रकार)

निरंतर आवधिक भुगतान और स्थिर ब्याज दर के आधार पर, किसी निश्चित अवधि के लिए निवेश पर मूल भुगतान की राशि लौटाता है।

दर-- अवधि के लिए ब्याज दर।

अवधि - अवधि निर्दिष्ट करती है, मान 1 से "nper" तक की सीमा में होना चाहिए।

nper - एक वार्षिकी के लिए भुगतान अवधि की कुल संख्या।

पीएस - वर्तमान क्षण या कुल राशि तक कम किया गया मूल्य जो वर्तमान में भविष्य के कई भुगतानों के बराबर है।

बीएस - भविष्य के मूल्य का आवश्यक मूल्य, या अंतिम भुगतान के बाद धन का संतुलन। यदि बीएस तर्क छोड़ दिया जाता है, तो इसे 0 (शून्य) पर सेट किया जाता है, यानी ऋण के लिए, उदाहरण के लिए, बीएस मान 0 है।

प्रकार -- एक संख्या 0 या 1 जो यह दर्शाता है कि भुगतान कब किया जाना चाहिए।

टिप्पणियाँ

सुनिश्चित करें कि आप दर और nper तर्क निर्दिष्ट करने के लिए इकाइयों की अपनी पसंद में सुसंगत हैं। यदि आप चार साल के ऋण पर 12 प्रतिशत ब्याज पर मासिक भुगतान कर रहे हैं, तो दर के लिए 12%/12 और एनपीईआर के लिए 4*12 का उपयोग करें। यदि आप एक ही ऋण पर वार्षिक भुगतान कर रहे हैं, तो दर के लिए 12% और एनपीईआर के लिए 4 का उपयोग करें।

उदाहरण

आइए 2% की वार्षिक दर पर 5 साल की अवधि के लिए 1,000,000 रूबल के ऋण के उदाहरण का उपयोग करके मूल भुगतान, ब्याज भुगतान, कुल वार्षिक शुल्क और शेष ऋण की गणना के एक उदाहरण पर विचार करें।

एक्सेल स्प्रेडशीट फॉर्मूला

वार्षिक शुल्क की गणना सूत्र का उपयोग करके सेल बी3 में की जाती है

=भुगतान (ब्याज; अवधि; - ऋण राशि)

पहले वर्ष के लिए, सेल बी7 में ब्याज भुगतान की गणना सूत्र का उपयोग करके की जाती है

=D6*$B$1

मुख्य बोर्ड $B$3-B7

सेल D7 में ऋण शेष की गणना सूत्र का उपयोग करके की जाती है

=D6-C7

शेष वर्षों में, इन बोर्डों को B7:D7 चयन मार्कर को कॉलम के नीचे खींचकर निर्धारित किया जाता है।

ध्यान दें कि मुख्य भुगतान और ब्याज भुगतान क्रमशः OSNPLAT और PLPROU फ़ंक्शन का उपयोग करके सीधे पाया जा सकता है।

व्यक्तिगत कार्य. ऋण आर आरयूबी के उदाहरण का उपयोग करके वार्षिक मूल भुगतान, ब्याज भुगतान, कुल वार्षिक भुगतान और ऋण शेष की गणना करें। एन वर्ष की अवधि के लिए i% की वार्षिक दर पर।

सुविधाओं का उपयोग करें

(पीएलटी(दर; एनपीईआर; पीएस; बीएस; प्रकार), पीआरपीएलटी(दर; अवधि; एनपीईआर; पीएस; बीएस; प्रकार), ओएसपीएलटी(दर; अवधि; एनपीईआर; पीएस; बीएस; प्रकार))

PPLAT(दर; अवधि; -ऋण), PLPROTs(दर; अवधि; अवधि; - ऋण), OSNPLAT(दर; अवधि; अवधि; -ऋण)।

शेष ऋण = ऋण - OSNPLAT

कार्य संख्या 5

एनपीईआर (दर; पीएलटी; पीएस; बीएस; प्रकार)

आवधिक, निरंतर भुगतान और स्थिर ब्याज दर के आधार पर किसी निवेश के लिए भुगतान अवधि की कुल संख्या लौटाता है।

दर-- अवधि के लिए ब्याज दर।

पीएलटी - प्रत्येक अवधि में किया गया भुगतान; यह मान संपूर्ण भुगतान अवधि के दौरान नहीं बदल सकता. आमतौर पर, भुगतान में मूल भुगतान और ब्याज भुगतान शामिल होता है और इसमें कर या शुल्क शामिल नहीं होते हैं।

पीएस - वर्तमान क्षण या कुल राशि तक कम किया गया मूल्य जो वर्तमान में भविष्य के कई भुगतानों के बराबर है।

बीएस - अंतिम भुगतान के बाद भविष्य के मूल्य या शेष राशि का आवश्यक मूल्य। यदि तर्क bs को छोड़ दिया जाता है, तो इसे 0 पर सेट किया जाता है (उदाहरण के लिए, ऋण के लिए bs 0 है)।

उदाहरण के लिए, यदि आप 1% की वार्षिक दर पर 1000 रूबल उधार लेते हैं और प्रति वर्ष 100 रूबल का भुगतान करने जा रहे हैं, तो भुगतान की संख्या की गणना निम्नानुसार की जाती है:

एनपीईआर(1%; -100; 1000)

परिणामस्वरूप, हमें उत्तर मिलता है: 11.

व्यक्तिगत कार्य. आप आर रूबल उधार लेते हैं। i% की वार्षिक दर पर और एक रूबल का भुगतान करने जा रहे हैं। साल में। इन भुगतानों में कितने साल लगेंगे? 2 तरीके खोजें

पहला तरीका - फ़ंक्शंस का उपयोग करें

पीएस (दर; एनपीईआर; पीएलटी; बीएस; प्रकार) या पीजेड (दर; अवधि; - वार्षिक योगदान)

दूसरी विधि - फ़ंक्शन का उपयोग करें एनपीईआर(दर; -वार्षिक जमा; ऋण)

कार्य संख्या 6

बीएस (दर; एनपीईआर; पीएलटी; पीएस; प्रकार) या बीजेड (दर; एनपीईआर; पीएलटी; पीएस; प्रकार)

आवधिक, निरंतर (समान) भुगतान और स्थिर ब्याज दर के आधार पर निवेश का भविष्य का मूल्य लौटाता है।

दर-- अवधि के लिए ब्याज दर।

nper भुगतान अवधि की कुल संख्या है।

पीएमटी प्रत्येक अवधि में किया गया भुगतान है; यह मान संपूर्ण भुगतान अवधि के दौरान नहीं बदल सकता. आमतौर पर, भुगतान में मूल भुगतान और ब्याज भुगतान शामिल होता है, लेकिन इसमें अन्य कर और शुल्क शामिल नहीं होते हैं। यदि तर्क छोड़ दिया गया है, तो ps तर्क का मान निर्दिष्ट किया जाना चाहिए।

पीएस वर्तमान मूल्य या कुल राशि है जो वर्तमान में भविष्य के कई भुगतानों के बराबर है। यदि nz तर्क छोड़ दिया जाता है, तो इसे 0 पर सेट किया जाता है। इस स्थिति में, plt तर्क का मान निर्दिष्ट किया जाना चाहिए।

प्रकार -- एक संख्या 0 या 1 जो यह दर्शाता है कि भुगतान कब किया जाना चाहिए। यदि "प्रकार" तर्क छोड़ दिया जाता है, तो इसे 0 पर सेट किया जाता है।

टिप्पणी। वार्षिक ब्याज दर को 12 से विभाजित किया जाता है, क्योंकि चक्रवृद्धि ब्याज की गणना मासिक रूप से की जाती है।

आइए नॉलेज बेस फ़ंक्शन का उपयोग करने का एक उदाहरण दें। मान लीजिए कि आप एक विशेष परियोजना के लिए धन आरक्षित करना चाहते हैं जो एक वर्ष में पूरा हो जाएगा। मान लीजिए आप 6% की वार्षिक दर से 1000 रूबल का निवेश करने जा रहे हैं। आप एक वर्ष के लिए प्रत्येक माह की शुरुआत में 100 रूबल का निवेश करने जा रहे हैं। 12 महीने के अंत में खाते में कितना पैसा होगा?

सूत्र का उपयोग करना

बीजेड(6%/12; 12; -100; -1000; 1)

हमें उत्तर 2,301.4 रूबल मिलता है।

व्यक्तिगत कार्य. आप ए के अनुसार निवेश करने जा रहे हैं। यानी N वर्षों के लिए I% की वार्षिक दर पर। n वर्ष बाद खाते में कितनी धनराशि होगी?

फ़ंक्शन का उपयोग करें

बीएस(दर; एनपीईआर; पीएलटी; पीएस; प्रकार)) या बीजेड(दर; अवधि; - भुगतान)

कार्य संख्या 7

महीने ए से महीने बी तक एन स्टोर्स द्वारा माल की बिक्री की एक रिपोर्टिंग शीट संकलित करें। कुल राजस्व (फ़ंक्शन रैंक ()), प्रति माह औसत स्टोर राजस्व (औसत (महीने के अनुसार राजस्व की श्रृंखला)), प्रतिशत के आधार पर स्टोर की स्थिति का पता लगाएं कुल राजस्व में स्टोर लाभ (कुल स्टोर राजस्व/सभी दुकानों का कुल राजस्व)। 2 आरेख बनाएं (1 - कुल राजस्व पर लाभ का प्रतिशत, 2 - उत्पाद बिक्री की मात्रा)।

हर दुकान के लिए सामान की कीमत अलग-अलग होती है.

पहले स्टोर के लिए राजस्व की मात्रा पहले अंक से ली जाती है, दूसरे स्टोर के लिए - दूसरे अंक से (पहला अंक सूची के अंत में ले जाया गया), तीसरे स्टोर के लिए - तीसरे अंक से (पहला और दूसरा अंक) सूची के अंत में हैं), आदि।

				माल की लागत	बिक्री की मात्रा (हजार इकाइयाँ)
		सितम्बर		44,45,46,47,201,202	24,25,26,27,36,38
	सितम्बर
				39,38,40,41,49, 36	25,27,28,22,23,29
		सितम्बर
				201,205,305,205,11,14,22	70,71,72,73,74,99,85
	सितम्बर
	सितम्बर			420,430,401,400, 300
		सितम्बर

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एक्सेल में, और यह बीडीआर, ओपीयू और ओडीडीएस के संकेतकों के अनुसार कुल मिलाकर कंपनी के प्रदर्शन के विश्लेषण से संबंधित होगा। विश्लेषण के अन्य सभी अनुभागों के विपरीत, व्यावहारिक रूप से कोई प्रारंभिक डेटा नहीं होगा - विशुद्ध रूप से वित्तीय गणना। उदाहरण के तौर पर, हम एक वास्तविक परियोजना का उपयोग करेंगे जो पहले से ही एक व्यवसाय के रूप में काम कर रही है, लेकिन वहां संख्याएं सशर्त होंगी।

आइए यह परिभाषित करके शुरू करें कि हम किन संकेतकों को उजागर करना और गणना करना चाहते हैं। इस मामले में, ये हैं: ईबीआईटी, संपत्ति, शुद्ध संपत्ति, कर्मियों की लाभप्रदता, अचल संपत्तियों की लाभप्रदता और बिक्री पर रिटर्न। इन सभी संकेतकों की अलग से गणना करने की आवश्यकता होगी - हम जोर देते हैं, सटीक गणना की गई है, क्योंकि मौजूदा EBIT और EBITDA रिपोर्टिंग का कच्चा डेटा सटीक तस्वीर नहीं दर्शाता है।

इसलिए, हम एक्सेल में वित्तीय विश्लेषण शीट में एक तालिका बनाते हैं, और वहां सभी सूचीबद्ध संकेतक दर्ज करते हैं।

इसके बाद, हम हर चीज़ की क्रम से गणना करते हैं। बिक्री पर रिटर्न की गणना सरलता से की जाती है: लाभ घटाकर आयकर को राजस्व से विभाजित किया जाता है। यह संकेतक सभी लागतों को ध्यान में रखते हुए, समग्र रूप से व्यवसाय की दक्षता की समझ प्रदान करता है। सामान्य तौर पर, यह कहा जाना चाहिए कि केवल कई सौ लाभप्रदता संकेतक हैं, लेकिन हमारे मामले में यह केवल सबसे बुनियादी संकेतक लेने के लिए पर्याप्त है ताकि हम निवेश की प्रासंगिकता का सामान्य मूल्यांकन दे सकें।

अगला संकेतक, अचल संपत्तियों पर रिटर्न (आरओएफए), की गणना अचल संपत्तियों की लागत और शुद्ध लाभ के अनुपात के रूप में की जाती है। यानी, अगर हम बात कर रहे हैं, उदाहरण के लिए, एक कार निर्माता के बारे में, तो अचल संपत्ति उपकरण, पेटेंट, प्रौद्योगिकियां आदि हो सकती हैं। इसे संपत्तियों पर रिटर्न (आरओए) के साथ भ्रमित न करें - इस श्रेणी की गणना शुद्ध लाभ के अनुपात और कंपनी की बैलेंस शीट पर सभी संपत्तियों के मूल्य के आधार पर की जाती है।

अगला, हम कार्मिक लाभप्रदता संकेतक की गणना करते हैं। कई मायनों में, यह श्रम उत्पादकता के समान है, लेकिन अंतर यह है कि इस मामले में प्रत्येक कर्मचारी से रिटर्न की गणना नहीं की जाती है, बल्कि सीधे वेतन निधि और शुद्ध लाभ के अनुपात के संदर्भ में की जाती है। वहीं, वेतन में कर्मचारियों का प्रत्यक्ष वेतन और सामाजिक लाभ दोनों शामिल हैं। इस प्रकार, वर्तमान कार्मिक नीति की प्रभावशीलता और मौजूदा कर्मियों के साथ काम करने की समझ होगी।

अब हम एसेट टर्नओवर की गणना करते हैं। व्यवसाय मूल्यांकन में यह संकेतक बहुत महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह मौजूदा परिसंपत्तियों की गतिशीलता और उनका कितनी बार उपयोग किया जाता है, यह बताता है। पूंजी कारोबार जितना अधिक होगा, यह उतना ही अधिक कुशल माना जाता है। गणना सूत्र सरल है: EBIT/कुल संपत्ति। अलग से, यह EBIT और EBITDA संकेतकों की गणना करने लायक है। पहले के रूप में, आप करों को घटाकर शुद्ध लाभ का उपयोग कर सकते हैं; EBITDA की गणना और भी सरलता से की जाती है: EBIT+मूल्यह्रास+ब्याज। आगे की गणना की सुविधा के लिए इन दोनों संकेतकों को एक ही तालिका में बनाना बेहतर है। अंत में, शुद्ध आय की गणना करने के लिए, आप EBIT से सभी कर कटौती घटा सकते हैं। परिणामस्वरूप, सभी वित्तीय संकेतकों को ऊपर दर्शाई गई तालिका में एकत्र किया जाना चाहिए।

हमने मुख्य संकेतकों की गणना कर ली है, अब ब्रेक-ईवन पॉइंट और एनपीवी की गणना के लिए आगे बढ़ते हैं। ब्रेक-ईवन बिंदु शून्य सुनिश्चित करने के लिए मौजूदा लागत पर राजस्व की न्यूनतम आवश्यक राशि को इंगित करता है। इसकी गणना करने के लिए, हम एक अलग शीट बनाते हैं, एक तालिका बनाते हैं जिस पर हम इंगित करते हैं: लोड प्रतिशत, राजस्व, स्थिरांक, कर और अंतिम परिणाम। हम उन संकेतकों को समूहित करते हैं जो परिवर्तनीय और निश्चित लागतों से संबंधित हैं, करों की गणना के लिए मानक सूत्र लागू करते हैं, और अंत में शेष सभी गणनाएं करते हैं। परिणाम एक तालिका होनी चाहिए, जो ऊपर चित्र में दिखाया गया है। यह तालिका दर्शाती है कि किस व्यावसायिक भार स्तर पर शून्य लाभप्रदता प्राप्त की जाएगी। हमारे मामले में, लोड 16% था।

और अंत में, कंपनी के एनपीवी की गणना करना बाकी है ताकि सामान्य रूप से निवेश में किसी भी प्रासंगिकता की समझ हो। सबसे पहले, आइए छूट दर पर निर्णय लें - क्या इसे सीएपीएम मॉडल के माध्यम से अलग से गणना करने की आवश्यकता है या क्या यह रिटर्न की वैकल्पिक दर लेने के लिए पर्याप्त है, उदाहरण के लिए, एक सरकारी बांड अच्छी तरह से उपयुक्त हो सकता है। वर्तमान में, ओएफजेड पर उपज लगभग 10% है। विशेष रूप से इस परियोजना में, कुल एनपीवी 2.2 बिलियन रूबल था, निवेश अवधि पर रियायती रिटर्न 31 महीने था, और इस प्रकार वार्षिक संदर्भ में लाभप्रदता लगभग 40% थी, जो इंगित करता है कि इस कंपनी में निवेश करना उचित है।

बस इतना ही। एक्सेल में वित्तीय विश्लेषण के बारे में श्रृंखला का यह आखिरी लेख था।

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