Pagrindinė komercinio finansavimo forma yra tarptautinis faktoringas. Faktoringo sutarties atsiradimas siejamas su civilinių sandorių dalyvių noru tarpininkų pagalba taikyti efektyvią finansinių atsiskaitymų sistemą, užtikrinančią greitą ir garantuotą mokėjimų iš įpareigotųjų asmenų gavimą. Faktoringo sutartimi siekiama reguliuoti tarpininkavimo veiklą tarptautinių komercinių mokėjimų srityje.
Šis susitarimas buvo suformuotas JAV praktikoje XX amžiaus šeštajame dešimtmetyje, o nuo 60-ųjų pabaigos jis buvo pradėtas taikyti kitų šalių praktikoje. Nacionaliniu lygmeniu faktoringo sutartį daugiausia reglamentuoja teismų praktika. Specialaus šios sutarties teisinio reguliavimo praktiškai nėra.
Faktoringo sutartis – tai tarpininkavimo paslaugų teikimo, vykdant atsiskaitymo sandorius tarp komercinės veiklos dalyvių, sutartis, kurioje numatyti tam tikri tarpininko įsipareigojimai teikti kitas komercinio pobūdžio paslaugas. Tai susitarimas tarp trijų šalių: prekių ar paslaugų tiekėjo, faktoringo įmonės (faktoriaus) ir prekes ar paslaugas perkančios įmonės. Tiekėjas yra kreditorius, t.y. reikalavimo teisių pagal sudarytą sutartį savininkas (pirkimo-pardavimo, tiekimo ir kt.). Įsigyjanti įmonė yra skolininkė, t.y. pagal šį sandorį įsipareigojęs asmuo.
Pagrindinis faktoringo, kaip tarpinio finansinio sandorio, turinys yra kreditoriaus teisių tenkinimas faktoriumi. Tai atliekama surenkant lėšas iš skolininko į komercinę kreditoriaus sąskaitą. Tiekėjas su faktoriumi sudaro specialią sutartį, pagal kurią reikalavimo teisės skolininko atžvilgiu pereina iš tiekėjo faktoriui. Perdavimas vyksta juridinio asmens forma. teisių perleidimas (subrogacija).
Faktorius įsipareigoja nedelsdamas sumokėti tiekėjui pinigų sumas pagal iš jo gautus dokumentus (komercines sąskaitas). Lėšų pervedimo garantija suteikiama neatsižvelgiant į jų išieškojimo iš skolininko rezultatus. Ekonominiu požiūriu faktoringas – tai komercinių sąskaitų faktūrų pirkimas iš karto jas apmokant.
Faktoringo sutartis yra pagrindinio pobūdžio ir yra pagrindas veiksniui vykdyti konkrečius tiekėjo nurodymus. Sutartis apibrėžia tiek bendrąsias šalių santykių sąlygas, tiek jų įgyvendinimo mechanizmą. Paprastai yra apribojimai bendrai sandorių sumai, per kurią veiksnys privalo priimti tiekėjo nurodymą surinkti lėšas iš skolininko komercinėse sąskaitose.
Sutarties trukmė taip pat yra ribota, t.y. tokių operacijų laikotarpis (pavyzdžiui, šeši mėnesiai, metai ir pan.). Tokiais apribojimais siekiama sumažinti komercinę veiksnio riziką. Tuo pačiu tikslu veiksnys pirmiausia, net prieš sudarant sutartį, atlieka tiekėjo, kaip galimos sandorio šalies, komercinės ir finansinės padėties tyrimą.
Faktoringo sutartimi faktorius tampa išskirtiniu tiekėjo tarpininku vykdant atsiskaitymo operacijas. Nustatytoje sutarties teritorijoje sutarties galiojimo laikotarpiu faktorius turi išimtinę teisę vykdyti sandorius su klientais. Tiekėjas sutarties teritorijoje neturi teisės ieškoti kitų veiksnių paslaugų; jis privalo perduoti faktoriui visas komercines sąskaitas už sudarytus sandorius.
Faktoringo sutartyje numatyta sąlyga, kad tiekėjas perleidžia reikalavimo teises į faktorių (subrogacija), sąlyga dėl faktoriaus individualių užsakymų iš tiekėjo priėmimo tvarkos ir sąlyga dėl atsiskaitomosios sąskaitos atidarymo. tiekėjui už lėšų pervedimą pagal faktorių.
Išskirtinis faktoringo operacijų atlikimo mechanizmo bruožas yra tas, kad faktorius neprisiima tvirtos pareigos priimti vykdyti visų sandorio šalies pavedimų. Faktorius gali priimti arba atmesti pasiūlymą dėl bet kurios konkrečios sąskaitos faktūros, išrašytos bet kuriam skolininkui. Pavedimo priėmimas veiksniu reiškia ne tik sutikimą jį įvykdyti ir greitą apmokėjimą registruojant teisių perleidimą, bet ir mokėjimo į sąskaitą garantiją.
Daugeliu atvejų surinkti lėšas iš skolininko gali būti labai sunku ir net neįmanoma. Tokiais atvejais veiksnys turi teisę nepatvirtinti nurodymų, tačiau tai atmeta galimybę atlikti atsiskaitymo operaciją. Tiekėjui sutikus, faktorius tokią operaciją atlieka, tačiau lėšas perveda tik skolininkui apmokėjus sąskaitą ir nepateikęs apmokėjimo garantijos. Esant tokiai situacijai, atsiskaitymo sandoris turi įprastos atstovavimo sutarties pobūdį.
Tarptautinio faktoringo esmė yra ta, kad finansinė korporacija atleidžia eksportuotoją nuo eksporto sandorio finansinės naštos, ypač nuo supirkimo kainos surinkimo iš užsienio pirkėjų. Tai. eksportuotojas gali visiškai susikoncentruoti į savo tiesioginę prekių pardavimo ir rinkodaros veiklą.
Taip pasiekiamas funkcijų atskyrimas: eksportą, įskaitant prekių išsiuntimą, popierizmą ir gabenimo dokumentų perdavimą atlieka eksportuotojas (pardavėjas), tačiau skolinimas nustatytais limitais yra faktoriaus atsakomybė. Faktoringo tikslas – pasiekti optimalų tarptautinį darbo pasidalijimą.
Finansinė korporacija (faktorius) veikia kaip tarpininkas. Tarptautinio faktoringo, kaip tarpinio finansinio sandorio, reikšmė yra ta, kad faktorius tenkina kreditoriaus reikalavimų teises iš skolininko išieškotų sumų, esančių kreditoriaus komercinėje sąskaitoje, sąskaita. M/tarptautinis faktoringas supaprastina grynųjų pinigų gavimą eksporto sandoriuose ir suteikia apsaugą nuo blogų skolų. Faktoringo rūšys: viešasis (eksportuotojo teisės reikalauti sumokėti pirkimo kainą priskyrimas veiksniui) ir neatskleistas (sąskaitos faktūros diskontavimas).
Atvirasis faktoringas grindžiamas eksportuotojo teisės reikalauti sumokėti pirkimo kainą priskyrimu veiksniui, kaip perėmėjui. Reikalavimo teisės perleidimas vykdomas raštu, pasirašytas perdavėjo (eksportuotojo) ir specialiu rašytiniu įspėjimu atkreipiamas skolininko (užsienio pirkėjo) dėmesys. Reikalavimo teisės perleidimas turi būti absoliutus, t.y. pilnas (o ne dalinis), kad skolininkui nereikėtų turėti reikalų su keliais kreditoriais.
Neatskleistas faktoringas (sąskaitų diskontavimas, t.y. sąskaitų faktūrų atpirkimas su nuolaida) yra labiausiai paplitusi tarptautinio faktoringo rūšis. Įgyvendinimas cesijos teisingumo teise pagrįsta forma (prievolės reikalavimo perleidimas kitam asmeniui). Šioje sutartyje faktoringo susitarimas užsienio pirkėjui neatskleidžiamas ir jis sumoka pirkimo kainą eksportuotojui.
Eksportuotojas gauna kainą kaip faktoriaus patikėtinis ir turi pervesti gautas lėšas į specialią faktoriaus nurodytą sąskaitą. Sutarties sąlygų pažeidimas (lėšų pervedimas į tiekėjo sąskaitą, o ne veiksnys) yra nusikaltimas, kurį sudaro kilnojamųjų daiktų pasisavinimas. Mokėjimas turi būti grąžintas faktoriui.
Tarptautiniu lygmeniu šį finansavimo būdą reglamentuoja 1988 m. Otavos konvencija dėl tarptautinio faktoringo. Konvencija taikoma, jei pagal faktoringo sutartį perleisti skoliniai reikalavimai atsirado iš tiekėjo (pardavėjo) ir skolininko pirkimo-pardavimo sutarties ( pirkėjas), kurio komercinės įmonės yra skirtingose valstijose. Be to, valstybės, kurių teritorijoje yra tiekėjo, skolininko ir veiksnio įmonės, turi būti Konvencijos šalys. Konvencijos nuostatos taip pat taikomos, jeigu pirkimo-pardavimo sutarčiai ir faktoringo sutarčiai taikomi dalyvaujančių valstybių teisės aktai.
Pagal Konvenciją faktoringo sutartis turi atitikti tam tikras sąlygas:
Tiekėjas veiksniui gali arba nori perleisti reikalavimo teises, atsiradusias iš tiekėjo su pirkėjais (skolininkais) sudarytų pirkimo-pardavimo sutarčių. Prekių, įsigytų asmeniniams, šeimos ar namų ūkio poreikiams, pirkimo-pardavimo sutartims Konvencija netaikoma.
Faktorius turi atlikti bent dvi iš šių funkcijų: tiekėjų finansavimas, įskaitant paskolas ir avansinius mokėjimus; su skoliniais reikalavimais susijusi buhalterinė apskaita; skolų išieškojimas; apsauga nuo skolininko nemokėjimo.
Konvencijos nuostatos yra dispozityvaus pobūdžio – jas privaloma taikyti tik tuo atveju, jei šalys nesusitarė dėl kitokio teisinio reguliavimo. Konvencija taikoma tiek atskleistam, tiek neatskleidžiamam faktoringui.
Rusijos teisės aktuose nėra taisyklių dėl faktoringo susitarimų, Rusija taip pat nedalyvauja Otavos konvencijoje dėl tarptautinio faktoringo. Faktoringo pagrindas Rusijos Federacijos civilinio kodekso požiūriu yra teisių perleidimo sandoris. Šį sandorį reglamentuoja Civilinio kodekso 24.1 skyriaus „Kreditoriaus teisių perėjimas kitam asmeniui“ nuostatos. Šio skyriaus normos taikomos tiek teisių perleidimui, kurios turi tik vidinį, „rusišką pobūdį“, tiek tarptautinėms civilinėms teisėms, jeigu finansų agento gyvenamoji ar pagrindinė veiklos vieta yra finansų agento teritorijoje. Rusijos Federacija.
Rusijos Federacijos civilinio kodekso 1211 straipsnis kalba apie finansavimo sutartį dėl piniginio reikalavimo perleidimo. Pagrindinė šios sutarties šalis yra finansų agentas. Daugelis vietinių mokslininkų pažymi, kad Rusijos teisės aktuose reikia skubiai įtvirtinti specialų faktoringo sutarties teisinį reguliavimą.
Forfaitingas yra faktoringo rūšis. Faktoringas daugiausia naudojamas su plataus vartojimo prekėmis susijusiems sandoriams aptarnauti, o forfaitingas – su mašinomis ir įranga susijusiems sandoriams aptarnauti. Faktoringo pirkėjo įsipareigojimų mokėjimo terminas yra 3-6 mėnesiai, o netesybų - 0,5-5 metai. Veiksnys neprisiima jokios rizikos sandoryje, tačiau forfait prisiima visą riziką. Faktoringo diskonto norma yra 10-12%, o forfaitingui - 25-30%. Faktorius neturi teisės perleisti piniginių prievolių tretiesiems asmenims, tačiau netesyba turi tokią teisę.
39. Nuoma privačioje privačioje bendrijoje: samprata, rūšys, kolizinis reglamentavimas.
Nuoma (lot. išnuomoti) – tai verslo veiklos rūšis, kai turto savininkas (nuomotojas), siekdamas pasipelnyti, perduoda jį laikinai valdyti ir naudoti arba tik naudoti kitam asmeniui (nuomotojui) už sutarta nuoma.
Skirtingai nuo pirkimo-pardavimo sutarties, pagal kurią nuosavybės teisė į prekes pereina iš pardavėjo pirkėjui, nuomos sutartimi išlaikoma lizingo davėjo nuosavybės teisė į išnuomotą daiktą, suteikiant nuomininkui tik teisę laikinai jį valdyti ir naudoti.
Tarptautiniai nuomos sandoriai apima prekių, kertančių nuomotojo šalies sieną, nuomą. Eksporto nuomos sandoriu laikomas tarptautinis sandoris, kai lizingo davėjas įsigyja išperkamosios nuomos daiktą iš vietinės firmos ir išnuomoja jį užsienio nuomininkui. Nuomos sandoris, kai lizingo davėjas įsigyja išperkamosios nuomos daiktą iš užsienio įmonės ir pateikia jį vietiniam nuomininkui, laikomas importo nuomos sandoriu.
Būdingas ir tarptautinės nuomos, ir tarptautinės nuomos sandorio požymis yra skirtingose šalyse esančio lizingo davėjo ir nuomininko arba skirtingose šalyse nuomotojo ir lizinguojamo daikto gamintojo dalyvavimas jame. Kai kuriais atvejais visos trys nuomos sandorio šalys gali būti skirtingose šalyse.
Tarptautinės nuomos prekės, kaip taisyklė, yra:
plataus vartojimo prekės, biuro ir spausdinimo įranga, kompiuterinė ir informacijos apdorojimo įranga, transporto priemonės, medžiagų krovos ir kelių tiesimo įranga, bendroji pramonės įranga, stacionari įranga ir sukomplektuotų įmonių įranga, pilnai įrengta ir paruošta eksploatacijai (nekilnojamojo turto nuomos ir pramonės įrangos derinys ), naudota įranga arba įranga parduodama „progai“.
Tarptautinėje praktikoje, priklausomai nuo terminų ar trukmės, išskiriami trys nuomos tipai:
Ilgalaikis – su prekių suteikimu nuomai nuo 3 iki 5 metų laikotarpiui, o kai kurioms įrangos rūšims iki 15–20 metų. Ši nuomos rūšis vadinama „lizingu“ (angl. to lease).
Vidutinės trukmės – apima prekių išperkamąją nuomą nuo 1 iki 2–3 metų laikotarpiui ir vadinama „nuoma“.
Trumpalaikis – trukmė nuo kelių valandų, dienų, mėnesių iki 1 metų. Daugumoje šalių toks nuomos tipas vadinamas „nuoma“, o Japonijoje – „charter“.
Klasikinė nuoma skiriasi nuo šiuo metu plačiai paplitusios nuomos modifikacijos – lizingo – šiomis savybėmis:
Skirtingai nei nuomininkas, nuomininkas, kaip taisyklė, prisiima dalį su nuosavybe susijusių pareigų (atsitiktinio praradimo rizika, priežiūra), ir moka ne mėnesinį mokestį už teisę naudotis, o visą nusidėvėjimo mokesčių sumą.
Nuomotojas yra visiškai atsakingas už išnuomoto turto kokybę, o nuomotojas dažnai perduoda nuomininkui teisę skųstis turto gamintojui (tiekėjui).
Lizingo metu, skirtingai nei nuomojant, lizingo davėjas neturi teisės savo iniciatyva nutraukti sutarties prieš terminą.
Skaičiuojant už nuomą, įmokų dydis daugiausia priklauso nuo rinkos sąlygų, o lizingu atsižvelgiama į objekto įsigijimo kainą, nuomos terminą, likutinę įrangos vertę ir paskolos kainą.
Nuoma paprastai apima laikiną jau turimo turto naudojimą, o išperkamoji nuoma dažniausiai apima turto įsigijimą nuomininko prašymu ir nurodymu vėlesniam nuomos tikslui.
Daugelyje šalių, priklausomai nuo turinio ir įgyvendinimo būdų, tarptautinė nuoma skirstoma į du tipus:
eksploatacinės (einamosios) (veiklos nuomos) ir
finansinė nuoma (finansinė nuoma).
Veiklos (einamoji) nuoma – tai lizingo davėjo iš anksto įsigytų prekių tiekimas tam tikram laikotarpiui už nuomos sutartyje nustatytą nuomos mokestį arba pagal sąrašinius nuomos įkainius.
Pasibaigus nurodytam terminui, nuomininkas privalo grąžinti nuomojamą daiktą. Veiklos nuomos tikslas – tenkinti laikinus nuomininko poreikius išnuomotame turte. Tai gali būti vienkartinis arba sezoninis orlaivių, laivų, statybinės įrangos naudojimas arba nuolatinis standartinės pramoninės įrangos naudojimas konkretiems užsakymams atlikti (mašinos, varikliai, varikliai ir kt.). Dabartinių lizingo operacijų nuomos terminas gali svyruoti nuo 2–3 metų iki 10 metų, po kurio nuomininkas grąžina išnuomotą daiktą nuomotojui. Turto sugadinimo ar praradimo rizika tenka nuomotojui, kuris taip pat atlieka techninę priežiūrą, eilinį remontą ir pan.
Dabartinėse nuomos sutartyse nuomos įkainiai paprastai yra didesni nei finansinėse, nes nuomotojas prisiima daugybę rizikų: komercinę, įrangos pasenimą, sumažėjusį pelningumą ir kitas tiesiogines ir netiesiogines negamybines išlaidas (remontas, įrangos prastovos ir kt.). ).
Finansinė nuoma (lizingas) susideda iš to, kad lizingo bendrovė, veikdama kaip lizingo davėjas, apmoka visą kilnojamojo ar nekilnojamojo turto, dažniausiai įrangos, užsakyto lizingu suinteresuotos įmonės iš konkretaus tiekėjo, kainą. Nuomininkas naudojasi šia įranga pagal lizingo sutartį, sudarytą su lizingo bendrove (lizingo davėju), dažniausiai ilgam laikotarpiui, artimam įrangos atsipirkimo terminui (visos ar didžiosios įrangos kainos nusidėvėjimas).
Pasibaigus nuomos sutarčiai, nuomininkas gali pratęsti sutartį; sudaryti naują lizingo sutartį; grąžinti nuomojamą daiktą nuomotojui; pirkti jį iš nuomotojo už likutinę vertę.
Finansinė nuoma iš esmės yra lizingo bendrovės ilgalaikio skolinimo forma įrangos vartotojui (vartotojui), kuris mokėdamas nuomos mokesčius grąžina įrangos kainą ir kompensuoja nuomotojo paslaugas, įskaitant finansavimą. mokesčiai.
Taigi lizingo bendrovė sudaro dvi sutartis: lizingo sutartį su lizingo bendrove ir pirkimo-pardavimo sutartį su įrangos tiekėju.
Lizingo bendrovė neatsako už nepertraukiamą įrangos veikimą ir nesuteikia jokių garantijų. Nuomininkas savo lėšomis atlieka įrangos priežiūrą ir remontą. Įrangos praradimo ar sugadinimo rizika išlieka nuomotojui, kaip nuomojamo daikto savininkui.
Vadovaujantis str. 1211 Rusijos Federacijos civilinio kodekso Rusijos teritorijoje, šie teisėtumai reglamentuojami šalių susitarimu. Jei tokio susitarimo nėra, sutarčiai taikoma tos šalies, su kuria sutartis yra glaudžiausiai susijusi, teisė. Atsižvelgiama į šalies, su kuria sutartis yra glaudžiausiai susijusi, teisė, jei iš įstatymo, sutarties sąlygų ar esmės ar bylos aplinkybių visumos neišplaukia kitaip, valstybės, kurioje yra gyvenamoji vieta, teisė. arba yra turiniui lemiamą įvykdymą vykdančios šalies pagrindinė verslo vieta.
Faktoringo sutartis privačioje įmonėje. Tarptautinis faktoringas – tai faktoringo operacijos rūšis, kuri finansuoja prekių tiekimą ir paslaugų tiekimą su atidėtu mokėjimu sąlygomis, kai pardavėjas ir pirkėjas yra skirtingų šalių rezidentai. Tarptautinis faktoringas dažnai naudojamas kaip finansinė paslauga ilgalaikėms arba neterminuotoms užsienio ekonominėms sutartims, kurioms būdingi reguliarūs pristatymai ir didelė prekybos apyvarta. Faktoringo sutartis – tai sutartis dėl tarpininkavimo paslaugų teikimo atliekant atsiskaitymo sandorius tarp komercinės veiklos dalyvių, numatanti tam tikrus tarpininko įsipareigojimus teikti kitas komercinio pobūdžio paslaugas. Tai susitarimas tarp trijų šalių: prekių ar paslaugų tiekėjo, faktoringo įmonės (faktoriaus) ir prekes ar paslaugas perkančios įmonės. Tiekėjas yra kreditorius, t.y. reikalavimo teisių pagal sudarytą sutartį savininkas (pirkimo-pardavimo, tiekimo ir kt.). Įsigyjanti įmonė yra skolininkė, t.y. pagal šį sandorį įsipareigojęs asmuo. Pagrindinis faktoringo, kaip tarpinio finansinio sandorio, turinys yra kreditoriaus teisių tenkinimas faktoriumi. Tai atliekama surenkant lėšas iš skolininko į komercinę kreditoriaus sąskaitą. Tiekėjas su faktoriumi sudaro specialią sutartį, pagal kurią reikalavimo teisės skolininko atžvilgiu pereina iš tiekėjo faktoriui. Perdavimas vyksta teisinio teisių perleidimo (subrogacijos) forma. Faktoringo sutartis yra pagrindinio pobūdžio ir yra pagrindas veiksniui vykdyti konkrečius tiekėjo nurodymus. Sutartis apibrėžia tiek bendrąsias šalių santykių sąlygas, tiek jų įgyvendinimo mechanizmą. Paprastai yra apribojimai bendrai sandorių sumai, per kurią veiksnys privalo priimti tiekėjo nurodymą surinkti lėšas iš skolininko komercinėse sąskaitose. Sutarties trukmė taip pat yra ribota, t.y. tokių operacijų laikotarpis (pavyzdžiui, šeši mėnesiai, metai ir pan.). Tokiais apribojimais siekiama sumažinti komercinę veiksnio riziką. Tuo pačiu tikslu veiksnys pirmiausia, net prieš sudarant sutartį, atlieka tiekėjo, kaip galimos sandorio šalies, komercinės ir finansinės padėties tyrimą. Faktoringo sutartimi faktorius tampa išskirtiniu tiekėjo tarpininku vykdant atsiskaitymo operacijas. Nustatytoje sutarties teritorijoje sutarties galiojimo laikotarpiu faktorius turi išimtinę teisę vykdyti sandorius su klientais. Tiekėjas sutarties teritorijoje neturi teisės ieškoti kitų veiksnių paslaugų; jis privalo perduoti faktoriui visas komercines sąskaitas už sudarytus sandorius. Faktoringo sutartyje numatyta sąlyga, kad tiekėjas perleidžia reikalavimo teises į faktorių (subrogacija), sąlyga dėl faktoriaus individualių užsakymų iš tiekėjo priėmimo tvarkos ir sąlyga dėl atsiskaitomosios sąskaitos atidarymo. tiekėjui už lėšų pervedimą pagal faktorių. Faktoringo rūšys: viešasis (eksportuotojo teisės reikalauti sumokėti pirkimo kainą priskyrimas veiksniui) ir neatskleistas (sąskaitos faktūros diskontavimas). Atvirasis faktoringas grindžiamas eksportuotojo teisės reikalauti sumokėti pirkimo kainą priskyrimu veiksniui, kaip perėmėjui. Reikalavimo teisės perleidimas vykdomas raštu, pasirašytas perdavėjo (eksportuotojo) ir specialiu rašytiniu įspėjimu atkreipiamas skolininko (užsienio pirkėjo) dėmesys. Reikalavimo teisės perleidimas turi būti absoliutus, t.y. pilnas (o ne dalinis), kad skolininkui nereikėtų turėti reikalų su keliais kreditoriais. Neatskleidžiamas faktoringas (sąskaitų diskontavimas, t. y. sąskaitų pirkimas su nuolaida) yra labiausiai paplitusi tarptautinio faktoringo rūšis. Įgyvendinimas cesijos teisingumo teise pagrįsta forma (prievolės reikalavimo perleidimas kitam asmeniui). Šioje sutartyje faktoringo susitarimas užsienio pirkėjui neatskleidžiamas ir jis sumoka pirkimo kainą eksportuotojui.
TARPTAUTINĖS PRIVATINĖS TEISĖS SANTRAUKA
TEMA: "TARPTAUTINIS FAKTORINGAS"
1. Su tarptautiniu faktoringu susijusių santykių teisinio reguliavimo šaltiniai. 2
1. Su tarptautiniu faktoringu susijusių santykių teisinio reguliavimo šaltiniai.
Pagrindinis tarptautinio faktoringo operacijų teisinio reguliavimo šaltinis yra UNIDROIT (Tarptautinis privatinės teisės unifikavimo institutas) Tarptautinio faktoringo konvencija, priimta Otavoje 1988 m. gegužės 26 d. (toliau – Konvencija). Šios tarptautinės sutarties parengimas ir sudarymas buvo pirmas rimtas žingsnis kuriant su tarptautiniu faktoringu susijusių santykių reguliavimo bazę, nes šiuo metu nacionalinės teisės požiūriu tokio pobūdžio susitarimai yra teisiškai reglamentuojami gana nedaugelyje šalių. Šioje konvencijoje įtvirtintos vieningos materialinės taisyklės, reglamentuojančios tarptautinio faktoringo operacijas ir užtikrinančios visų jos dalyvių interesų pusiausvyrą.
Konvencijos 2 straipsnis apibrėžia jos taikymo sritį: „tais atvejais, kai piniginiai reikalavimai, perleisti pagal faktoringo sutartį, kyla iš prekių pirkimo–pardavimo sutarties tarp tiekėjo ir skolininko, vykdančio ūkinę veiklą. įvairių valstybių teritorija ir:
a) tokios valstybės ir valstybė, kurioje veikia finansinis agentas, yra Susitariančiosios Valstybės; arba
b) prekių pirkimo-pardavimo sutarčiai ir faktoringo sutarčiai taikoma valstybės, šios Konvencijos Šalies, teisė.
Jeigu kuri nors iš faktoringo sutarties šalių turi daugiau nei vieną verslo vietą, tai atitinkama sąlyga reiškia verslo vietą, kuri yra glaudžiausiai susijusi su faktoringo sutartimi ir jos vykdymu, atsižvelgiant į žinomas ar įtariamas aplinkybes. šalims bet kuriuo metu iki šios sutarties sudarymo arba sudarant.
Toks faktoringas vadinamas „tarptautiniu“, priešingai nei vietinis faktoringas, kuriame pirkimo-pardavimo sutarties šalys, taip pat faktoringo įmonė yra toje pačioje šalyje.
Svarbu pažymėti, kad Konvencijos normos yra dispozityvaus pobūdžio, t.y. Šalys gali susitarti, kad jos netaikys Konvencijos nuostatų savo sutartiniams santykiams. Tačiau jei Konvencija netaikoma, tokia išimtis turi būti taikoma visai Konvencijai (3 straipsnis).
Tarptautinėje faktoringo sutartyje esančios vieningos materialinės taisyklės negali apimti visų santykių konvencijos reglamentuojamų aspektų. 2 str. 4 straipsnis numato, kad klausimai, susiję su Konvencijos taikymo sritimi, tačiau jos konkrečiai nereglamentuojami, sprendžiami remiantis šio dokumento bendraisiais principais, o jei tokių nėra – reglamentuojami įstatymais, taikomais remiantis 2007 m. kolizinių įstatymų normų. Taigi nacionalinė teisė, nustatyta pagal atitinkamus kolizinius arešto principus, tam tikrais atvejais taikoma subsidiariai.
a) tiekėjas privalo arba gali perleisti finansų agentui piniginius reikalavimus, kylančius iš prekių pardavimo (paslaugų teikimo) sutarčių, sudarytų tarp tiekėjo ir jo klientų (skolininkų);
b) finansų agentas atlieka bent dvi iš šių funkcijų:
Tiekėjo finansavimas, įskaitant paskolą ir išankstinį mokėjimą;
mokėtinų sumų apskaitos (buhalterijos) tvarkymas;
Piniginių reikalavimų apmokėjimui pateikimas;
Apsauga nuo skolininkų nemokumo;
c) skolininkams turi būti pranešta apie reikalavimo perleidimą.
Svarbu pažymėti, kad Konvencija nereglamentuoja sandorių, susijusių su prekėmis, pirmiausia įsigytomis asmeniniam, šeimos ar namų ūkio reikmėms.
Faktoringo sutartimi gali būti perleidžiamas ne tik piniginis reikalavimas, bet ir kitos tiekėjo teisės, kylančios iš tiekimo sutarties, įskaitant naudą, atsirandančią iš sąlygos, kad pardavėjas išlaiko nuosavybės teisę į prekes iki visiško apmokėjimo ar kitokiu būdu, užtikrinančiu prekių tiekimą. įsipareigojimų tiekėjo atžvilgiu vykdymas.
SUTARTIES ŠALYS (diagrama)
Faktoringo operacijoje paprastai dalyvauja trys šalys:
1) finansų agentas (importo/eksporto faktorius, perėmėjas);
2) klientas (tiekėjas, eksportuotojas);
3) kreditorius (skolininkas, pirkėjas, skolininkas, importuotojas).
Kalbant apie Rusijos Federaciją, str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 825 straipsnis tiesiogiai apriboja asmenų, galinčių veikti kaip finansų agentai pagal faktoringo sutartį, ratas. Jais gali būti tik bankai, kitos kredito organizacijos, taip pat kitos komercinės organizacijos, turinčios leidimą (licenciją) vykdyti tokio pobūdžio veiklą. Tuo pačiu metu bankai ir kitos kredito organizacijos turi teisę vykdyti šią veiklą pagal savo statusą, negaudami papildomo leidimo.
Praktikoje faktoringo paslaugas teikiančias finansų įstaigas (faktorines) kuria didžiausi bankai (arba faktoringo firmų funkcijas atlieka specializuoti bankų faktoringo padaliniai), o tai užtikrina aukštą faktoringo operacijų patikimumą ir minimalias išlaidas klientams. Didelės tarptautinės korporacijos sukūrė platų specializuotų įmonių faktoringo paslaugų filialų tinklą įvairiose šalyse. Tarptautiniu lygiu veikia asociacija „Factors Chain International“, kurios nariai yra 95% faktoringo įmonių iš 40 šalių.
ŠALIŲ TEISĖS IR PAREIGOS
Pagal Konvencijos nuostatas (1 straipsnis) apie reikalavimo teisės perleidimą turi būti pranešta skolininkui. Pranešimą skolininkui išsiunčia pats kreditorius arba jo vardu veiksnys, jame turi būti nurodyti reikalavimai, kurie buvo perleidimo veiksniui objektas. Be to, pranešime pakankamai tiksliai nurodomi tiek reikalavimai, tiek informacija apie patį veiksnį, už kurį pirkėjas ar kitas klientui įsipareigojęs asmuo turi sumokėti. Rašytinis pranešimas negali būti pasirašytas, tačiau turi būti nurodyta, kieno ar kieno vardu jis surašytas, ir laikomas pateiktu, jei jį gavo adresatas.
Praktikoje toks informavimas dažniausiai atliekamas specialiu užrašu sąskaitoje faktūroje, nurodant, kad šios sąskaitos gautinos sumos yra visiškai priskirtos veiksniui, kuris yra vienintelis teisėtas mokėjimo gavėjas, nurodant jo mokėjimo duomenis. Be to, tiekėjas savo pirkėjui dažniausiai išsiunčia specialų laišką, pranešdamas pirkėjui, kad visos gautinos sumos priskirtos finansų agentui.
Tačiau nors Konvencija reikalauja įspėti skolininkus apie gautinų sumų perleidimą, joje perleidimo galiojimas nėra priklausomas nuo skolininkų sutikimo. Be to, yra nuostata dėl faktoringo susitarimo pirmenybės prieš kitų rūšių sutartis (pavyzdžiui, prekių tiekimo ar paslaugų teikimo), pagal kurią faktoringo reikalavimai turi būti viršesni už kitos rūšies pretenzijas.
Tiekėjas gali perleisti reikalavimą nepaisant bet kokio tiekėjo ir skolininko susitarimo, draudžiančio tokį perleidimą (6 straipsnis). Tačiau valstybė, prisijungusi prie Konvencijos, gali padaryti atitinkamą pareiškimą dėl šių nuostatų netaikymo tais atvejais, kai skolininkas turi verslo padalinį (verslo vietą) šios valstybės teritorijoje (18 straipsnis). Tuo tarpu Konvencija aiškiai nustato, kad jos nuostatos, tarp jų ir aukščiau, netaikomos vėlesniems perleidimams, jeigu juos draudžia faktorinių sandorių sutartis (12 straipsnis).
Skolininkas, gavęs raštišką tiekėjo arba perėmėjo pranešimą pagal tiekėjų suteiktus įgaliojimus, privalo sumokėti perėmėjui, jeigu:
Apie kito asmens pirmumo teisę gauti šią išmoką jis nežino;
Pranešime aiškiai nurodomas mokėjimo reikalavimas ir perėmėjas;
Pranešimas yra susijęs su reikalavimais, kylančiais iš tiekimo sutarties, sudarytos iki pranešimo išsiuntimo arba jo išsiuntimo metu.
Šiuo atžvilgiu pažymime, kad pasaulinėje praktikoje yra du faktoringo tipai: įprastinis (atviras) ir konfidencialus (neatidarytas arba uždaras). Taikant konfidencialų faktoringą, nė viena iš kliento sandorio šalių nežino apie sąskaitų faktūrų priskyrimą finansų agentui. Šiuo atveju skolininkas mokėjimus atlieka pats tiekėjui, kuris, gavęs apmokėjimą, turi pervesti atitinkamą jo dalį faktoringo įmonei paskolai grąžinti. Tik pirkėjui nesumokėjus pasibaigus mokėjimo terminui, veiksnys jam praneša apie perleidimo faktą. Tarptautinėje praktikoje toks pranešimas paprastai pateikiamas praėjus 60 dienų nuo mokėjimo termino. Nuo šios datos pirkėjas privalo sumokėti faktorių, o neatsiskaitant ir esant faktoriaus kredito rizikos draudimui, pastarasis privalo sumokėti tiekėjui (tarptautinėje praktikoje paprastai per 90 dienų nuo pranešimo gavimo). perleidimo fakto pirkėjas).
Konfidencialiame faktoringe Faktorius suteikia tik finansavimą ir/ar apsaugą nuo neapmokėjimo rizikos, o gautinų sumų administravimas tenka tiekėjui, kuris šias paslaugas turi atlikti naujojo skolų savininko – Faktoriaus vardu.
Konvencija, nustatanti skolininko pareigą sumokėti finansų agentui tik tuo atveju, kai jis raštu praneša apie konkretaus piniginio reikalavimo perleidimą tam tikram asmeniui – šiam finansų agentui, todėl išplaukia iš atvirojo faktoringo naudojimo. . Dėl to skolininkui suteikiama teisė gauti iš finansų agento reikalavimo perleidimo įrodymus, kuriuos skolininkas privalo sumokėti.
Kai finansų agentas pateikia skolininkui reikalavimą sumokėti piniginę skolą, kylančią iš tiekimo sutarties (darbų atlikimo, paslaugų atlikimo ir pan.), skolininkas santykiuose su finansų agentu gali pasinaudoti visomis šioje sutartyje nurodytomis teisinės gynybos priemonėmis ir kuriuo jis galėtų pasinaudoti tuo atveju, jei tokį reikalavimą pateiktų tiekėjas (9 straipsnio 1 punktas). Tuo pačiu sutarties neįvykdymas, netinkamas įvykdymas, taip pat vėlavimas įvykdyti sutartį nesuteikia skolininkui teisės reikalauti grąžinti finansų agentui sumokėtas sumas, jeigu skolininkas turi teisę gauti šią sumą iš tiekėjas (10 straipsnio 1 punktas).
Yra 2 šios taisyklės išimtys. Skolininkas turi teisę reikalauti, kad perėmėjas grąžintų sumokėtą sumą, jeigu:
1) perėmėjas neįvykdė savo pareigos sumokėti tiekėjui, susijusią su reikalavimo perleidimu;
2) perėmėjas tokį mokėjimą tiekėjui atliko žinodamas, kad tiekėjas nevykdo savo įsipareigojimų skolininkui.
Pasaulinėje praktikoje žinomi du faktoringo tipai:
ü tiesioginis faktoringas, kurio metu tiekėjas (eksportuotojas) perleidžia reikalavimo teisę perėmėjui, o jis tiesiogiai užmezga santykius su skolininku; Ir
ü netiesioginis faktoringas, kai perėmėjas perleidžia reikalavimo teisę į kitą veiksnį, esantį importuotojo šalyje, o šis antrasis perėmėjas užmezga santykius su skolininku ir perveda gautą įmoką pirmajam perėmėjui.
Iš esmės visos nagrinėjamos Konvencijos nuostatos reguliuoja santykius pagal pirmos rūšies faktoringo rūšį. Tačiau str. 11 nurodyta, kad Konvencijos nuostatos taikomos „visiems vėlesniems finansinio agento piniginio reikalavimo perleidimams ar vėlesniems perleidimams“, t.y. bet kokiai paskesnei užduočiai. Iš to išplaukia, kad Konvencija vienodai reglamentuoja ir tiesioginį, ir netiesioginį faktoringo, išskyrus vieną atvejį, kai nuoseklus perleidimas yra draudžiamas faktoringo sutartimi (12 straipsnis).
NAUDOTŲ NUORODOS SĄRAŠAS
1. Dmitreieva G.K. „Tarptautinė privatinė teisė“, 2001 m
2. Anufrieva L.P. „Tarptautinė privatinė teisė“ 2 tomas, BEK leidykla, Maskva, 2000 m.
3. UNIDROIT konvencija dėl tarptautinio faktoringo (Otava, 1988 m. gegužės 28 d.) (1995 m. gruodžio 31 d.), GARANT atskaitos sistema
4. svetainės medžiaga:
www.factoring.ru "Investicinės bankininkystės grupė "NIKOIL"
Kitos medžiagos
- Faktoringas kaip gautinų sumų valdymo įrankis
Pardavimų duomenys ir kt. Taip mažos ir vidutinės įmonės stengiasi plėsti savo gaminamų prekių pardavimą ir identifikuoti naujas rinkas savo gaminiams. Faktoringas patrauklus ir įmonėms, kurių eksporto dalis bendroje apyvartoje yra nedidelė arba kuriose nėra prasmės išlaikyti darbuotojų...
O Vokietijoje šis skaičius siekia apie 2 proc. Taigi Faktoringo įmonių asociacija (AFC) pateikia tokius duomenis apie pasaulinės faktoringo rinkos raidą (1 lentelė): Anglijoje, kur faktoringo įmonių veikla niekaip nereglamentuota, faktorių skaičius siekia apie 100. , 2007 m. apyvarta...
skolininkas nuo 60 iki 1000 tūkstančių rublių; 4. Atidėto mokėjimo terminai pagal sutartis yra ne ilgesni kaip 180 dienų. Išvada Faktoringo, kaip gautinų sumų valdymo įrankio, tyrimo procesas buvo atliktas šiais etapais: 1. Teorinių taikymo klausimų tyrimas...
Nemokėjimo rizika. Faktoringas – rizikinga, bet labai pelninga skolinimo rūšis, efektyvi finansinės rinkodaros priemonė, viena iš bankinių operacijų integravimo formų, labiausiai pritaikytų šiuolaikiniams pasaulio ekonomikos vystymosi procesams. FORFATAVIMAS. 3.1. ...
Palankiai skiriasi nuo įprasto banko skolinimo ir kitų tarptautinių mokėjimų formų. 2. Faktoringo panaudojimo galimybės ir sąlygos komercinėje organizacijoje Būtent čia, kai smulkaus ir vidutinio verslo atstovai, daugybė pramonės įmonių nuolat jaučia...
Kad nepaisant įmonės ekonominės veiklos efektyvumo augimo, nuosavo kapitalo panaudojimo efektyvumas yra didesnis nei turto apskritai ir trumpalaikio turto konkrečiai. 3. Faktoringo panaudojimo kaip įmonės „M-Video“ veiklos finansavimo šaltinio projektas ...
Licencijavimas. Vyriausybės motyvai nekelia abejonių. Pirma, egzistuojantis teisinis konfliktas stabdo faktoringo plėtrą Rusijoje. Faktoringas, kaip rodo pasaulinė patirtis, yra labai perspektyvi, dinamiškai besivystanti verslo rūšis. Anot analitikų...
Vieno banko filialai skirtingose valstybėse yra atskiri bankai. 2.4. Tarpvalstybinis vekselių operacijų teisinis reguliavimas Tarptautinių kredito ir atsiskaitymo santykių srityje plačiai paplito tokie vertybiniai popieriai kaip vekseliai ir čekiai. Sąskaitos surašomos...
Jevgenijus Smirnovas
Bsadsensedinamikas
#
Faktoringas
Tarptautinio faktoringo rūšys, uždaviniai ir reglamentavimas
Tarptautiniuose santykiuose faktoringo operacijas reglamentuoja Unidroit konvencijos nuostatos. Rusija nėra dalyvė.
Straipsnio naršymas
- Tarptautinio faktoringo tikslai
- Pagrindiniai tipai
- Vieno faktoriaus modelis
- Dviejų faktorių modelis
- Faktoringo kaina
- Tarptautinis konfiskavimas
- Tarptautinė faktoringo sutartis
- Unidroit konvencija dėl tarptautinio faktoringo
- Pagrindinės tarptautinio faktoringo sąlygos
– faktoringo operacijos rūšis, kuri finansuoja prekių tiekimą ar paslaugų teikimą su atidėtu mokėjimu, jeigu pirkėjas ir pardavėjas yra skirtingų šalių rezidentai.
Tokiose operacijose dalyvauja trys šalys:
- Faktorius – bankas ar bet kuri finansų įstaiga, įgyjanti piniginio reikalavimo teisę;
- Eksportuotojas;
- Importuotojas, turintis skolinių įsipareigojimų pirkėjui.
Vidaus įmonėms, kurios prekiauja tarptautinėje rinkoje, faktoringas gali būti importas arba eksportas. Tai priklauso nuo to, kas yra įmonė – prekių tiekėjas ar pirkėjas.
Tarptautinio faktoringo tikslai
Pagrindinis tarptautinio faktoringo uždavinys – sukurti kompromisą tarp pardavėjo ir pirkėjo interesų tarpusavio atsiskaitymų srityje. Abi šalys pasiekia savo tikslus, kai neutrali trečioji šalis laikinai užpildo prekybos spragą.
Štai kodėl faktoringo paslaugos yra tokios populiarios. Jie nepakeičiami šiais atvejais:
- Partneriams dar nepavyko užmegzti tvirtų pasitikėjimo santykių tarpusavyje, užtikrinti vienas kito sąžiningumą, kad galėtų pateikti prekes ar paslaugas su atidėtu mokėjimu.
- Partneriai nori atlikti sandorius nenaudodami užstato ir atlikti sandorį su minimalia rizika ir nuostoliais.
- Trečiosios šalies buvimas labai pagreitina sandorio procesą.
- Šalių, kuriose veikia pardavėjas ir pirkėjas, įstatymai gali skirtis. Štai kodėl sutarties sudarymas gali būti pavojingas ir kiekviena šalis gali ją interpretuoti skirtingai.
Pagrindiniai tipai
Tarptautinėje ekonomikoje yra du faktoringo tipai, priklausomai nuo visų sandorio šalių vietos.
Vieno faktoriaus modelis
Šis modelis daro prielaidą, kad veiksnys ir tiekėjas veikia pagal vienos šalies įstatymus (jie yra jos rezidentai). Šis modelis itin aktualus atliekant eksporto operacijas. Toks eksporto faktoringas numato, kad pardavėjas ir faktorius yra vienoje šalyje, o pirkėjas – kitoje.
Veiklos įmonės vaidmenį gali prisiimti bankas ar bet kuri kita finansų įstaiga, turinti licenciją teikti tokias paslaugas. Faktorius įsipareigoja visiškai arba iš dalies finansuoti pajamas pagal tiekėjo ir pirkėjo sutartį.
Dviejų faktorių modelis
Ypatumas tas, kad tarptautinio faktoringo funkcijas pasidalija dvi įmonės. Vienas iš jų yra atsakingas už sutarties eksporto komponentą, o antrasis – už importo komponentą. Importo veiksnio vaidmenį taip pat prisiima bankas ar kita finansų įstaiga, turinti licenciją teikti tarpininkavimo finansines paslaugas.
Eksporto faktoringas leidžia pardavėjui gauti šias galimybes:
- Padidinkite pardavimus kitose šalyse gerindami savo konkurencingumą. Pirkėjams mokėjimo atidėjimas gali būti lemiamas renkantis užsienio partnerį.
- Sumažinkite grynųjų pinigų spragas, kurios tikrai atsiras teikiant įmokų planus savo lėšomis.
- Apsidraudkite nuo rizikos, jei kita šalis nesumokės pinigų. Perkančioji įmonė gali patirti nuostolių ir tapti nemokia arba būti nesąžininga ir atsisakyti mokėti pinigus už gautas prekes ar paslaugas.
Importo faktoringo naudojimas taip pat turi savo privalumų, tarp kurių yra šie:
- Galimybė gauti atidėtą mokėjimą, o tai ypač svarbu mažoms įmonėms, neturinčioms pakankamai pinigų avansiniam mokėjimui.
- Pirkimo apimties padidėjimas. Standartiškai bendradarbiaujant pirkėjas yra priverstas pirkti tokį prekių kiekį, kuriam užtenka pinigų. Importo faktoringo naudojimas leidžia gauti parduodamas prekes ir visiškai sumokėti pinigus po kurio laiko po jų gavimo.
- Pagerinkite savo finansinį stabilumą, nes jums nereikės išleisti paskutinių pinigų tam tikroms prekėms ar paslaugoms įsigyti.
Faktoringo kaina
Šiandien faktoringo kaina priklauso nuo daugybės veiksnių, tarp kurių pirmoje vietoje yra skolos finansavimo kaina, teikiama pačiam bankui ar faktoringo įmonei. Šio verslo esmė – pritraukti skolintas lėšas ir išleisti jas kaip finansavimą kitai įmonei.
Taip pat galutinei kainai įtakos turi finansų įstaigos rizikos ir problemų, kurios gali kilti bendradarbiaujant su tiekėju ir pirkėju, prisiėmimas. Galutinę tarptautinio faktoringo kainą lemia šie veiksniai:
- įmonės teikiamų prekių ar paslaugų rūšys;
- įmonės verslo dydis, finansinė būklė;
- terminas, kuriam reikalingas atidėjimas, skolos dydis;
- mokumo ir partijų.
Tarptautinis konfiskavimas
Tarptautinis faktoringas dažnai painiojamas su forfaitingu – nauja užsienio prekybos skolinimo forma, kuri atsirado dėl išaugusios konkurencijos pasaulinėje rinkoje ir didėjančio skolinimo vaidmens prekyboje su kitomis šalimis.
Tarptautinis forfeitingas aktyviai naudojamas finansinėse operacijose, siekiant paspartinti ilgalaikių įsipareigojimų vykdymą. Tarp būdingų savybių yra šios:
- Forfaiting yra specifinė eksporto finansavimo rūšis.
- Visos skolos diskontuojamos pagal iš anksto sutartą tarifą.
- Vekselis ar vekselis veikia kaip skolos dokumentas.
- Mokėjimus garantuoja importuotojo bankas.
- Atsižvelgiama į 100% sutarties vertės. Jei faktoringe galimas net dalinis grąžinimas, tai konfiskavimas apima visišką apmokėjimą.
Lyginamosios tarptautinio faktoringo ir forfaitingo charakteristikos:
| Palyginimo kriterijus | Tarptautinis konfiskavimas | |
| Terminai | Priimami prašymai su terminais iki vienerių metų | Priimamos ilgalaikės sąskaitos (vienerių metų ar daugiau) |
| Pagal kiekį | Nėra minimalios ar maksimalios ribos | Tik didelės sumos (nuo 500 000 USD ir daugiau) |
| Pagal plotą | Prekybos operacijos ir paslaugos | Daugiausia prekybos operacijose |
| Rizikos | Galimas eksportuotojo reikalavimų panaudojimas | Jokios galimybės kreiptis |
| Naudotos valiutos | Be limitų | Tik laisvai konvertuojamas |
| Papildomos garantijos | Faktoriaus prašymu | Reikalingas banko aval |
Skirtingai nuo eksporto faktoringo, forfaitingas apima platesnę rizikos aprėptį.
Tarptautinė faktoringo sutartis
Tarptautinė faktoringo sutartis – tai sutartis dėl tarpininkavimo paslaugų teikimo atliekant sandorius tarp rinkos dalyvių. Sutartį pasirašo trys šalys: pirkėjas, pardavėjas ir faktoriaus įmonė.
Tarptautinėje privatinėje teisėje faktoringo sutartis yra sutartis, sudaryta tarp vienos paslaugas teikiančios šalies ir kitos šalies, veiksnys, pagal kurį tiekėjas perkelia iš su pirkėju sudarytos sutarties kylančius reikalavimus.
Faktoringo sutartyje būtinai yra numatytos nuostatos dėl tiekėjo reikalavimo teisių į faktorių perdavimo, taip pat sąskaitos atidarymo ir lėšų pervedimo į šias sąskaitas sąlygos. Reikalavimo teisių perleidimas įforminamas raštu ir pasirašomas perdavėjo, po to supažindinamas su užsienio pirkėju.
Unidroit konvencija dėl tarptautinio faktoringo
Specialių faktoringo taisyklių nebuvimas valstybių vidaus teisės aktuose ar nevienodas vietinių teisės aktų aiškinimas lėmė tarptautinio faktoringo teisinio reguliavimo poreikį. Dėl to 1988 metais buvo priimta Unidroit konvencija dėl tarptautinio faktoringo, pasirašyta Otavoje. 1995 m. gegužės 1 d. jis įsigaliojo Italijai, Prancūzijai ir Nigerijai, o ateityje prie jo prisijungs ir nemažai kitų šalių. Nors Rusija nedalyvauja šioje konvencijoje,į daugumą jo nuostatų buvo atsižvelgta kuriant Rusijos Federacijos civilinio kodekso 43 skyrių.
Konvencija taikoma tais atvejais, kai pardavėjas ir jo skolininkas yra skirtingų valstybių, kurios yra Unidroit narės, rezidentai. Sutarties nuostatos taip pat gali būti naudojamos, jei komercinei sutarčiai taikomos dalyvaujančios šalies galiojančios teisės taisyklės.
Pasak Unidroit, veiksnys turi atlikti bent dvi iš šių funkcijų:
- finansinės pagalbos teikimas tiekėjui, įskaitant skolintų lėšų suteikimą;
- apskaita;
- ginant tiekėjo interesus dėl jo partnerių nemokumo.
Pagal Konvencijos taisykles faktoringas gali būti atskleistas arba neatskleidžiamas. Pirmuoju variantu daroma prielaida, kad skolininkui raštu pranešama, kad reikalavimo teisės perleistos trečiajai šaliai. Tačiau taikant neatskleidžiamą faktoringo susitarimą tarp tiekėjo ir faktoriaus pirkėjui neatskleidžiama. Pardavėjas iš jo gauna tam tikrą sumą į savo sąskaitą, po kurios jis perveda lėšas trečiajai šaliai.
Unidroit sutartis taip pat apibrėžia faktoriaus pretenzijų pateikimo pirkėjui tvarką. Bendra taisyklė yra ta, kad faktoringo įmonė turi teisę naudotis visomis apsaugos priemonėmis, kurias pagal sutartį turėjo pats tiekėjas. Tačiau jeigu pirkėjas jau sumokėjo, o prekės ar paslaugos nebuvo suteiktos pilnai, skolininkas turi teisę kreiptis tiesiogiai į paslaugų teikėją, o ne į veiksnį.
Įmonė skolininkė gali pareikšti ieškinį dėl veiksnio tik dviem atvejais:
- Jeigu, gavęs lėšų iš skolininko, faktorius jų neperdavė tiekėjui;
- Jeigu faktorius, gavęs pinigus iš skolininko, pervedė juos tiekėjui, žinodamas, kad savo įsipareigojimų nevykdo pilnai.
Pažymėtina, kad Konvencijos dalykas neapsiriboja tarptautiniu faktoringu ir apima visus gautinų sumų perleidimus. Tarp faktoringo plėtros ir reguliavimo pasaulinėje rinkoje esančių organizacijų ir grupių galima išskirti šiuos dalykus.
Faktoringas yra finansinė priemonė, leidžianti atlikti tarptautinius sandorius su atidėtu mokėjimu. Tuo pačiu metu tokiose sutartyse dažnai kylanti rizika yra minimali. Ir tai labai svarbu šiuolaikinės nestabilios ekonomikos sąlygomis.
Tarptautinis faktoringas – tai faktoringo operacijos variantas, suteikiantis atsiskaitymus už prekių ir paslaugų tiekimą su atidėtu mokėjimu tarp pardavėjo ir pirkėjo, jeigu jie yra skirtingų šalių atstovai. Jei tarptautiniams partneriams būdinga didelė prekybos apyvarta ir reguliarūs pristatymai, o tai dažnai nutinka sudarant ilgalaikes ir neterminuotas užsienio ekonomines sutartis, tai neapsieina be įvairių finansinių paslaugų.
Tarptautinio faktoringo vakarėliai
Šioje operacijoje sąveikauja trijų tipų dalyviai:
- Įmonė-faktorius, kartais jis tiesiog vadinamas faktoriumi. Šis vaidmuo paprastai apima banką ar kitą finansinę įmonę, perkančią piniginį reikalavimą. Paprasčiau tariant, pagrindinė Faktoriaus užduotis yra sumokėti tiekėjui dalį importuotojo gautinų sumų. Jei faktoringas yra dviejų faktorių, tai bus dvi faktoringo organizacijos.
- Prekių tiekėjas (eksportuotojas). Gamina ir/ar parduoda paslaugas ar prekes. Jis suinteresuotas kuo greičiau gauti mokėjimą.
- Prekių pirkėjas (importuotojas). Turi piniginių įsipareigojimų tiekėjui ir yra suinteresuotas kiek įmanoma atidėti atsiskaitymą už prekes.
Pagrindinė faktoringo užduotis
Tarptautinis faktoringas sukuria kompromisą tarp tiekėjo ir pirkėjo interesų mokėjimo procedūroje. Abu jie savo tikslus pasiekia dėl to, kad neutrali šalis – bendrovė „Faktorius“ – savo pinigais užpildo prekybos operacijos „spragą“.
Štai kodėl faktoringo paslaugos tampa vis populiaresnės. Jie yra būtini šiais atvejais:
- Vis dar nėra gerų verslo santykių patirties tarp partnerių, nėra 100% pasitikėjimo vienas kitu.
- Dėl trumpos procedūros trukmės partneriai nori apsieiti be užstato ir atlikti sandorį su mažiausia rizika.
- Šalių, kuriose yra importuotojas ir eksportuotojas, įstatymai labai skiriasi. Todėl sudarant sutartį kyla abipusio susitarimo nesilaikymo rizika.
- Kruopšti gautinų sumų valdymo funkcija yra pavedama išorės įmonei.
Tarptautinio faktoringo pavyzdys
Liepos 15 d. Transformer Plant LLC (tiekėjas) sudaro 500 000 rublių prekių tiekimo sutartį su Rusijos prekybos įmone (pirkėju). Pagal dokumentus, už gaminius reikia sumokėti iki liepos 25 d.
Transformatorių gamykla, siekdama kuo greičiau gauti pinigus, liepos 20 d. sudaro faktoringo sutartį su komerciniu banku „Ilteza“ („Faktorius“), perleisdama jam savo piniginio reikalavimo teisę į Rusijos prekybos bendrovę.
Liepos 21 dieną „Ilteza“ perveda į kliento sąskaitą 70% gautinų sumų – 350 000 rublių.
Liepos 26 d. Rusijos prekybos įmonė perveda CB „Ilteza“ skolos sumą – 500 000 rublių. Iš šios sumos „Faktorius“ sulaiko jam priklausantį atlyginimą, o likusią dalį perveda „Transformatorių gamyklai“.
Tarptautinis faktoringas Rusijoje
Mūsų šalyje šis tarptautinės prekybos instrumentas tik pradėjo įsibėgėti. Tačiau verta į tai pažvelgti atidžiau, nes tokia paslauga naudinga ir patogi visiems Sutarties dalyviams. Pažiūrėkime atidžiau.
Pirkėjas: gauna prekybos kreditą; pirktas sumažintomis kainomis; papildo apyvartines lėšas neįkeičiant turto; pasiekia didesnę apyvartą, todėl didėja pelningumas; sumažina apmokestinamąjį pelną dėl paslaugų savikainos įtraukimo į ne pardavimo sąnaudas ir į savikainą.
Teikėjas: didžiąją dalį apmokėjimo gauna per pirmąsias dienas po prekių išsiuntimo; didina pardavimų apimtis; sumažina nemokėjimų riziką; gauna profesionalius patarimus ir informaciją bei analitinę pagalbą iš „Factor“.
Verta pasakyti, kad Faktorius taip pat nelieka nuostolingas. Faktoringo paslaugų kaina visada skaičiuojama skirtingai ir susideda iš kelių skirtingų komisinių: už piniginio reikalavimo įregistravimą, tiesiogiai už faktoringo paslaugas, už lėšų suteikimą, už Pirkėjo neatsiskaitymo rizikos padengimą ir kt. Faktoriaus prašymu gali būti nustatomi ir kiti mokėjimai.
Baigdami pažymime, kad su teisėkūros faktoringo rinka galite susipažinti išsamiau svetainėje
Įkeliama...
