Forma kryesore e financimit komercial është faktoringu ndërkombëtar. Shfaqja e një marrëveshje faktoring shoqërohet me dëshirën e pjesëmarrësve në transaksionet civile për të aplikuar një sistem efektiv të shlyerjeve financiare me ndihmën e ndërmjetësve, duke siguruar marrjen e shpejtë dhe të garantuar të pagesave nga personat e detyruar. Marrëveshja e faktoringut ka për qëllim rregullimin e aktiviteteve ndërmjetësuese në fushën e pagesave tregtare ndërkombëtare.
Kjo marrëveshje u krijua në praktikën e Shteteve të Bashkuara të Amerikës në vitet 50 të shekullit XX, dhe nga fundi i viteve 60 filloi të zbatohej në praktikën e vendeve të tjera. Në nivel kombëtar, marrëveshja e faktoringut rregullohet kryesisht nga praktika gjyqësore. Praktikisht nuk ka asnjë rregullim të veçantë legjislativ të kësaj marrëveshjeje.
Një marrëveshje faktoringu është një kontratë për ofrimin e shërbimeve ndërmjetësuese në kryerjen e transaksioneve të shlyerjes midis pjesëmarrësve në aktivitetet tregtare, e cila parashikon detyrime të caktuara të ndërmjetësit për të ofruar shërbime të tjera të natyrës tregtare. Kjo është një marrëveshje ndërmjet tre palëve: furnizuesit të mallrave ose shërbimeve, kompania faktoringu (faktori) dhe kompania që blen mallrat ose shërbimet. Furnizuesi është kreditori, d.m.th. pronari i të drejtave të kërkesës sipas kontratës së lidhur (blerje dhe shitje, furnizim, etj.). Shoqëria blerëse është debitori, d.m.th. personi i detyruar sipas këtij transaksioni.
Përmbajtja kryesore e faktoringut si një transaksion financiar ndërmjetës vjen në përmbushjen e të drejtave të kreditorit nga faktori. Kjo bëhet duke mbledhur mjete nga debitori në llogarinë tregtare të kreditorit. Furnizuesi lidh një marrëveshje të veçantë me faktorin, sipas së cilës të drejtat e kërkesës në lidhje me debitorin kalojnë nga furnizuesi te faktori. Transferimi bëhet në formën e një personi juridik. caktimi i të drejtave (subrogimi).
Faktori merr përsipër t'i paguajë furnizuesit menjëherë shumat e parave në bazë të dokumenteve të marra prej tij (faturat tregtare). Garancia e transferimit të fondeve sigurohet pavarësisht nga rezultatet e mbledhjes së tyre nga debitori. Nga pikëpamja ekonomike faktoringu është blerja nga një faktor i faturave tregtare me pagesën e menjëhershme të tyre.
Marrëveshja e faktoringut ka një natyrë kornizë dhe shërben si bazë që faktori të kryejë udhëzime specifike nga furnizuesi. Marrëveshja përcakton si kushtet e përgjithshme të marrëdhënieve ndërmjet palëve ashtu edhe mekanizmin e zbatimit të tyre. Si rregull, ekzistojnë kufizime në shumën totale të transaksioneve, brenda të cilave faktori është i detyruar të pranojë një urdhër nga furnizuesi për të mbledhur fonde nga debitori në llogaritë tregtare.
Kohëzgjatja e kontratës është gjithashtu e kufizuar, d.m.th. periudha e operacioneve të tilla (për shembull, gjashtë muaj, një vit, etj.). Kufizime të tilla synojnë të minimizojnë rreziqet tregtare të faktorit. Për të njëjtin qëllim, faktori së pari, edhe para lidhjes së një kontrate, kryen një studim të pozicionit tregtar dhe financiar të furnitorit si një palë e mundshme.
Sipas një marrëveshje faktoringu, faktori bëhet ndërmjetësi ekskluziv i furnitorit në kryerjen e transaksioneve të shlyerjes. Në territorin e kontratës së vendosur, gjatë afatit të kontratës, faktori ka të drejtën ekskluzive për të kryer transaksione me klientët. Furnizuesi nuk ka të drejtë të kërkojë shërbimet e faktorëve të tjerë në territorin e kontratës; ai është i detyruar t'i përcjellë faktorit të gjitha faturat tregtare për transaksionet e përfunduara.
Marrëveshja e faktoringut përmban një kusht për transferimin nga furnizuesi të të drejtave të pretendimit ndaj faktorit (subrogimi), një kusht për procedurën për pranimin e porosive individuale nga furnizuesi nga faktori dhe një kusht për hapjen e një llogarie rrjedhëse. për furnizuesin për transferimin e fondeve sipas faktorit.
Një tipar dallues i mekanizmit për kryerjen e operacioneve të faktoringut është se faktori nuk merr përsipër një detyrim të fortë për të pranuar për ekzekutim të gjitha urdhrat e palës tjetër. Një faktor mund të pranojë ose refuzojë një ofertë në lidhje me çdo faturë të veçantë të lëshuar ndaj çdo debitori. Pranimi i një urdhri nga një faktor përfaqëson jo vetëm pëlqimin për ekzekutimin e tij dhe pagesën e menjëhershme gjatë regjistrimit të caktimit të të drejtave, por edhe një garanci për pagesën në llogari.
Në shumë raste, mbledhja e fondeve nga një debitor mund të jetë shumë e vështirë dhe madje mund të jetë e pamundur. Në raste të tilla, faktori ka të drejtë të mos miratojë udhëzimet, por kjo përjashton mundësinë e kryerjes së një transaksioni shlyerjeje. Me pëlqimin e furnitorit, faktori kryen një operacion të tillë, por me transferimin e fondeve vetëm pasi debitori të ketë paguar faturën dhe pa dhënë garanci pagese. Në një situatë të tillë, transaksioni i shlyerjes ka karakterin e një marrëveshjeje të zakonshme agjencie.
Thelbi i faktoringut ndërkombëtar është se korporata financiare e çliron eksportuesin nga barra financiare e transaksionit të eksportit, veçanërisht nga arkëtimi i çmimit të blerjes që i takon blerësve të huaj. Se. eksportuesi mund të përqendrohet tërësisht në aktivitetet e tij të drejtpërdrejta të shitjes dhe marketingut të mallrave.
Kjo arrin një ndarje funksionesh: eksporti, përfshirë dërgimin e mallrave, dokumentacionin dhe transferimin e dokumentacionit të transportit kryhen nga eksportuesi (shitësi), por huadhënia brenda kufijve të përcaktuar është përgjegjësi e faktorit. Qëllimi i faktoringut është të arrihet një ndarje optimale ndërkombëtare e punës.
Korporata financiare (faktori) vepron si ndërmjetës. Rëndësia e faktoringut ndërkombëtar si një transaksion financiar ndërmjetës është se faktori plotëson të drejtat e pretendimeve të kreditorit në kurriz të shumave të mbledhura nga debitori në llogarinë tregtare të kreditorit. Faktoringu M/ndërkombëtar thjeshton marrjen e parave të gatshme në transaksionet e eksportit dhe siguron mbrojtje kundër borxheve të këqija. Llojet e faktoringut: i shpalosur (caktimi i një faktori të së drejtës së eksportuesit për të kërkuar pagesën e çmimit të blerjes) dhe i pazbuluar (skontimi i faturës).
Faktoringu i hapur bazohet në caktimin e faktorit si përfitues i të drejtës së eksportuesit për të kërkuar pagesën e çmimit të blerjes. Kalimi i së drejtës së kërkesës bëhet me shkrim, nënshkruhet nga ceduesi (eksportuesi) dhe debitorit (blerësit të huaj) i vihet në dijeni një njoftim i veçantë me shkrim. Caktimi i së drejtës së kërkesës duhet të jetë absolut, d.m.th. e plotë (dhe jo e pjesshme) në mënyrë që debitori të mos ketë të bëjë me disa kreditorë.
Faktoringu i pazbuluar (skontimi i faturës, d.m.th. riblerja e faturave me zbritje) është lloji më i zakonshëm i faktoringut ndërkombëtar. Ushtrimi në një formë të bazuar në ligjin e barazisë së cedimit (kalimi i një kërkese në detyrim ndaj një personi tjetër). Në këtë marrëveshje, marrëveshja e faktoringut nuk i zbulohet blerësit të huaj dhe ai ia paguan çmimin e blerjes eksportuesit.
Eksportuesi merr çmimin si administrues i besuar i faktorit dhe duhet të transferojë fondet e marra në një llogari të veçantë të caktuar nga faktori. Shkelja e kushteve të marrëveshjes (transferimi i fondeve në llogarinë e furnizuesit, jo faktori) përbën një vepër penale që konsiston në shpërdorim të sendeve të luajtshme. Pagesa duhet t'i kthehet faktorit.
Në nivel ndërkombëtar, kjo metodë financimi rregullohet në Konventën e Otavës për Faktoringun Ndërkombëtar të vitit 1988. Konventa zbatohet nëse pretendimet e borxhit të përcaktuara sipas marrëveshjes së faktoringut lindin nga një marrëveshje shitblerjeje ndërmjet furnitorit (shitësit) dhe debitorit ( blerësi), ndërmarrjet tregtare të të cilit ndodhen në shtete të ndryshme. Për më tepër, shtetet në territorin e të cilëve ndodhen ndërmarrjet e furnizuesit, debitorit dhe faktorit duhet të jenë palë të Konventës. Dispozitat e Konventës zbatohen gjithashtu nëse marrëveshja e shitblerjes dhe marrëveshja e faktoringut rregullohen nga ligjet e shteteve pjesëmarrëse.
Për qëllimet e Konventës, një marrëveshje faktoringu duhet të plotësojë disa kushte:
Furnizuesi mund ose dëshiron t'i kalojë faktorit të drejtat e pretendimit që lindin nga kontratat e shitjes të lidhura nga furnizuesi me blerësit (debitorët) e tij. Kontratat për shitjen dhe blerjen e mallrave të blera për nevoja personale, familjare ose shtëpiake përjashtohen nga objekti i Konventës.
Faktori duhet të kryejë të paktën dy nga funksionet e mëposhtme: financimin e furnitorëve, duke përfshirë huatë dhe pagesat paradhënie; kontabiliteti (regjistri) lidhur me pretendimet e borxhit; mbledhjen e borxheve; mbrojtje nga mospagesa nga debitori.
Dispozitat e Konventës kanë natyrë dispozitive - ato janë të detyrueshme për t'u zbatuar vetëm nëse palët nuk kanë rënë dakord për rregullime të tjera ligjore. Konventa zbatohet si për faktorizimin e zbuluar ashtu edhe për atë të pazbuluar.
Nuk ka rregulla për marrëveshjet e faktoringut në legjislacionin rus, dhe Rusia gjithashtu nuk merr pjesë në Konventën e Otavës për faktoringun ndërkombëtar. Marrëdhëniet në bazë të faktoringut, nga pikëpamja e Kodit Civil të Federatës Ruse, përfaqësojnë një transaksion të kalimit të të drejtave. Ky transaksion rregullohet nga dispozitat e kreut 24.1 të Kodit Civil “Transferimi i të drejtave të kreditorit te një person tjetër”. Normat e këtij kapitulli zbatohen si për caktimin e të drejtave që kanë vetëm një karakter të brendshëm, "rus", ashtu edhe për të drejtat civile ndërkombëtare, nëse vendbanimi ose vendi kryesor i veprimtarisë së agjentit financiar ndodhet në territorin e Federata Ruse.
Neni 1211 i Kodit Civil të Federatës Ruse flet për një marrëveshje financimi për caktimin e një kërkese monetare. Pala qendrore në këtë marrëveshje është agjenti financiar. Shumë shkencëtarë vendas vërejnë nevojën urgjente për të konsoliduar rregullimin e veçantë ligjor të marrëveshjes së faktoringut në legjislacionin rus.
Forfaiting është një lloj faktoringu. Faktoringu përdoret kryesisht për shërbimin e transaksioneve të lidhura me mallrat e konsumit, ndërsa forfaiting përdoret për shërbimin e transaksioneve që lidhen me makineritë dhe pajisjet. Periudha për pagesën e detyrimeve nga blerësi në faktoring është 3-6 muaj, dhe për konfiskim - 0.5 - 5 vjet. Faktori nuk merr përsipër ndonjë rrezik në transaksion, por humbja merr përsipër të gjitha rreziqet. Norma e skontimit për faktoringun është 10-12%, dhe për forfaiting - 25-30%. Faktori nuk ka të drejtë të transferojë detyrime monetare te të tretët, por konfiskimi ka një të drejtë të tillë.
39. Qiraja në partneritet privat privat: koncepti, llojet, rregullimi i konfliktit të ligjeve.
Qiraja (lat. të japësh me qira) është një lloj veprimtarie afariste në të cilën pronari i pasurisë (qiradhënësi), për të nxjerrë fitim, e transferon atë për posedim dhe përdorim të përkohshëm ose vetëm për përdorim tek një person tjetër (qiradhënës) për një qira e rënë dakord.
Ndryshe nga një marrëveshje shitblerjeje, sipas së cilës pronësia e mallrave kalon nga shitësi te blerësi, qiraja ruan pronësinë e qiradhënësit mbi sendin e dhënë me qira, duke i dhënë qiramarrësit vetëm të drejtën e posedimit dhe përdorimit të përkohshëm të tij.
Transaksionet ndërkombëtare të qirasë përfshijnë marrjen me qira të mallrave që kalojnë kufirin e vendit të qiradhënësit. Një transaksion ndërkombëtar në të cilin qiradhënësi blen sendin e dhënë me qira nga një firmë vendase dhe ia jep me qira një qiramarrësi të huaj konsiderohet një transaksion me qira për eksport. Transaksioni me qira në të cilin qiradhënësi blen sendin e dhënë me qira nga një firmë e huaj dhe ia jep atë një qiramarrësi vendas konsiderohet një transaksion me qira importi.
Një tipar karakteristik i një qiraje ndërkombëtare dhe një transaksioni qiraje ndërkombëtare është pjesëmarrja në të e një qiradhënësi dhe një qiramarrësi të vendosur në vende të ndryshme, ose një qiradhënës dhe një prodhuesi i sendit të dhënë me qira në vende të ndryshme. Në disa raste, të tre palët në një transaksion me qira mund të jenë të vendosura në vende të ndryshme.
Artikujt e qirasë ndërkombëtare, si rregull, janë:
mallra konsumi, pajisje zyre dhe printimi, kompjuterë dhe pajisje për përpunimin e informacionit, automjete, pajisje për trajtimin e materialeve dhe ndërtim rrugësh, pajisje të përgjithshme industriale, pajisje stacionare dhe pajisje të ndërmarrjeve të plota, të pajisura plotësisht dhe të gatshme për funksionim (kombinim i marrjes me qira të pasurive të paluajtshme dhe pajisjeve industriale ), pajisjet e përdorura ose pajisjet e shitura "me raste".
Në praktikën ndërkombëtare, në varësi të kushteve ose kohëzgjatjes, dallohen tre lloje të qirasë:
Afatgjatë - me dhënien e mallrave me qira për një periudhë prej 3 deri në 5 vjet, dhe për disa lloje të pajisjeve deri në 15-20 vjet. Ky lloj qiraje quhet “leasing” (anglisht: to lease).
Afatmesëm - përfshin dhënien me qira të mallrave për një periudhë 1 deri në 2-3 vjet dhe quhet "marrje me qira".
Afatshkurtër - kohëzgjatje nga disa orë, ditë, muaj deri në 1 vit. Në shumicën e vendeve, ky lloj qiraje quhet "marrje me qira", dhe në Japoni - "kartë".
Qiraja klasike ndryshon nga modifikimi i përhapur aktualisht i qirasë - leasing - në karakteristikat e mëposhtme:
Ndryshe nga qiramarrësi, qiramarrësi, si rregull, merr përsipër disa nga përgjegjësitë që lidhen me pronësinë (rrezikun e humbjes aksidentale, mirëmbajtjen) dhe nuk paguan një tarifë mujore për të drejtën e përdorimit, por shumën e plotë të tarifave të amortizimit.
Qiradhënësi është plotësisht përgjegjës për cilësinë e pronës së dhënë me qira, ndërsa qiradhënësi shpesh ia kalon qiramarrësit të drejtën e tij për të bërë ankesa te prodhuesi (furnizuesi) i pronës.
Gjatë dhënies me qira, ndryshe nga qiradhënia, qiradhënësi nuk ka të drejtë të zgjidhë para kohe kontratën me iniciativën e tij.
Gjatë llogaritjes së qirasë, shuma e pagesave varet kryesisht nga kushtet e tregut, ndërsa në leasing merren parasysh çmimi i blerjes së objektit, afati i qirasë, vlera e mbetur e pajisjeve dhe kostoja e kredisë.
Marrja me qira, si rregull, përfshin përdorimin e përkohshëm të pronës tashmë në pronësi, ndërsa dhënia me qira në shumicën e rasteve përfshin blerjen e pronës me kërkesë dhe drejtimin e qiramarrësit për qëllimin e marrjes me qira të saj të mëvonshme.
Në shumë vende, në varësi të përmbajtjes dhe metodave të zbatimit, qiraja ndërkombëtare ndahet në dy lloje:
operacionale (aktuale) (qiraja operative) dhe
qira financiare (qira financiare).
Qiraja operative (aktuale) përfshin sigurimin e mallrave të blera paraprakisht nga qiradhënësi për një periudhë të caktuar kohore për qiranë e përcaktuar në marrëveshjen e qirasë ose në bazë të tarifave të qirasë në listë.
Pas skadimit të afatit të caktuar, qiramarrësi është i detyruar të kthejë sendin me qira. Qëllimi i një qiraje operative është të plotësojë nevojat e përkohshme të qiramarrësit në pronën e dhënë me qira. Ky mund të jetë një përdorim një herë ose sezonal i avionëve, anijeve, pajisjeve të ndërtimit ose përdorimi i vazhdueshëm i pajisjeve standarde industriale për të përfunduar porositë specifike (makinat, motorët, motorët, etj.). Afati i qirasë për operacionet aktuale të qirasë mund të variojë nga 2-3 vjet deri në 10 vjet, pas së cilës qiramarrësi ia kthen qiradhënësin sendin e dhënë me qira. Rreziku i dëmtimit ose humbjes së pasurisë bie mbi qiradhënësin, i cili gjithashtu kryen mirëmbajtjen, riparimet rutinë, etj.
Në qiratë aktuale, normat e qirasë janë zakonisht më të larta se në ato financiare, pasi qiradhënësi merr përsipër një sërë rreziqesh: komerciale, vjetrim të pajisjeve, ulje të përfitimit dhe kosto të tjera joproduktive direkte dhe indirekte (riparime, ndërprerje të pajisjeve, etj. ).
Qiraja financiare (leasing) konsiston në faktin se një kompani leasing, duke vepruar si qiradhënës, paguan koston e plotë të pasurisë së luajtshme ose të paluajtshme, më së shpeshti pajisje, të porositura nga një kompani e interesuar për të marrë me qira nga një furnizues specifik. Qiramarrësi e përdor këtë pajisje sipas kushteve të një marrëveshjeje leasing të lidhur me një kompani leasing (qiradhënës), zakonisht për një periudhë të gjatë, afër periudhës së shlyerjes së pajisjes (zhvlerësimi i kostos së plotë ose të pjesës më të madhe të pajisjes).
Pas skadimit të kontratës së qirasë, qiramarrësi mund ta zgjasë marrëveshjen; të lidhë një marrëveshje të re qiraje; t'i kthejë qiradhënësit sendin me qira; blej atë nga qiradhënësi me vlerën e tij të mbetur.
Në thelb, qiraja financiare është një formë e huadhënies afatgjatë nga një kompani leasing për një konsumator (përdorues) të pajisjeve, i cili, nëpërmjet pagesave të qirasë, paguan koston e pajisjeve dhe rimburson shërbimet e qiradhënësit, përfshirë financimin. tarifat.
Kështu, shoqëria leasing lidh dy marrëveshje: një marrëveshje leasing me shoqërinë qiramarrëse dhe një marrëveshje për blerje dhe shitje me furnizuesin e pajisjeve.
Shoqëria leasing nuk mban përgjegjësi për funksionimin e pandërprerë të pajisjeve dhe nuk jep asnjë garanci. Qiramarrësi kryen mirëmbajtjen dhe riparimin e pajisjeve me shpenzimet e tij. Rreziku i humbjes ose dëmtimit të pajisjeve mbetet me qiradhënësin si pronar i sendit me qira.
Në përputhje me Art. 1211 i Kodit Civil të Federatës Ruse në territorin e Rusisë, këto ligjshmëri rregullohen me marrëveshje të palëve. Në rast se nuk ka një marrëveshje të tillë, në kontratë zbatohet ligji i vendit me të cilin kontrata është më e lidhur. Konsiderohet ligji i vendit me të cilin kontrata lidhet më ngushtë, përveç rasteve kur rrjedh ndryshe nga ligji, kushtet ose thelbi i kontratës ose tërësia e rrethanave të çështjes, ligji i vendit ku është vendbanimi. ose ndodhet vendi kryesor i veprimtarisë së palës që kryen kryerjen që është vendimtare për përmbajtjen.
Marrëveshja e faktoringut në ndërmarrje private private. Faktoringu ndërkombëtar është një lloj operacioni faktoringu që siguron financim për furnizimin e mallrave dhe shërbimeve me pagesë të shtyrë në kushtet kur shitësi dhe blerësi janë rezidentë të vendeve të ndryshme. Faktoringu ndërkombëtar përdoret shpesh si një shërbim financiar për kontratat ekonomike të jashtme afatgjata ose të hapura, të cilat karakterizohen nga dërgesa të rregullta dhe qarkullim të konsiderueshëm tregtar. Një marrëveshje faktoringu është një kontratë për ofrimin e shërbimeve ndërmjetësuese në kryerjen e transaksioneve të shlyerjes midis pjesëmarrësve në aktivitetet tregtare, duke parashikuar detyrime të caktuara të ndërmjetësit për të ofruar shërbime të tjera të natyrës tregtare. Kjo është një marrëveshje ndërmjet tre palëve: furnizuesit të mallrave ose shërbimeve, kompania faktoringu (faktori) dhe kompania që blen mallrat ose shërbimet. Furnizuesi është kreditori, d.m.th. pronari i të drejtave të kërkesës sipas kontratës së lidhur (blerje dhe shitje, furnizim, etj.). Shoqëria blerëse është debitori, d.m.th. personi i detyruar sipas këtij transaksioni. Përmbajtja kryesore e faktoringut si një transaksion financiar ndërmjetës vjen në përmbushjen e të drejtave të kreditorit nga faktori. Kjo bëhet duke mbledhur mjete nga debitori në llogarinë tregtare të kreditorit. Furnizuesi lidh një marrëveshje të veçantë me faktorin, sipas së cilës të drejtat e kërkesës në lidhje me debitorin kalojnë nga furnizuesi te faktori. Transferimi bëhet në formën e kalimit ligjor të të drejtave (subrogimi). Marrëveshja e faktoringut ka një natyrë kornizë dhe shërben si bazë që faktori të kryejë udhëzime specifike nga furnizuesi. Marrëveshja përcakton si kushtet e përgjithshme të marrëdhënieve ndërmjet palëve ashtu edhe mekanizmin e zbatimit të tyre. Si rregull, ekzistojnë kufizime në shumën totale të transaksioneve, brenda të cilave faktori është i detyruar të pranojë një urdhër nga furnizuesi për të mbledhur fonde nga debitori në llogaritë tregtare. Kohëzgjatja e kontratës është gjithashtu e kufizuar, d.m.th. periudha e operacioneve të tilla (për shembull, gjashtë muaj, një vit, etj.). Kufizime të tilla synojnë të minimizojnë rreziqet tregtare të faktorit. Për të njëjtin qëllim, faktori së pari, edhe para lidhjes së një kontrate, kryen një studim të pozicionit tregtar dhe financiar të furnitorit si një palë e mundshme. Sipas një marrëveshje faktoringu, faktori bëhet ndërmjetësi ekskluziv i furnitorit në kryerjen e transaksioneve të shlyerjes. Në territorin e kontratës së vendosur, gjatë afatit të kontratës, faktori ka të drejtën ekskluzive për të kryer transaksione me klientët. Furnizuesi nuk ka të drejtë të kërkojë shërbimet e faktorëve të tjerë në territorin e kontratës; ai është i detyruar t'i përcjellë faktorit të gjitha faturat tregtare për transaksionet e përfunduara. Marrëveshja e faktoringut përmban një kusht për transferimin nga furnizuesi të të drejtave të pretendimit ndaj faktorit (subrogimi), një kusht për procedurën për pranimin e porosive individuale nga furnizuesi nga faktori dhe një kusht për hapjen e një llogarie rrjedhëse. për furnizuesin për transferimin e fondeve sipas faktorit. Llojet e faktoringut: i shpalosur (caktimi i një faktori të së drejtës së eksportuesit për të kërkuar pagesën e çmimit të blerjes) dhe i pazbuluar (skontimi i faturës). Faktoringu i hapur bazohet në caktimin e faktorit si përfitues i të drejtës së eksportuesit për të kërkuar pagesën e çmimit të blerjes. Kalimi i së drejtës së kërkesës bëhet me shkrim, nënshkruhet nga ceduesi (eksportuesi) dhe debitorit (blerësit të huaj) i vihet në dijeni një njoftim i veçantë me shkrim. Caktimi i së drejtës së kërkesës duhet të jetë absolut, d.m.th. e plotë (dhe jo e pjesshme) në mënyrë që debitori të mos ketë të bëjë me disa kreditorë. Faktoringu i pazbuluar (skontimi i faturave, d.m.th. blerja e faturave me zbritje) është lloji më i zakonshëm i faktoringut ndërkombëtar. Ushtrimi në një formë të bazuar në ligjin e barazisë së cedimit (kalimi i një kërkese në detyrim ndaj një personi tjetër). Në këtë marrëveshje, marrëveshja e faktoringut nuk i zbulohet blerësit të huaj dhe ai ia paguan çmimin e blerjes eksportuesit.
ABSTRAKT PËR TË DREJTËN NDËRKOMBËTARE PRIVATE
NË TEMËN: "FAKTORINGU NDËRKOMBËTAR"
1. Burimet e rregullimit juridik të marrëdhënieve që lidhen me faktoringun ndërkombëtar. 2
1. Burimet e rregullimit juridik të marrëdhënieve që lidhen me faktoringun ndërkombëtar.
Burimi kryesor i rregullimit ligjor të operacioneve ndërkombëtare të faktoringut është Konventa UNIDROIT (Instituti Ndërkombëtar për Unifikimin e të Drejtës Private) mbi Faktoringun Ndërkombëtar, miratuar në Otava më 26 maj 1988 (më tej referuar si Konventa). Zhvillimi dhe përfundimi i kësaj marrëveshjeje ndërkombëtare ishte hapi i parë serioz në krijimin e një kuadri rregullator për marrëdhëniet në lidhje me faktoringun ndërkombëtar, pasi aktualisht, në terma juridikë kombëtarë, kjo lloj marrëveshjeje rregullohet ligjërisht në një numër mjaft të vogël vendesh. Kjo konventë përmban rregulla të unifikuara thelbësore që rregullojnë operacionet ndërkombëtare të faktoringut dhe garantojnë një balancë të interesave të të gjithë pjesëmarrësve të saj.
Neni 2 i Konventës përcakton qëllimin e zbatimit të saj: “Në rastet kur pretendimet monetare, që janë caktuar në bazë të një kontrate faktoringu, lindin nga një kontratë për shitjen dhe blerjen e mallrave midis një furnizuesi dhe një debitori që kryen aktivitete biznesi në territorin e shteteve të ndryshme dhe:
(a) këto shtete dhe shteti ku vepron agjenti financiar janë shtete kontraktuese; ose
(b) kontrata për shitjen e mallrave dhe kontrata e faktoringut do të rregullohen nga ligji i Shtetit Palë.”
Nëse ndonjë nga palët në një marrëveshje faktoringu ka më shumë se një vend biznesi, atëherë klauzola përkatëse nënkupton vendin e biznesit që ka lidhjen më të ngushtë me kontratën e faktoringut dhe performancën e saj, duke marrë parasysh rrethanat e njohura ose që dyshohet se dihen. palëve në çdo kohë përpara lidhjes ose gjatë lidhjes së kësaj kontrate.
Një faktoring i tillë quhet “ndërkombëtar”, në ndryshim nga faktoringu vendas, në të cilin palët në marrëveshjen e shitblerjes, si dhe shoqëria e faktoringut, ndodhen në të njëjtin vend.
Është e rëndësishme të theksohet se normat e Konventës kanë natyrë dispozitive, d.m.th. Palët mund të bien dakord që të përjashtojnë efektin e dispozitave të Konventës për marrëdhëniet e tyre kontraktuale. Megjithatë, nëse zbatimi i Konventës përjashtohet, atëherë një përjashtim i tillë duhet të zbatohet për të gjithë Konventën (neni 3).
Rregullat e unifikuara thelbësore të përfshira në një marrëveshje ndërkombëtare faktoring mund të mos mbulojnë të gjitha aspektet e rregulluara nga Konventa e Marrëdhënieve. Klauzola 2 e Artit. 4 parashikon se çështjet që lidhen me objektin e Konventës, por që nuk rregullohen në mënyrë specifike prej saj, i nënshtrohen zgjidhjes në bazë të parimeve të përgjithshme të këtij dokumenti dhe në mungesë të tyre, rregullohen me ligj të zbatuar në bazë të rregullat e konfliktit të ligjeve. Kështu, ligji kombëtar, i krijuar në përputhje me parimet përkatëse të konfliktit të ligjit të lidhjes, zbatohet në mënyrë plotësuese në raste të caktuara.
(a) furnizuesi duhet ose mund t'i kalojë agjentit financiar pretendime monetare që rrjedhin nga kontratat për shitjen e mallrave (ofrimi i shërbimeve) të lidhura midis furnizuesit dhe klientëve të tij (debitorëve);
(b) agjenti financiar kryen të paktën dy nga funksionet e mëposhtme:
Financimi i furnizuesit, duke përfshirë kredinë dhe pagesën e paradhënies;
Mbajtja e regjistrave (librave) të shumave të detyrimeve;
Paraqitja e kërkesave monetare për pagesë;
Mbrojtja kundër falimentimit të debitorëve;
(c) debitorët duhet të njoftohen për transferimin e kërkesës.
Është e rëndësishme të theksohet se Konventa nuk rregullon transaksionet që lidhen me mallrat e blera kryesisht për përdorim personal, familjar ose shtëpiak.
Një marrëveshje faktoringu mund të përfshijë caktimin jo vetëm të një pretendimi monetar, por edhe të drejta të tjera të furnizuesit që rrjedhin nga marrëveshja e furnizimit, duke përfshirë përfitimet që rrjedhin nga një klauzolë që shitësi të mbajë pronësinë e mallrave deri në pagesën e plotë ose mjete të tjera për të siguruar përmbushja e detyrimeve në lidhje me furnizuesin.
PALËT NË MARRËVESHJE (diagrami)
Zakonisht janë tre palë të përfshira në një operacion faktoringu:
1) agjent financiar (faktori i import/eksportit, përfituesi);
2) klient (furnizues, eksportues);
3) kreditori (debitori, blerësi, debitori, importuesi).
Sa i përket Federatës Ruse, Art. 825 i Kodit Civil të Federatës Ruse kufizon drejtpërdrejt rrethin e personave që mund të veprojnë si agjentë financiarë sipas një marrëveshje faktoring. Ato mund të jenë vetëm banka, organizata të tjera krediti, si dhe organizata të tjera tregtare që kanë leje (licencë) për të kryer veprimtari të këtij lloji. Në të njëjtën kohë, bankat dhe organizatat e tjera kreditore kanë të drejtë të kryejnë këtë veprimtari në bazë të statusit të tyre, pa marrë leje shtesë.
Në praktikë, institucionet financiare që ofrojnë shërbime faktoringu (firma faktori) krijohen nga bankat më të mëdha (ose divizionet e specializuara të faktoringut të bankave kryejnë funksionet e firmave të faktoringut), gjë që siguron besueshmëri të lartë të transaksioneve të faktoringut dhe kosto minimale për klientët. Një rrjet i gjerë degësh të specializuara për shërbimet e faktoringut për ndërmarrje në vende të ndryshme është krijuar nga korporata të mëdha transnacionale. Në nivel ndërkombëtar operon shoqata Factors Chain International, anëtarë të së cilës janë 95% e kompanive faktoring nga 40 vende.
TË DREJTAT DHE DETYRIMET E PALËVE
Sipas dispozitave të Konventës (neni 1), debitori duhet të njoftohet për kalimin e së drejtës së kërkesës. Njoftimi i dërgohet debitorit ose nga vetë kreditori ose në emër të tij nga faktori dhe duhet të përmbajë një tregues të pretendimeve që ishin objekt i kalimit ndaj faktorit. Për më tepër, njoftimi specifikon mjaftueshëm kërkesat dhe informacionin për vetë faktorin ndaj të cilit blerësi ose personi tjetër me detyrim ndaj klientit duhet të paguajë. Një njoftim me shkrim nuk mund të nënshkruhet, por duhet të tregojë nga kush ose në emër të kujt është hartuar dhe konsiderohet i dhënë nëse është marrë nga marrësi.
Në praktikë, një njoftim i tillë zakonisht bëhet me anë të një mbishkrimi të veçantë në faturë që tregon se të arkëtueshmet në këtë llogari i janë caktuar plotësisht faktorit që është marrësi i vetëm ligjor i pagesës, duke treguar detajet e tij të pagesës. Përveç kësaj, furnizuesi zakonisht i dërgon një letër të veçantë blerësit të tij duke e njoftuar blerësin se të gjitha të arkëtueshmet i janë caktuar agjentit financiar.
Megjithatë, edhe pse Konventa kërkon njoftimin e debitorëve për transferimin e llogarive të arkëtueshme, ajo nuk e bën vlefshmërinë e transferimit të varur nga pëlqimi i debitorëve. Për më tepër, ekziston një dispozitë për përparësinë e marrëveshjes faktoring ndaj llojeve të tjera të kontratave (për shembull, furnizimi i mallrave ose ofrimi i shërbimeve), sipas së cilës pretendimet e faktorit duhet të kenë përparësi ndaj pretendimeve të një lloji tjetër.
Një transferim i një kërkese nga një furnizues mund të bëhet pavarësisht nga çdo marrëveshje ndërmjet furnizuesit dhe debitorit që ndalon një transferim të tillë (neni 6). Megjithatë, me aderimin në Konventë, një shtet mund të bëjë një deklaratë përkatëse për moszbatimin e këtyre dispozitave në rastet kur debitori ka një seli biznesi (vend biznesi) në territorin e këtij shteti (neni 18). Ndërkohë, Konventa përcakton qartë se dispozitat e saj, duke përfshirë sa më sipër, nuk zbatohen për transferimet e mëvonshme nëse ato ndalohen nga marrëveshja e transaksioneve të faktorit (neni 12).
Debitori, pasi ka marrë njoftim me shkrim nga furnizuesi ose nga përfituesi, në bazë të autoritetit të lëshuar nga furnitorët, është i detyruar t'i paguajë cesionarit nëse:
Ai nuk di për të drejtën e përparësisë së një personi tjetër për të marrë këtë pagesë;
Njoftimi identifikon qartë kërkesën për pagesë dhe marrësin;
Njoftimi ka të bëjë me pretendimet që rrjedhin nga një kontratë furnizimi e lidhur përpara ose në momentin e dërgimit të njoftimit.
Në këtë drejtim, vërejmë se në praktikën botërore ekzistojnë dy lloje të faktoringut: konvencional (i hapur) dhe konfidencial (i pahapur ose i mbyllur). Me faktoring konfidencial, asnjë nga palët e klientit nuk është në dijeni të caktimit të faturave tek agjenti financiar. Në këtë rast, debitori kryen pagesat ndaj furnitorit vetë, i cili pasi të marrë pagesën, duhet t'ia kalojë pjesën përkatëse shoqërisë faktoringu për të shlyer kredinë. Vetëm nëse blerësi nuk paguan pas datës së caktuar, faktori e informon atë për faktin e caktimit. Në praktikën ndërkombëtare, një njoftim i tillë zakonisht ndodh 60 ditë pas pagesës. Duke filluar nga kjo datë, blerësi është i detyruar të paguajë faktorin, dhe në rast mospagese dhe pranisë së sigurimit të rrezikut të kredisë nga faktori, ky i fundit është i detyruar të paguajë furnizuesin (në praktikën ndërkombëtare, zakonisht 90 ditë pas njoftimit blerësi i faktit të caktimit).
Në faktoringun konfidencial, Faktori ofron vetëm financim dhe/ose mbrojtje ndaj rrezikut të mospagesës, ndërsa administrimi i të arkëtueshmeve i takon furnizuesit, i cili duhet t'i kryejë këto shërbime në emër të pronarit të ri të borxheve - Faktorit.
Konventa, e cila përcakton detyrimin e debitorit për t'i bërë një pagesë agjentit financiar vetëm në rast të njoftimit me shkrim të tij për caktimin e një pretendimi monetar specifik ndaj një personi të caktuar - këtij agjenti financiar, rrjedh kështu nga përdorimi i faktoringut të hapur. . Si rrjedhojë, debitorit i jepet e drejta të marrë nga agjenti financiar prova të kalimit të kërkesës, të cilat debitori është i detyruar t'i paguajë.
Kur një agjent financiar i paraqet debitorit një kërkesë për pagesën e një borxhi monetar që rrjedh nga një marrëveshje furnizimi (kryerja e punës, shërbimeve, etj.), debitori mund të përdorë në marrëdhëniet me agjentin financiar të gjitha mjetet juridike të përcaktuara në këtë marrëveshje dhe të cilën ai mund ta përdorte në rast se një kërkesë e tillë do të paraqitej nga furnizuesi (klauzola 1 e nenit 9). Në të njëjtën kohë, mospërmbushja, ekzekutimi jo i duhur, si dhe vonesa në ekzekutimin e kontratës nuk i japin debitorit të drejtën të kërkojë kthimin e shumave të paguara agjentit financiar nëse debitori ka të drejtë ta marrë këtë shumë nga furnizuesi (klauzola 1 e nenit 10).
Ka 2 përjashtime nga ky rregull. Debitori ka të drejtë të kërkojë nga përfituesi kthimin e shumës së paguar nëse:
1) cesionari nuk e ka përmbushur detyrimin e tij për të bërë pagesën ndaj furnizuesit lidhur me cedimin e kërkesës;
2) asignati ia ka bërë këtë pagesë furnizuesit, duke ditur se furnizuesi nuk i ka përmbushur detyrimet ndaj debitorit.
Ekzistojnë dy lloje të faktoringut të njohur në praktikën botërore:
ü faktoring direkt, në të cilin furnizuesi (eksportuesi) ia kalon të drejtën e pretendimit asignatit, dhe ai hyn drejtpërdrejt në marrëdhënie me debitorin; Dhe
ü faktoring indirekt, kur cesionari ia kalon të drejtën e kërkesës një faktori tjetër që ndodhet në vendin e importuesit dhe ky cesionar i dytë hyn në marrëdhënie me debitorin dhe transferon pagesën e marrë te sesionari i parë.
Në parim, të gjitha dispozitat e konsideruara të Konventës rregullojnë marrëdhëniet sipas llojit të parë të faktoringut. Megjithatë, Art. 11 thotë se dispozitat e Konventës zbatohen "për të gjitha transferimet e mëvonshme të një pretendimi monetar nga agjenti financiar ose transferimet e mëvonshme", d.m.th. për çdo detyrë të njëpasnjëshme. Nga kjo rezulton se Konventa rregullon në mënyrë të barabartë faktoringun direkt dhe indirekt, me përjashtim të një rasti kur transferimi i njëpasnjëshëm është i ndaluar nga marrëveshja e faktoringut (neni 12).
LISTA E REFERENCAVE TË PËRDORUR
1. Dmitreieva G.K. "E Drejta Ndërkombëtare Private", 2001
2. Anufrieva L.P. "E Drejta Ndërkombëtare Private" vëllimi 2, shtëpia botuese BEK, Moskë, 2000.
3. Konventa UNIDROIT mbi faktorizimin ndërkombëtar (Otava, 28 maj 1988) (më 31 dhjetor 1995), Sistemi i referencës GARANT
4. Materialet e faqes në internet:
www.factoring.ru "Grupi Bankar i Investimeve "NIKOIL"
Materiale të tjera
- Faktoringu si mjet për menaxhimin e të arkëtueshmeve
Të dhënat e shitjeve, etj. Kompanitë e vogla dhe të mesme po përpiqen kështu të zgjerojnë shitjet e mallrave që prodhojnë dhe të identifikojnë tregje të reja për produktet e tyre. Faktoringu është tërheqës edhe për ndërmarrjet që kanë një peshë të vogël të eksporteve në xhiron e tyre totale ose ku nuk ka kuptim të mbajnë një staf...
Dhe në Gjermani kjo shifër është rreth 2%. Kështu, Shoqata e Kompanive të Faktoringut (AFC) jep të dhënat e mëposhtme për zhvillimin e tregut global të faktoringut (Tabela 1): në Angli, ku aktivitetet e kompanive të faktoringut nuk janë të rregulluara në asnjë mënyrë, numri i faktorëve është rreth 100. , qarkullimi për vitin 2007 ...
Debitori nga 60 në 1000 mijë rubla; 4. Afatet e shtyra të pagesës sipas kontratave nuk janë më shumë se 180 ditë. Konkluzioni Procesi i kërkimit të faktoringut si një mjet për menaxhimin e llogarive të arkëtueshme është realizuar në këto faza: 1. Studimi i çështjeve teorike të aplikimit...
Rreziqet e mospagesës. Faktoringu është një lloj kreditimi i rrezikshëm, por shumë fitimprurës, një mjet efektiv për marketingun financiar dhe një nga format e integrimit të operacioneve bankare që janë më të përshtatura me proceset moderne të zhvillimit të ekonomisë botërore. FORFATING. 3.1. ...
Ndryshon në mënyrë të favorshme nga huadhënia e zakonshme bankare dhe format e tjera të pagesave ndërkombëtare. 2. Mundësitë dhe kushtet për përdorimin e faktoringut në një organizatë tregtare Pikërisht këtu, kur përfaqësuesit e bizneseve të vogla dhe të mesme, ndërmarrje të shumta industriale ndjejnë vazhdimisht...
Që pavarësisht rritjes së efikasitetit të aktiviteteve ekonomike të ndërmarrjes, efikasiteti i përdorimit të kapitalit është më i lartë se ai i aktiveve në përgjithësi dhe i aktiveve rrjedhëse në veçanti. 3. Projekti i përdorimit të faktoringut si burim financimi i aktiviteteve të kompanisë M-Video ...
Licencimi. Motivet e qeverisë janë pa dyshim. Së pari, konflikti ekzistues ligjor pengon zhvillimin e faktoringut në Rusi. Faktoringu, siç tregon përvoja botërore, është një lloj biznesi shumë premtues, në zhvillim dinamik. Sipas analistëve...
Degët e një banke në shtete të ndryshme janë banka të veçanta. 2.4. Rregullimi ligjor ndërshtetëror i transaksioneve të kambialeve Letrat me vlerë si kambialet dhe çeqet janë përhapur gjerësisht në fushën e marrëdhënieve ndërkombëtare të kredisë dhe shlyerjes. Projektligjet janë hartuar...
Evgeny Smirnov
Bsadsensedinamick
#
Faktoringu
Llojet, detyrat dhe rregullimi i faktoringut ndërkombëtar
Në marrëdhëniet ndërkombëtare, operacionet e faktoringut rregullohen nga dispozitat e Konventës Unidroit. Rusia nuk është pjesëmarrëse.
Navigimi i artikullit
- Objektivat e faktoringut ndërkombëtar
- Llojet kryesore
- Modeli me një faktor
- Modeli me dy faktorë
- Kostoja e faktoringut
- Humbja ndërkombëtare
- Marrëveshja ndërkombëtare e faktoringut
- Konventa Unidroit për Faktoringun Ndërkombëtar
- Kushtet bazë të faktoringut ndërkombëtar
– një lloj operacioni faktoringu që siguron financim për furnizimin e mallrave ose shërbimeve me pagesë të shtyrë, me kusht që blerësi dhe shitësi të jenë rezidentë të vendeve të ndryshme.
Tre palë marrin pjesë në operacione të tilla:
- Faktori – një bankë ose çdo institucion financiar që fiton të drejtën e kërkesës monetare;
- Eksportues;
- Një importues që ka detyrime borxhi ndaj blerësit.
Për kompanitë vendase që tregtojnë në tregun ndërkombëtar, faktorizimi mund të jetë ose import ose eksport. Varet se kush është kompania - furnizuesi i mallrave apo blerësi.
Objektivat e faktoringut ndërkombëtar
Detyra kryesore e faktoringut ndërkombëtar është të krijojë një kompromis midis interesave të shitësit dhe blerësit në fushën e zgjidhjeve të ndërsjella. Të dyja palët i arrijnë qëllimet e tyre duke pasur një palë të tretë neutrale që të mbushë boshllëkun në tregti në baza të përkohshme.
Kjo është arsyeja pse shërbimet e faktorizimit janë kaq të njohura. Nuk ka zëvendësim për to në rastet e mëposhtme:
- Partnerët nuk kanë arritur ende të krijojnë marrëdhënie të forta besimi mes tyre, për të siguruar integritetin e njëri-tjetrit për të ofruar mallra ose shërbime me pagesë të shtyrë.
- Partnerët duan të kryejnë transaksione pa përdorur kolateral dhe ta kryejnë transaksionin me rreziqe dhe humbje minimale.
- Prania e një pale të tretë përshpejton shumë procesin e transaksionit.
- Ligjet e vendeve në të cilat operojnë shitësi dhe blerësi mund të ndryshojnë. Kjo është arsyeja pse lidhja e një kontrate mund të jetë e rrezikshme dhe mund të interpretohet ndryshe nga secila palë.
Llojet kryesore
Në ekonominë ndërkombëtare, ekzistojnë dy lloje të faktoringut, në varësi të vendndodhjes së të gjitha palëve në transaksion.
Modeli me një faktor
Ky model supozon se faktori dhe furnizuesi funksionojnë brenda ligjeve të një vendi (ata janë banorët e tij). Ky model është jashtëzakonisht i rëndësishëm kur kryeni transaksione eksporti. Një faktoring i tillë i eksportit parashikon që shitësi dhe faktori të jenë të vendosur në një vend, dhe blerësi në një tjetër.
Roli i kompanisë faktor mund të merret nga një bankë ose çdo institucion tjetër financiar i licencuar për të ofruar shërbime të tilla. Faktori merr përsipër të financojë, plotësisht ose pjesërisht, të ardhurat sipas kontratës ndërmjet furnitorit dhe blerësit.
Modeli me dy faktorë
E veçanta është se funksionet e faktoringut ndërkombëtar ndahen midis dy kompanive. Njëri prej tyre është përgjegjës për komponentin e eksportit të kontratës, dhe i dyti është përgjegjës për komponentin e importit. Rolin e faktorit të importit e merr edhe një bankë apo institucion tjetër financiar me licencë për të ofruar shërbime financiare ndërmjetëse.
Faktoringu i eksportit i lejon shitësit të marrë mundësitë e mëposhtme:
- Rritni shitjet në vende të tjera duke përmirësuar konkurrencën tuaj. Sigurimi i blerësve me një shtyrje pagese mund të jetë vendimtar për ta kur zgjedhin një partner të huaj.
- Zvogëloni boshllëqet e parave që sigurisht do të lindin kur ofroni plane me këste me shpenzimet tuaja.
- Siguroni sigurimin ndaj rrezikut të mospagesës së parave nga pala tjetër. Kompania blerëse mund të pësojë humbje dhe të bëhet e falimentuar, ose mund të jetë e paskrupullt dhe të refuzojë të paguajë para për mallrat ose shërbimet e marra.
Përdorimi i faktoringut të importit ka gjithashtu avantazhet e tij, ndër të cilat janë këto:
- Mundësia për të marrë një pagesë të shtyrë, e cila është veçanërisht e rëndësishme për kompanitë e vogla që nuk kanë para të mjaftueshme për paradhënie.
- Rritja e vëllimit të blerjeve. Në bashkëpunimin standard, blerësi detyrohet të blejë sasinë e mallit për të cilin ka para të mjaftueshme. Përdorimi i faktoringut të importit bën të mundur marrjen e mallrave për shitje dhe pagesën e plotë të parave disa kohë pas marrjes së tij.
- Përmirësoni stabilitetin tuaj financiar, sepse nuk do t'ju duhet të shpenzoni paratë tuaja të fundit për të blerë mallra ose shërbime të caktuara.
Kostoja e faktoringut
Sot, kostoja e faktoringut varet nga një sërë faktorësh, ndër të cilët vendin e parë e zë kostoja e financimit të borxhit që i jepet vetë bankës apo shoqërisë së faktoringut. Thelbi i këtij biznesi është tërheqja e fondeve të huazuara dhe lëshimi i tyre si financim në një kompani tjetër.
Gjithashtu, çmimi përfundimtar ndikohet nga pranimi i risqeve dhe problemeve që mund të lindin nga institucioni financiar në procesin e bashkëpunimit me furnizuesin dhe blerësin. Kostoja përfundimtare e faktoringut ndërkombëtar përcaktohet nga faktorët e mëposhtëm:
- llojet e mallrave ose shërbimeve që kompania furnizon;
- madhësia e biznesit të kompanisë, gjendja e saj financiare;
- afati për të cilin kërkohet një pagesë e shtyrë, shuma e borxhit;
- aftësia paguese dhe palët.
Humbja ndërkombëtare
Faktoringu ndërkombëtar shpesh ngatërrohet me forfaiting, një formë e re e kreditimit të tregtisë së jashtme që është shfaqur për shkak të rritjes së konkurrencës në tregun global dhe rritjes së rolit të kreditimit në tregtinë me vendet e tjera.
Konfiskimi ndërkombëtar përdoret në mënyrë aktive në transaksionet financiare për të përshpejtuar zbatimin e detyrimeve afatgjata. Ndër veçoritë karakteristike janë këto:
- Forfaiting është një lloj specifik i financimit të eksportit.
- Të gjitha borxhet zbriten me një normë të rënë dakord paraprakisht.
- Një kambial ose kambial vepron si instrument borxhi.
- Pagesat garantohen nga banka e importuesit.
- Është marrë parasysh 100% e vlerës së kontratës. Nëse në faktoring është e mundur edhe shlyerja e pjesshme, atëherë konfiskimi përfshin pagesën e plotë.
Karakteristikat krahasuese të faktoringut ndërkombëtar dhe forfaiting:
| Kriteri i krahasimit | Humbja ndërkombëtare | |
| Afatet | Kërkesat me afat deri në një vit pranohen | Pranohen faturat afatgjata (një vit ose më shumë) |
| Sipas shumës | Nuk ka kufi minimal ose maksimal | Vetëm shuma të mëdha (nga 500,000 dollarë e lart) |
| Sipas zonës | Operacionet dhe shërbimet tregtare | Kryesisht në operacionet tregtare |
| Rreziqet | Rekurs i mundshëm ndaj kërkesave të eksportuesit | Asnjë rekurs |
| Monedhat e përdorura | Pa kufi | Vetëm lirisht i konvertueshëm |
| Garanci shtesë | Me kërkesë të faktorit | Kërkohet para bankare |
Ndryshe nga faktoringu i eksportit, forfaiting ka një shtrirje më të gjerë të mbulimit të rrezikut.
Marrëveshja ndërkombëtare e faktoringut
Një marrëveshje ndërkombëtare faktoringu është një kontratë për ofrimin e shërbimeve ndërmjetësuese në transaksionet ndërmjet pjesëmarrësve të tregut. Marrëveshja nënshkruhet nga tre palë: blerësi, shitësi dhe kompania faktor.
Në të drejtën ndërkombëtare private, një marrëveshje faktoringu është një kontratë e lidhur ndërmjet njërës palë që ofron shërbime dhe një pale tjetër, faktori sipas të cilit furnizuesi transferon kërkesat që rrjedhin nga kontrata e lidhur me blerësin.
Marrëveshja e faktoringut përfshin domosdoshmërisht dispozita për transferimin nga furnizuesi të të drejtave të pretendimit ndaj faktorit, si dhe kushtet për hapjen e një llogarie dhe transferimin e fondeve në këto llogari. Kalimi i të drejtave të kërkesës regjistrohet me shkrim dhe nënshkruhet nga ceduesi, pas së cilës i vihet në dijeni blerësit të huaj.
Konventa Unidroit për Faktoringun Ndërkombëtar
Mungesa e rregullave të veçanta për faktoringun në legjislacionin e brendshëm të shteteve apo interpretime të ndryshme të akteve legjislative vendore ka shkaktuar nevojën e rregullimit juridik ndërkombëtar të faktoringut. Si rezultat, Konventa Unidroit mbi Faktoringun Ndërkombëtar u miratua në vitin 1988, e nënshkruar në Otava. Ai hyri në fuqi më 1 maj 1995 për Italinë, Francën dhe Nigerinë dhe një sërë vendesh të tjera iu bashkuan në të ardhmen. Edhe pse Rusia nuk merr pjesë në këtë konventë, shumica e dispozitave të tij u morën parasysh gjatë zhvillimit të Kapitullit 43 të Kodit Civil të Federatës Ruse.
Konventa zbatohet në rastet kur shitësi dhe debitori i tij janë banorë të shteteve të ndryshme që janë anëtarë të Unidroit. Dispozitat e Marrëveshjes mund të përdoren gjithashtu nëse kontrata tregtare i nënshtrohet rregullave të ligjit në fuqi të vendit pjesëmarrës.
Sipas Unidroit, një faktor duhet të kryejë të paktën dy nga funksionet e mëposhtme:
- ofrimin e ndihmës financiare për furnizuesin, duke përfshirë sigurimin e fondeve të huazuara;
- Kontabiliteti;
- mbrojtja e interesave të furnizuesit për shkak të falimentimit të ortakëve të tij.
Në përputhje me rregullat e Konventës, faktoringu mund të jetë i zbuluar ose i pazbuluar. Opsioni i parë supozon se debitori njoftohet me shkrim se të drejtat e kërkesës i janë kaluar një pale të tretë. Por me faktoringun e pazbuluar, marrëveshja ndërmjet furnizuesit dhe faktorit nuk i zbulohet blerësit. Shitësi merr një shumë të caktuar prej tij në llogarinë e tij, pas së cilës ai i transferon fondet te një palë e tretë.
Marrëveshja Unidroit përcakton edhe procedurën për paraqitjen e pretendimeve nga faktori te blerësi. Rregulli i përgjithshëm është që kompania faktor ka të drejtë të përdorë të gjitha mbrojtjet që kishte vetë furnizuesi sipas kontratës. Megjithatë, nëse pagesa është bërë tashmë nga blerësi dhe mallrat ose shërbimet nuk ofrohen plotësisht, atëherë debitori ka të drejtë të kontaktojë drejtpërdrejt me ofruesin e shërbimit dhe jo me faktorin.
Kompania debitore mund të padisë faktorin vetëm në dy raste:
- Nëse, pas marrjes së fondeve nga debitori, faktori nuk i ka transferuar ato te furnizuesi;
- Nëse faktori, pasi ka marrë para nga debitori, ia ka transferuar furnitorit, duke e ditur se ai nuk i ka përmbushur plotësisht detyrimet.
Duhet të theksohet se objekti i Konventës nuk është i kufizuar në faktorizimin ndërkombëtar dhe përfshin të gjitha transferimet e të arkëtueshmeve. Ndër organizatat dhe grupet e pranishme në tregun botëror për zhvillimin dhe rregullimin e faktoringut, dallohen këto.
Faktoringu është një instrument financiar që ju lejon të punoni në transaksione ndërkombëtare me pagesë të shtyrë. Në të njëjtën kohë, rreziqet që lindin shpesh në kontrata të tilla janë minimale. Dhe kjo është shumë e rëndësishme në realitetet e ekonomisë moderne të paqëndrueshme.
Faktoringu ndërkombëtar është një variant i një operacioni faktoringu që siguron shlyerje për furnizimin e mallrave dhe shërbimeve me pagesë të shtyrë midis shitësit dhe blerësit, nëse ata janë përfaqësues të vendeve të ndryshme. Nëse partnerët ndërkombëtarë karakterizohen nga qarkullim i madh tregtar dhe dërgesa të rregullta, gjë që ndodh shpesh me kontrata ekonomike të huaja afatgjata dhe pa afat, është e pamundur të bëhet pa një sërë shërbimesh financiare.
Palët e faktoringut ndërkombëtar
Tre lloje të pjesëmarrësve ndërveprojnë në këtë operacion:
- Një faktor-kompani, ndonjëherë i quajtur thjesht një faktor. Ky rol zakonisht përfshin një bankë ose një kompani tjetër financiare që blen kërkesën monetare. E thënë thjesht, detyra kryesore e Factor është t'i paguajë furnizuesit një pjesë të të arkëtueshmeve të importuesit. Nëse faktoringu është me dy faktorë, atëherë do të ketë dy organizata faktoringu.
- Furnizues i mallrave (eksportues). Prodhon dhe/ose shet shërbime ose mallra. Është në interesin e tij që të marrë pagesën sa më shpejt të jetë e mundur.
- Blerësi i mallit (importuesi). Ka detyrime monetare ndaj furnitorit dhe është i interesuar të vonojë sa më shumë pagesën e mallit.
Detyra kryesore e faktoringut
Faktoringu ndërkombëtar krijon një kompromis midis interesave të furnizuesit dhe blerësit në procedurën e pagesës. Që të dyja i arrijnë qëllimet e tyre për faktin se pala neutrale - kompania Factor - plotëson me paratë e veta "boshllëkun" në operacionin tregtar.
Kjo është arsyeja pse shërbimet e faktoringut po bëhen gjithnjë e më popullore. Ato janë të domosdoshme në rastet e mëposhtme:
- Nuk ka ende përvojë të marrëdhënieve të respektueshme të biznesit midis partnerëve, nuk ka besim 100% tek njëri-tjetri.
- Partnerët preferojnë të bëjnë pa kolateral dhe të kryejnë një transaksion me rrezikun më të vogël, falë kohëzgjatjes së shkurtër të procedurës.
- Ligjet e vendeve ku importuesi dhe eksportuesi janë rezidentë kanë dallime të konsiderueshme. Prandaj, lidhja e një kontrate përfshin rrezikun e mosrespektimit të ndërsjellë të marrëveshjes.
- Funksioni i mundimshëm i menaxhimit të llogarive të arkëtueshme i delegohet një firme të jashtme.
Shembull i faktoringut ndërkombëtar
Më 15 korrik, Transformer Plant LLC (furnizuesi) lidh një kontratë për furnizimin e mallrave me Kompaninë Tregtare Ruse (blerës) në shumën prej 500,000 rubla. Sipas dokumenteve, produktet duhet të paguhen deri më 25 korrik.
Për të marrë para sa më shpejt që të jetë e mundur, më 20 korrik, Fabrika e Transformerit lidh një marrëveshje faktoring me bankën tregtare Ilteza (Factor), duke i transferuar asaj të drejtën e kërkesës monetare ndaj Kompanisë Tregtare Ruse.
Më 21 korrik, Ilteza transferon 70% të të arkëtueshmeve - 350,000 rubla - në llogarinë e klientit.
26 korrik Kompania tregtare ruse transferon në CB Ilteza shumën e borxhit - 500,000 rubla. Nga kjo shumë, Faktori mban në burim shpërblimin që i takon, dhe pjesën e mbetur ia kalon Fabrikës së Transformatorit.
Faktoringu ndërkombëtar në Rusi
Në vendin tonë ky instrument i tregtisë ndërkombëtare sapo ka filluar të marrë vrull. Sidoqoftë, ia vlen t'i hedhim një vështrim më të afërt, pasi një shërbim i tillë është i dobishëm dhe i përshtatshëm për të gjithë pjesëmarrësit në Kontratë. Le të hedhim një vështrim më të afërt.
Blerësi: merr kredi tregtare; blerë me çmime të reduktuara; rimbush kapitalin qarkullues pa lënë peng pronën; realizon qarkullim më të lartë, duke rezultuar në rritjen e përfitimit; zvogëlon fitimin e tatueshëm për shkak të përfshirjes së kostos së shërbimeve në kostot joshitëse dhe në çmimin e kostos.
Ofruesi: merr pjesën më të madhe të pagesës në ditët e para pas dërgimit të mallrave; rrit vëllimet e shitjeve; zvogëlon rrezikun e mospagesës; merr këshilla dhe informacione profesionale dhe mbështetje analitike nga Factor.
Vlen të thuhet se Faktori gjithashtu nuk mbetet me humbje. Kostoja e shërbimeve të faktoringut llogaritet gjithmonë ndryshe dhe përbëhet nga disa komisione të ndryshme: për regjistrimin e një pretendimi monetar, direkt për shërbimet e faktoringut, për sigurimin e fondeve, për mbulimin e rrezikut të mospagesës nga ana e blerësit, etj. me kërkesë të Factor mund të vendosen pagesa të tjera.
Si përfundim, vërejmë se ju mund të njiheni më hollësisht me tregun legjislativ të faktoringut në faqen e internetit
Po ngarkohet...
