Asnjë kompani e vetme tregtare nuk mund të bëjë pa kontabilitetin operacional të mallrave të shitura, dhe natyrisht, zgjidhja më e zakonshme e kontabilitetit në vendin tonë - 1C: Kontabiliteti - bën të mundur mbajtjen e të dhënave të nevojshme të shitjeve me pakicë të mallrave.
Për ta bërë këtë, do t'ju duhet të aktivizoni opsionin funksional përkatës në seksionin "Administrimi/Funksionaliteti/Tregtia"*.
*Përshtatja e ndërfaqes mund të kërkohet për të shfaqur funksionalitetin.
Figura 1. Aktivizimi i opsionit
Shitjet e tregtisë me pakicë në programin e kontabilitetit pasqyrohen nga një dokument standard i përfshirë në konfigurimin "Raporti i shitjeve me pakicë". Dokumenti hapet në modalitetin e ndërmarrjes nga seksioni "Shitjet".
Figura 2. Vendndodhja dhe hapja e dokumentit
Në softuerin e kontabilitetit, një objekt i tregtisë me pakicë trajtohet si një objekt magazinimi. Vendosja për një magazinë me pakicë ka një rëndësi të madhe: është një objekt i automatizuar i shitjes me pakicë apo jo i automatizuar*.
*Një pikë e automatizuar e shitjes është e ndryshme në atë që çdo ditë dihet se sa dhe çfarë lloj mallrash janë shitur në një pikë shitjeje jo të automatizuar - nuk ka informacion ditor, dhe kontabiliteti mbahet në bazë të ardhurat totale me pakicë.
Një objekt tregtimi i automatizuar ose jo i automatizuar është konfiguruar në drejtorinë standarde "Depot"/fushën "Lloji i magazinës".
Figura 3. Vendosja e magazinës për shitjet me pakicë
Tregtoni shitjet përmes një pike të automatizuar shitjeje (ATT)
Shitjet e mallrave në ATT duhet të futen duke përdorur dokumentin “Raporti i Shitjeve me Pakicë”. Ai bën hyrje në 1C për kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor, duke përfshirë postimin e parave në arkë.
Ju mund të vendosni manualisht një dokument që konfirmon shitjen e mallrave. Për ta bërë këtë, klikoni "Raporto"/"Dyqan me pakicë"* në listë.
Figura 4.Krijimi i një shitje në ATT me dorë
*Për t'i treguar programit se dyqani është një pikë shitjeje e automatizuar, duhet të zgjidhni llojin e duhur të magazinës "Dyqan me pakicë".
Figura 5. Zgjedhja e një magazine me pakicë në dokument
Kur krijoni një dokument manualisht, llogaria e parave të gatshme futet automatikisht nga 50.01/“Arkë organizative”. Është gjithashtu e mundur të zgjidhen llogaritë 50.02/“Arka operative” dhe 50.04/“Arka për aktivitetet e një agjenti pagesash”.
Është e mundur të specifikoni se si të pasqyroni TVSH-në: përfshini shumën/reflektoni sipër/injoroni.
Figura 6. Përzgjedhja e pasqyrimit të TVSH-së në dokument
Në dokument, ju mund të zgjidhni (krijoni paraprakisht, nëse nuk ekziston) një artikull mbi flukset e parave (artikull DDS). Ai do të duhet të plotësohet nëse organizata gjeneron një raport të Formularit Nr. 4 “Pasqyra e Fluksit të Parasë”.
Duke përdorur butonat "Shto" ose "Zgjedhja", duhet të shtoni produktin e shitur në dokumentin e krijuar, duke treguar sasinë e kërkuar të tij. Çmimi plotësohet automatikisht sipas llojit të çmimit të përcaktuar në dokument, nëse ka një çmim të caktuar në sistem në datën e dokumentit. Llogaria e kontabilitetit të mallrave, norma e TVSH-së dhe llogaria e kontabilitetit të të ardhurave tërhiqen automatikisht nga cilësimet e krijuara më parë për artikullin. Nënkontoja 90 e llogarisë është tërhequr nga karta e artikullit nga fusha "Grupi i nomenklaturës".
Dokumenti mund të tregojë dhe të marrë parasysh pagesën nga një blerës me pakicë me kartë bankare ose kredi bankare. Për ta bërë këtë, në skedën "Pagesat pa para", duhet të vendosni shumën e pagesës me kartë, duke zgjedhur pagesën me kartë pagese nga drejtoria "Lloji i pagesës".
Figura 7. Pasqyrimi i pagesës pa para në dokument
Postimet në 1C do të pasqyrojnë: të ardhurat nga shitja/marrja e parave të gatshme të marra në arkë minus shumën e pagesës/pagesës pa para me kartë/ndarjen e TVSH-së.
Figura 8. Reflektimi i shitjeve në kontabilitet dhe kontabilitet tatimor
Pagesa mund të pasqyrohet gjithashtu si një certifikatë dhuratë në skedën përkatëse.
Figura 9. Pasqyrimi i pagesës me certifikatë
Nëse një organizatë vepron si agjent shitjesh kur shet mallra me pakicë, kjo pasqyrohet në skedën "Shërbimet e agjencisë".
Nga dokumenti mund të printoni KM-6 (Certifikatë-raporti i arkëtarit-operator).
Hyrja e të ardhurave nga shitja në arkën e ndërmarrjes zyrtarizohet nga dokumenti i pranimit të parave të gatshme "Pranimi i parave të gatshme" me një operacion të tillë si "Të ardhurat me pakicë", i cili mund të lëshohet në bazë të një dokumenti për shitjet me pakicë. Ky dokument nuk gjeneron postime as për kontabilitet as për kontabilitet tatimor (pasi postimet kryhen nga dokumenti “Raporti i Shitjeve me Pakicë”), por përfundon në raportin “Libri i Parasë”.
Figura 10. Libri i parave të gatshme
Meqenëse shumica e dyqaneve instalojnë arka/regjistra fiskalë, shitjet me pakicë mund të përpunohen gjithashtu duke përdorur çeqe: në fund të ditës, kur mbyllet një turn, krijohet automatikisht një dokument "Raporti i shitjeve me pakicë", i cili grumbullon të gjitha shitjet me çek për Dita.
Figura 11. Pasqyrimi i shitjeve me çeqe dhe mbyllja e turnit në fund të ditës
Pas mbylljes së ndërrimit, do të krijohet automatikisht një dokument i shitjes "Faturë Cash".
Shitjet me pakicë përmes një pike shitjeje manuale (NTT)
Për t'i treguar programit se dyqani është një pikë shitje me pakicë manuale, duhet të zgjidhni llojin e magazinës "Pizë me pakicë manuale".
Futja e parave në arkë nga shitjet me pakicë kryhet duke përdorur dokumentin “Faturë Cash” me llojin e transaksionit të dokumentit “Të ardhurat me pakicë”. Ky dokument pasqyron regjistrimet përkatëse kontabël dhe përfshihet në raportin e Librit të Parasë.
Figura 12. Pasqyrimi i shitjeve në NTT
Herë pas here, në magazinën e NTT lind nevoja për të kryer riinventarizimin e mallrave, rezultatet e të cilit regjistrohen në dokumentin "Inventari i Mallrave". Bazuar në këtë dokument, ju mund të krijoni menjëherë një "Raport të Shitjeve me Pakicë", i cili do të përfshijë sasinë e mallrave "të munguara" bazuar në rezultatet e inventarit si sasinë e mallrave të shitura tashmë.
Ju gjithashtu mund të shtoni manualisht informacionin për produktin e shitur duke krijuar një dokument mbi shitjet me pakicë nga lista e dokumenteve me llojin "Pika e shitjes manuale".
konkluzionet
Ne shqyrtuam aftësitë kryesore të zgjidhjes së kontabilitetit 1C të kompanisë për sa i përket kontabilitetit operacional të shitjeve me pakicë. Është e sigurt të thuhet se funksionaliteti i 1C: Kontabiliteti do të plotësojë plotësisht nevojat e firmave dhe kompanive që kryejnë aktivitete tregtare dhe shitje me pakicë.
Ky artikull do të diskutojë se si të vendosni kontabilitetin e kostos (totali) në trojkën për tregtinë me pakicë.
Kontabiliteti total i mallrave me pakicë është i përshtatshëm për rastet kur nuk është e nevojshme të mbahet kontabiliteti sasior sipas zërit.
Në mënyrë tipike, kontabiliteti total përdoret në shitje me pakicë nën mënyra të veçanta (STS, UTII). Në këto raste, nuk ka nevojë të llogaritet tatimi mbi të ardhurat, për të cilat përdorimi i vetëm kontabilitetit të kostos do të ishte i pamjaftueshëm dhe do të kërkonte kontabilitet të dyfishtë.
Skema e kostos për kontabilitetin e mallrave supozon që kontabiliteti kryhet për mallrat në tërësi pa i ndarë ato në artikuj individualë, gjë që, natyrisht, është shumë e përshtatshme për një kontabilist. Për më tepër, mallrat llogariten me çmimin e tyre të shitjes.
Me shitje do të thotë që ne ruajmë si koston ashtu edhe markimin e mallrave në një grumbull.
Le të shohim një shembull.
Ne blemë 2 karrige nga furnizuesi për 3000 rubla. Ne do të shesim karriget për 3500.
Në këtë rast, 3000 është kostoja e karriges ose thënë ndryshe çmimi i blerjes, 500 është markup në karrige, 3500 është çmimi i shitjes.
Postimet do të jenë si kjo:
Dt 41 Kt 60 2*3000
Dt 41 Kt 42 2*500
Kështu, ne shënuam jo vetëm koston e mallrave në llogarinë 41, por shtuam edhe një shënim prej 500 rubla për secilën karrige, duke formuar kështu çmimin e shitjes.
Rezulton se pasi të mbërrijnë mallrat, ne kemi 7000 rubla në llogarinë 41 dhe 1000 rubla në llogarinë 42.
Nëse pyetemi se sa përqind e marzhit tregtar është përfshirë në çmimin e shitjes në këtë moment, ne do të bëjmë llogaritjen e mëposhtme:
Përqindja e marzhit tregtar = 100 * Kt (balanca) 42 llogari. / Dt (balanca) 41 llogari = 100 * 1000 / 7000 = 14,286%
Le të supozojmë se këtë muaj kemi shitur karrige me vlerë 3500 rubla (vini re se për ne nuk ka rëndësi se çfarë lloj karrigesh ishin ose sa kishte, megjithëse në shembullin tonë kjo është e qartë). Postimet do të jenë si kjo:
Dt 50 Kt 90,01 3500
Dt 90.02 Kt 41 3500
Ne pasqyruam të ardhurat në 90.01 dhe fshimë çmimin e shitjes së mallrave për të kushtuar 90.02. Doli që diferenca midis të ardhurave dhe kostos ishte 0 rubla dhe ne nuk bëmë fitim.
Sigurisht që kjo nuk është e vërtetë. Dhe operacioni i fshirjes së marzhit tregtar në fund të muajit do të pasqyrojë fitimin tonë si më poshtë.
Për të filluar, ne do të llogarisim përqindjen mesatare të marzhit tregtar për muajin duke përdorur formulën e mëposhtme (në thelb është e ngjashme me atë të mëparshme, por më e plotë dhe është menduar posaçërisht për llogaritjen e marzhit mesatar tregtar):
Përqindja e marzhit mesatar tregtar = 100 * TN / (PS + OB), ku
TN - bilanci i marzhit tregtar (balanca e kredisë në llogarinë 42.02 në fund të periudhës);
PS - bilanci i mallrave me çmimin e shitjes (balanca e debitit në llogarinë 41.12 në fund të periudhës)
OB - shuma e shitjeve në çmimet e shitjes (qarkullim në debi të llogarisë 90.02 nga kredia e llogarisë 41.12 për periudhën)
Në rastin tonë,
TN - 1000 rubla
PS - 3500 rubla
OB - 3500 rubla
Përqindja totale e marzhit mesatar tregtar do të jetë 100 * 1000 / (3500 + 3500) = 14.286%
Çfarë na jep kjo përqindje? Na jep mundësinë, duke ditur shumën e shitjeve për periudhën në çmimet e shitjes (PS), të llogarisim se sa nga marzhi tregtar është realizuar në këtë shumë shitje. Me fjalë të tjera, sa fitim kemi bërë?
Marzhi tregtar i realizuar = RRETH * 14,286% = 3500 * 14,286% = 500 rubla
Le të rregullojmë koston e mallrave të shitura dhe në të njëjtën kohë të heqim marzhin tregtar të realizuar për muajin:
Dt 90,02 Kt 42,02 -500 rubla
Ju lutemi vini re se marzhet tregtare fshihen duke përdorur metodën e kthimit.
Dhe tani diferenca midis të ardhurave (90.01) dhe kostos (90.02) është saktësisht 500 rubla.
Më në fund, le të përpiqemi të zbatojmë shembullin tonë të trajnimit në bazën e të dhënave 1C: Kontabiliteti 8.3, botimi 3.0.
Pjesa praktike
Gjëja e parë që do të bëjmë është të krijojmë një politikë kontabël. Për ta bërë këtë, shkoni te seksioni "Kryesore" dhe zgjidhni artikullin "Politika e Kontabilitetit" atje.
Do të hapet një listë e politikave kontabël të organizatës. Le të hapim politikën për këtë vit dhe të shkojmë te skeda "Inventarët". Le të tregojmë metodën e vlerësimit të mallrave me pakicë - "Me çmimin e shitjes":
Le të ruajmë ndryshimet në politikën e kontabilitetit dhe të shkojmë te seksioni "Direktoritë". Aty do të hapim artikullin "Depot"
Në listën e magazinës që hapet, klikoni butonin "Krijo", do të hapet një kartë e re magazine - plotësoni atë si në figurën më poshtë:
Le të ruajmë magazinën e re dhe të shkojmë te seksioni "Blerjet". Hapni artikullin "Furnime (akte, fatura)"
Le të krijojmë një faturë të re mallrash dhe të plotësojmë titullin e saj, si në figurën më poshtë:
Në momentin kur zëvendësojmë një magazinë me pakicë, programi do të na pyesë nëse duhet të shembim pjesën tabelare për produktin - do të përgjigjemi pozitivisht, në mënyrë që pjesa tabelare të mos përmbajë artikuj (kemi kontabilitet total). Le të plotësojmë pjesën tabelare si në figurën më poshtë:
Le të ekzekutojmë dokumentin dhe të shohim postimet e tij (butoni DtKt):
Lidhja elektrike korrespondon me atë që kemi shkruar në teori.
Le të shkojmë te seksioni "Banka dhe arka" për të pasqyruar të ardhurat për karriget (në 3500). Le të hapim "Dokumentet e parave të gatshme"
Le të krijojmë një porosi të re hyrëse dhe ta plotësojmë, si në figurën më poshtë:
Le të postojmë dokumentin dhe të shohim postimet e tij (butoni DtKt):
Mbetet vetëm mbyllja e muajit në mënyrë që të shlyhet marzhi i realizuar tregtar. Për ta bërë këtë, shkoni te seksioni "Operacionet" dhe hapni "Mbyllja e muajit".
Le ta mbyllim muajin janar 2014:
Pas kësaj, gjeni artikullin "Llogaritja e marzheve tregtare për mallrat e shitura" në mbylljen e fund muajit dhe kliko me të majtën mbi të:
Në menynë që hapet, zgjidhni "Trego transaksionet":
Këtu është ndryshimi ynë i çmimit të kostos në korrespondencë me marzhin tregtar.
Le të kthehemi në fund të muajit. Klikoni në butonin "Kërkesat e llogaritjes" dhe zgjidhni artikullin "Fshi markën tregtare për mallrat e shitura":
Do të shohim një certifikatë që llogarit fshirjen e marzheve tregtare për mallrat e shitura.
Në publikimin e sotëm, do t'i hedhim një vështrim të detajuar temës së mbylljes së muajit, përkatësisht një operacioni rregullator të quajtur "Llogaritja e marzheve tregtare". Përveç kësaj, ne do t'ju tregojmë jo vetëm për mbylljen e muajit, por çfarë kuptimi ka ky operacion për kontabilitetin. Për këtë qëllim, le të shohim një shembull të kontabilitetit të llojeve të ndryshme të mallrave me pakicë, duke përdorur llogarinë "42" me emrin "Marzhi tregtar". Ne nuk do të anashkalojmë kontabilitetin e marrjes së produkteve të nevojshme në magazinë me pakicë, si dhe pasqyrimin e shitjeve duke përdorur një dokument të quajtur "Raporti i shitjeve me pakicë".
"1C Accounting 8" botimi "3.0": politikat e kontabilitetit dhe parametrat e kontabilitetit
Së pari, duhet të diskutoni cilësimet në programin e kontabilitetit 1C që duhet të bëhen për kontabilitet specifik. Nëse në "Kontabiliteti 1C 8" ka nevojë për të kryer kontabilitetin e tregtisë me pakicë, gjë që na nevojitet, atëherë hapni "Opsionet e Kontabilitetit" dhe kontrolloni kutinë me emrin "Kryhet tregtia me pakicë" në skedën e quajtur "Tregtia". . Këtu mund të vendosni kontabilitetin e produkteve me pakicë bazuar në qarkullimin e produktit, si dhe në normat e TVSH-së. Por në rastin tonë kjo nuk kërkohet. Për më tepër, në skedën e parametrave të kontabilitetit me emrin "Inventarët", duhet të vendosni kutinë e mëposhtme të kontrollit "Kryhet llogaritja e inventarit: sipas rrokjeve (vendndodhjet e ruajtjes)." Në rastin tonë do të mjaftojë regjistrimi i stoqeve të produkteve në magazina vetëm sipas sasisë.
Tani le të shkojmë te cilësimet "Politika e Kontabilitetit". Vlen të thuhet se në seksionin e menusë të quajtur "Kryesore" mund të përdorni si politikat e kontabilitetit ashtu edhe parametrat e kontabilitetit. Tani hapni "Politikën e Kontabilitetit" dhe zgjidhni metodën e vlerësimit të produktit "Me vlerën e shitjes", e cila ndodhet në skedën "Inventarët".
Ne shkruajmë të gjitha cilësimet e nevojshme.
"1C Accounting 8": vendosja e çmimeve të artikujve dhe ngritja e një magazine me pakicë
Pra, përpara se të bëni një transaksion për të pasqyruar marrjen e produkteve me pakicë, duhet të bëni disa cilësime të tjera. Para së gjithash, krijoni një element të ri të quajtur "Depo". Në seksionin "Direktori" të menusë kryesore do të keni akses në librin e nevojshëm të referencës. Tjetra, duhet të krijoni një element të ri, për shembull, me emrin "Përbërja ATT". Më pas, vendosni një lloj kompozimi të quajtur "Dyqan me pakicë" dhe më pas një lloj çmimi të quajtur "Çmimi bazë i shitjes". Kjo është për shkak të elementit që krijuan zhvilluesit.
Dhe tani për artikujt që blejmë, duhet të vendosim çmimin e shitjes. Kjo mund të bëhet duke përdorur një dokument të quajtur "". Lidhja me këtë të fundit gjendet në një nga seksionet e menusë kryesore "Depo". Më pas, krijoni një dokument të ri dhe më pas në fushën e quajtur "Lloji i çmimit", shkruani "Çmimi bazë i blerjes". Pas kësaj, në seksionin tabelor, zgjidhni produktin e dëshiruar dhe tregoni çmimin e tij. Çmimi i planifikuar i blerjes për këtë produkt "Mallra me pakicë (ATT nga shitjet)" do të jetë 20,000 rubla.
Tani gjithçka është gati për të pasqyruar marrjen dhe shitjen e produkteve me pakicë.
"1C Accounting 8": kontabiliteti i produkteve me pakicë
Për të pasqyruar blerjen e produkteve të caktuara me një çmim të caktuar shitjeje, të marrë parasysh në shitje me pakicë, duhet të përdorni një dokument të quajtur "Pranimi i mallrave dhe shërbimeve". Krijo dokumentin e ri të kërkuar. Zgjidhni depon e shitjes me pakicë në të të quajtur "Përbërja ATT", të cilën e shikuam pak më herët. Pastaj - artikulli për të cilin kemi vendosur çmimin e shitjes. Për qartësi, ne do të marrim parasysh produktet në shumën 1 copë dhe pa TVSH.
Pas kësaj, ne kryejmë dokumentin e nevojshëm dhe analizojmë transaksionet e krijuara:
Mos harroni se çmimi i shitjes së produktit tonë është 20,000 rubla. Ne e pasqyruam këtë çmim në një dokument të quajtur "Vendosja e çmimeve të artikujve". Ky produkt vjen me një çmim prej 8000 rubla dhe krijohet, i cili i regjistron këto produkte me këtë çmim në llogarinë "41.11" me emrin "Mallrat në tregtinë me pakicë (në ATT në vlerën e shitjes)." Por ne kemi nevojë që rezultati të jetë 20,000 rubla. Prandaj, në këtë rast, është e nevojshme të gjeneroni 1 transaksion më shumë për shumën e munguar prej 12,000 rubla, ku si llogari për ju duhet të përdorni edhe llogarinë "42.01" me emrin "Marzhi tregtar në pikat e automatizuara të shitjes me pakicë".
Hapi ynë i ardhshëm do të jetë pasqyrimi i të ardhurave me pakicë dhe fshirjet e produkteve me pakicë. Për të zbatuar këtë detyrë, përdorni një dokument të quajtur "Raporti i Shitjeve me Pakicë". Kjo e fundit mund të gjendet në seksionin e menusë kryesore të quajtur "Shitjet". Kur krijoni një dokument të ri, zgjidhni llojin e operacionit "KKM". Kjo do të thotë që pika jonë e shitjes është e automatizuar. Në dokumentin e krijuar rishtazi, zgjidhni përbërjen e quajtur "Përbërja ATT" dhe artikullin me emrin "Produkt me pakicë (ATT për shitje)" - në seksionin tabelor. Meqenëse për këtë artikull kemi futur një dokument të quajtur “Vendosja e çmimeve të artikujve”, në këtë rast do të plotësohet çmimi i produktit. Nëse produktet shiten me TVSH, atëherë çmimi në dokumentin e quajtur “Raporti i Shitjeve me Pakicë” do të plotësohet përkatësisht duke marrë parasysh TVSH-në. Por, të theksojmë edhe një herë se në shembullin që kemi propozuar, TVSH-ja nuk merret parasysh.
Tani le të kalojmë përmes dokumentit dhe të shohim postimet ekzistuese.
I pari nga transaksionet e vendosura pasqyron fshirjen e produkteve nga kredia e llogarisë "41.11" në çmimin e kostos në llogarinë "90.02.01" me titull "Kosto e shitjeve për aktivitetet me sistemin kryesor tatimor". E dyta nga postimet pasqyron faktin e marrjes së fondeve, duke krijuar një postim në debi të llogarisë "50.01" dhe, përveç kësaj, marrjen e të ardhurave nga kredia e llogarisë "90.01.1" me emrin "Të ardhura nga veprimtaritë me sistemi kryesor tatimor”.
Në shikim të parë, gjithçka përputhet. Sidoqoftë, ekziston një "por": kostoja e prodhimit nuk mund të jetë 20,000 rubla, pasi ky produkt u ble më shumë se 2 herë më lirë - për 8,000 rubla. Sigurisht, kostoja duhet të jetë 8,000 rubla.
Shtë e nevojshme të zvogëloni disi bilancin me 12,000 rubla duke debituar llogarinë "02/90/12". Ju kujtojmë se bazuar në rezultatet e marrjes së produkteve, një bilanc kredie prej saktësisht "12,000 rubla" u krijua në një llogari të tillë si "42.01". Si rezultat, marrim instalimet elektrike që na nevojiten:
"Dt90.02.1 Kt42.01" -12,000 rubla.
Ky postim, në mbylljen e korrikut 2014, do të krijohet nga procedura rregullatore për mbylljen e muajit të quajtur “Llogaritja e marzheve tregtare”. Ju lutemi vini re se ky është një postim i kundërt.
Le të theksojmë edhe një herë se ky postim ndryshon të ardhurat për shkak të marzhit tregtar të krijuar me marrjen e mallit. Dhe kjo e fundit merret si diferencë midis çmimit të marrjes dhe çmimit të shitjes, në të cilin në shembullin e propozuar marrim parasysh produktet me pakicë.
Ky udhëzim do t'ju ndihmojë hap pas hapi për të pasqyruar të gjitha transaksionet me pakicë në. Këtu dua të marr parasysh pikat e mëposhtme: vendosja e shënimeve në raportin e shitjeve me pakicë, marrja e mallrave dhe lëvizja e tyre në shitje me pakicë, shitjet nga një magazinë me pakicë, shitja e mallrave në pikat e shitjes me pakicë jo të automatizuara (NTP) dhe marrja ose grumbullimi i shkon në arkë.
Njësitë e shitjes me pakicë jo të automatizuara në 1C janë objekte tregtare në të cilat nuk është e mundur të instaloni një kompjuter ose të krijoni një lidhje me një bazë të dhënash të përbashkët. Të dhënat e shitjeve nuk futen çdo ditë. Kjo është, për shembull, një tezgë ose tregti në natyrë.
Si rregull, para se të hyni në një magazinë me pakicë ose magazinë NTT, mallrat dorëzohen në një magazinë me shumicë. Përpunohet në magazinë me shumicë dhe më pas kalohet në shitje me pakicë.
Nuk do ta përshkruaj mbërritjen në depon e shitjes me shumicë, pasi ka informacione për të. Unë do të jap vetëm një shembull të plotësimit të një dokumenti 1C në mënyrë që veprimet e mia të mëtejshme të jenë të qarta:
Vendosja e çmimeve të artikujve në 1C për shitje me pakicë
Pas marrjes, ju duhet të vendosni çmimet me pakicë për mallrat në 1C. Dokumenti "" përdoret për këtë qëllim. Është futur në seksionin "Depo". Por ne do të krijojmë një dokument bazuar në dokumentin e marrjes. Le të shkojmë te dokumenti i marrjes së mallrave të krijuar më parë dhe klikojmë butonin "Krijo bazuar në". Në listën rënëse, zgjidhni artikullin "Vendosni çmimet e artikujve".
Do të hapet një dritare e re dokumenti, ku detajet bazë tashmë do të plotësohen, gjithçka që mbetet është të tregohet lloji i çmimit. Për të mos u kthyer në këtë seksion, ne do të krijojmë dy dokumente të tilla njëherësh, ku do të caktojmë çmimet për llojet "Me pakicë" dhe "Çmim me pakicë". Ne do t'i bëjmë çmimet të njëjta. Këtu është një dokument shembull:
Duke klikuar butonin "Ndrysho", disponohen edhe opsione speciale për manipulimin e çmimit. Për shembull, rritet ose ulet me një përqindje të caktuar.
Transferimi i mallrave nga magazina me shumicë në pakicë
Tani mund të lëvizni mallra nga një depo me shumicë në pakicë. Për këtë qëllim, programi përdor dokumentin "". Ndodhet në seksionin "Depot".
Merrni 267 mësime video në 1C falas:
Përpara se të bëjmë lëvizjen, duhet të krijojmë dy magazina - njëra me llojin e magazinës "Shitje me pakicë", e dyta me atributin "Pizë me pakicë manuale".
Depot krijohen në seksionin "Direktoritë" - "Depot".
Magazina e parë le ta quajmë “Dyqani nr. 2”, lloji i magazinës është “Dyqan me pakicë”. Ne zgjedhim llojin e çmimit nga drejtoria "Llojet e çmimeve të artikujve":
E dyta le të quhet "Salla e Tregtisë". “Lloji i magazinës” – “Pizë me pakicë manuale”, Lloji i çmimit “Shitje me pakicë” – “Produkte”.
Le të krijojmë gjithashtu dy dokumente 1C 8.3: "Dyqani nr. 2" dhe "Dhoma e tregtimit". Ne gjithashtu do të krijojmë dokumente bazuar në dokumentin e marrjes së mallrave. Në këtë rast na mbetet vetëm të plotësojmë të dhënat “Depo – marrës” dhe sasinë e mallit:
Si rezultat, mallrat tona kanë një çmim dhe janë në magazina me pakicë. Ju mund të filloni të regjistroni shitjen e mallrave.
Raporti i shitjeve me pakicë në 1C për një dyqan
Për të pasqyruar shitjen e mallrave me pakicë, do të na duhet dokumenti "Raporti i shitjeve me pakicë" nga seksioni "Shitjet". Së pari, ne do të lëshojmë një dokument shitje nga magazina me pakicë. Nuk ndryshon shumë nga dokumenti "". I vetmi ndryshim është se pala tjetër nuk tregohet dhe të ardhurat nga shitja mund të pasqyrohen menjëherë.
Për ta bërë këtë, zgjidhni një llogari në arkë. Për analitikën në 1C, mund të plotësoni gjithashtu atributin "Lëvizja DDS". Kjo do të jetë një nënllogari për llogarinë e arkës. Shembull dokumenti:
Shitjet e mallrave në NTT
Kur shesim mallra në një pikë shitje manuale në fund të turnit, ne nuk e dimë se sa mallra janë shitur. Por ne e dimë se sa u zhvendos nga magazina me shumicë. Si të plotësoni një raport mbi shitjet me pakicë në 1C 8.3 (8.2) në këtë rast?
Për të llogaritur sasinë e mallrave të shitura, duhet të llogarisni gjendjen e mallrave në magazinë dhe ta zbrisni atë nga sasia e marrë. Për shembull, 50 pako me ëmbëlsira u transferuan në NTT pas tregtimit, 30 pako. Prandaj, u shitën 20 pako.
Për të pasqyruar këtë llogaritje në program, duhet të përdorni dokumentin " " (seksioni "Depo").
Në kokën e dokumentit tregojmë organizimin dhe depon e NTT.
Në pjesën tabelare shtojmë dhe tregojmë gjendjen aktuale në magazinë. Ju mund të përdorni butonin "Plotësoni". Devijimi nga sasia e kontabilitetit do të jetë shitja jonë:
Kontabiliteti total me çmimet e shitjeve me pakicë (për 1C: Kontabiliteti 8.3, botimi 3.0)
2016-12-07T19:04:41+00:00Ky artikull do të diskutojë se si të vendosni kontabilitetin e kostos (totali) në trojkën për tregtinë me pakicë.
Ekskursion teorik
Kontabiliteti total i mallrave me pakicë është i përshtatshëm për rastet kur nuk është e nevojshme të mbahet kontabiliteti sasior sipas zërit.
Në mënyrë tipike, kontabiliteti total përdoret në shitje me pakicë në mënyra të veçanta(USN, UTII). Në këto raste, nuk ka nevojë të llogaritet tatimi mbi të ardhurat, për të cilat përdorimi i vetëm kontabilitetit të kostos do të ishte i pamjaftueshëm dhe do të kërkonte kontabilitet të dyfishtë.
Skema e kostos për kontabilitetin e mallrave supozon se kontabiliteti kryhet për mallrat në tërësi pa i ndarë në emra të veçantë, e cila natyrisht është shumë e përshtatshme për një kontabilist. Për më tepër, mallrat merren parasysh me çmimin e shitjes.
Me shitje do të thotë që ne ruajmë si koston ashtu edhe markimin e mallrave në një grumbull.
Le të shohim një shembull.
Ne blemë 2 karrige nga furnizuesi për 3000 rubla. Ne do të shesim karriget për 3500.
Në këtë rast, 3000 është kostoja e karriges ose thënë ndryshe çmimi i blerjes, 500 është markup në karrige, 3500 është çmimi i shitjes.
Postimet do të jenë si kjo:
Dt 41
CT 60
2*3000
Dt 41
CT 42
2*500
Kështu, ne shënuam jo vetëm koston e mallrave në llogarinë 41, por shtuam edhe një shënim prej 500 rubla për secilën karrige, duke formuar kështu çmimin e shitjes.
Rezulton se pasi të mbërrijnë mallrat, ne kemi 7000 rubla në llogarinë 41 dhe 1000 rubla në llogarinë 42.
Nëse pyetemi se sa përqind e marzhit tregtar është përfshirë në çmimin e shitjes në këtë moment, ne do të bëjmë llogaritjen e mëposhtme:
Përqindja e marzhit tregtar = 100 * Kt (balanca) 42 llogari. / Dt (balanca) 41 llogari = 100 * 1000 / 7000 = 14,286%
Le të supozojmë se këtë muaj kemi shitur karrige me vlerë 3500 rubla (vini re se për ne nuk ka rëndësi se çfarë lloj karrigesh ishin ose sa kishte, megjithëse në shembullin tonë kjo është e qartë). Postimet do të jenë si kjo:
Dt 50
CT 90.01
3500
Dt 90.02
CT 41
3500
Ne pasqyruam të ardhurat në 90.01 dhe fshimë çmimin e shitjes së mallrave për të kushtuar 90.02. Doli që diferenca midis të ardhurave dhe kostos ishte 0 rubla dhe ne nuk bëmë fitim.
Sigurisht që kjo nuk është e vërtetë. Dhe operacioni i fshirjes së marzhit tregtar në fund të muajit do të pasqyrojë fitimin tonë si më poshtë.
Për të filluar, ne do të llogarisim përqindjen mesatare të marzhit tregtar për muajin duke përdorur formulën e mëposhtme (në thelb është e ngjashme me atë të mëparshme, por më e plotë dhe është menduar posaçërisht për llogaritjen e marzhit mesatar tregtar):
Përqindja e marzhit mesatar tregtar = 100 * TN / (PS + RRETH), Ku
TN- bilanci i marzhit tregtar (balanca e kredisë në llogarinë 42.02 në fund të periudhës);
PS- bilanci i mallrave në vlerën e shitjes (balanca e debitit në llogarinë 41.12 në fund të periudhës)
RRETH- shuma e shitjeve në çmimet e shitjes (qarkullim në debi të llogarisë 90.02 nga kredia e llogarisë 41.12 për periudhën)
Në rastin tonë,
TN - 1000 rubla
PS - 3500 rubla
OB - 3500 rubla
Përqindja totale e marzhit mesatar tregtar do të jetë 100 * 1000 / (3500 + 3500) = 14.286%
Çfarë na jep kjo përqindje? Na jep mundësinë, duke ditur sasinë e shitjeve për periudhën në çmimet e shitjes ( RRETH), llogaritni sa marzh tregtar është realizuar në këtë shumë shitje. Me fjalë të tjera, sa fitim kemi bërë?
Marzhi tregtar i realizuar = RRETH* 14,286% = 3500 * 14,286% = 500 rubla
Le të rregullojmë koston e mallrave të shitura dhe në të njëjtën kohë të heqim marzhin tregtar të realizuar për muajin:
Dt 90.02 CT 42.02 - 500 rubla
Ju lutemi vini re se marzhet tregtare fshihen duke përdorur metodën e kthimit.
Dhe tani diferenca midis të ardhurave (90.01) dhe kostos (90.02) është saktësisht 500 rubla.
Më në fund, le të përpiqemi të zbatojmë shembullin tonë të trajnimit në bazën e të dhënave 1C: Kontabiliteti 8.3, botimi 3.0.
Pjesa praktike
Gjëja e parë që do të bëjmë është të krijojmë një politikë kontabël. Për ta bërë këtë, shkoni te seksioni "Kryesore" dhe zgjidhni artikullin "Politika e Kontabilitetit" atje ():
Politika kontabël për këtë vit do të hapet. Le të tregojmë metodën e vlerësimit të mallrave me pakicë - "Me çmimin e shitjes":
Le të ruajmë ndryshimet në politikën e kontabilitetit dhe të shkojmë te seksioni "Direktoritë". Atje do të hapim artikullin "Depot" ():
Në listën e magazinës që hapet, klikoni butonin "Krijo", do të hapet një kartë e re magazine - plotësoni atë si në figurën më poshtë:
Le të ruajmë magazinën e re dhe të shkojmë te seksioni "Blerjet". Hapni artikullin "Furnime (akte, fatura)" ():
Le të krijojmë një faturë të re mallrash dhe të plotësojmë titullin e saj, si në figurën më poshtë:
Në momentin kur zëvendësojmë një magazinë me pakicë, programi do të na pyesë nëse duhet të shembim pjesën tabelare për produktin - do të përgjigjemi pozitivisht, në mënyrë që pjesa tabelare të mos përmbajë artikuj (kemi kontabilitet total). Le të plotësojmë pjesën tabelare si në figurën më poshtë:
Le të postojmë dokumentin dhe të shohim postimet e tij (buton DtKt):
Lidhja elektrike korrespondon me atë që kemi shkruar në teori.
Le të shkojmë te seksioni "Banka dhe arka" për të pasqyruar të ardhurat për karriget (në 3500). Le të hapim "Dokumentet e parave të gatshme" ():
Le të krijojmë një porosi të re hyrëse dhe ta plotësojmë, si në figurën më poshtë:
Le të postojmë dokumentin dhe të shohim postimet e tij (buton DtKt):
Mbetet vetëm mbyllja e muajit në mënyrë që të shlyhet marzhi i realizuar tregtar. Për ta bërë këtë, shkoni te seksioni "Operacionet" dhe hapni "Mbyllja e muajit" ():
Le ta mbyllim muajin janar 2014:
Pas kësaj, gjeni artikullin "Llogaritja e marzheve tregtare për mallrat e shitura" në mbylljen e fund muajit dhe kliko me të majtën mbi të:
Në menynë që hapet, zgjidhni "Trego transaksionet".
Po ngarkohet...
