Lidhja e ngushtë mes marrëveshjeve të furnizimit dhe shitblerjes shkakton ende shumë polemika mes juristëve.
Disa janë të mendimit se kufijtë midis këtyre kontratave janë pothuajse të fshirë dhe është e vështirë të dallohen ndryshimet midis njërës dhe tjetrës, ndërsa të tjerë, përkundrazi, shohin një vijë të mprehtë midis dorëzimit dhe blerjes dhe shitjes.
Në të vërtetë, qëllimi i kontratave të shitblerjes dhe dorëzimit është kalimi i një prone të caktuar nën të drejtën e pronësisë nga shitësi (furnizuesi) te blerësi (klienti). Elementi kryesor i të dyja kontratave është kalimi i pronësisë së sendeve të shitura ose të furnizuara. Një element tjetër i rëndësishëm i të dyja kontratave është pagesa nga ana e palës së shitësit ose furnizuesit të çmimit të përcaktuar. Thelbi ligjor i marrëveshjeve të furnizimit dhe blerjes dhe shitjes përkon pothuajse plotësisht
Mundësia e nxjerrjes së një dallimi të caktuar ndërmjet tyre bëhet e qartë vetëm me kërkime të mëtejshme në kontekstet e përcaktimeve të kontratave në Kodin Civil.
Art. 454 i Kodit Civil jep përkufizimin e mëposhtëm të marrëveshjes së shitblerjes: njëra palë (shitësi) merr përsipër të kalojë sendin (produktin) në pronësi të palës tjetër (blerësit), dhe blerësi merr përsipër ta pranojë këtë produkt dhe të paguajë një sasi e caktuar parash (çmimi) për të. Duke krahasuar përkufizimet e këtyre kontratave, mund të identifikojmë karakteristikat e mëposhtme kualifikuese të dorëzimit, duke e dalluar atë si një lloj më vete marrëveshjesh shitblerjeje.
Së pari, Sipas marrëveshjes së furnizimit, artikujt e blerë duhet të përdoren në aktivitete biznesi ose aktivitete të tjera që nuk lidhen me konsumin personal. Art. 454 për blerjen dhe shitjen, kur flitet për kalimin e një sendi (mallri) në pronësi të blerësit, mos thuani asgjë për qëllimet e përdorimit të tij.
Kjo gjendje, siç vuri në dukje V.A. Yazev në veprat e tij. dhe Safiulin D.N., largon nga rrethi i mundshëm i pjesëmarrësve në marrëdhëniet juridike për furnizimin e individëve që blejnë mallra për konsum personal. Ky dallim sipas përbërjes së subjektit vendos mosmarrëveshjet që lindin nga marrëdhëniet në lidhje me furnizimin e mallrave, në krahasim me blerjen dhe shitjen, ekskluzivisht nën juridiksionin e sistemit gjyqësor të arbitrazhit.
Së dyti, transferimi i mallrave nga shitësi (furnizuesi) te blerësi duhet të kryhet brenda afatit ose afateve të përcaktuara në kontratë. Në lidhje me një kontratë furnizimi, termi(et) për transferimin e mallrave marrin karakterin e një kushti thelbësor të kontratës.
Art. 314 i Kodit Civil thotë se: “Nëse një detyrim parashikon ose lejon që dikush të përcaktojë ditën e ekzekutimit ose periudhën kohore gjatë së cilës duhet të kryhet, detyrimi i nënshtrohet ekzekutimit në atë ditë ose, në përputhje me rrethanat, në në çdo kohë brenda një periudhe të tillë.” Konsolidimi i një dispozite të përgjithshme për kushtet në vetë përkufizimin e dorëzimit tregon se mungesa e tij në kontratë, në praktikë, do të jetë shumë e vështirë për t'u kompensuar.
Së treti, një ndryshim domethënës është shtrirja e të drejtave mbi pronën e transferuar për marrësin në marrëveshjen e furnizimit dhe për blerësin në marrëveshjen e shitblerjes. Në një shitje ose blerje, shitësi pranon të transferojë pronësinë e pronës tek pala tjetër. Ky formulim na lejon të pohojmë se blerësi është gjithmonë pronari i plotë i artikullit të blerë.
Përbërja e veçantë lëndore e pjesëmarrësve në marrëdhëniet e furnizimit të largon nga përcaktimi i drejtpërdrejtë i të drejtave pronësore të furnizuesit ose blerësit në lidhje me mallrat: “...furnizuesi merr përsipër t'ia transferojë blerësit mallrat e prodhuara ose të blera prej tij. për përdorim në aktivitete biznesi”.
Këtu mund të pajtohemi me mendimin e V.A. dhe Fleishitsa E.A., i cili vuri në dukje se Furnizuesi mund të jetë pronar i mallrave të furnizuara (për shembull, në rastet kur ai e ka prodhuar atë me shpenzimet e tij, ose ka marrë pronësinë e pronës së furnizuar sipas kontratave të tjera civile), kështu që ai mund dhe jo të jetë. E njëjta gjë mund të thuhet edhe për marrësin e mallit në marrëveshjen e furnizimit, i cili mund të marrë mallin për shitje të mëtejshme si komisioner.
Kjo formë universale e nenit 506 të Kodit Civil për dorëzimet, për mendimin tim, nuk është zgjedhur rastësisht. Ai lejon “... të abstragohet nga të drejtat me të cilat ngarkohet sendi që do të dorëzohet dhe të rregullojë vetë procesin e transferimit”.
Ashtu si në një marrëveshje shitblerjeje që ndërmjetëson marrëdhëniet e biznesit, përmbushja e hershme e detyrimeve lejohet vetëm me marrëveshje të palëve. Një tipar i marrëveshjes së furnizimit është rregulli sipas të cilit mallrat e dorëzuara përpara afatit dhe të pranuara nga blerësi llogariten kundrejt numrit të mallrave që do të dorëzohen në periudhën e ardhshme.
Rendi në të cilin furnizuesi përmbush detyrimet e tij për furnizimin e mallrave blerësit është i rëndësishëm në marrëdhëniet e furnizimit. Art. 456 i Kodit Civil përcakton detyrimet e shitësit për transferimin e mallrave në marrëveshjen e shitblerjes: “Shitësi është i detyruar t’i kalojë blerësit mallin e parashikuar në marrëveshjen e shitblerjes”. Pas dorëzimit, procedura që furnizuesi të përmbushë detyrimet e tij përcaktohet në Art. 509 i Kodit Civil: “...dorëzimi kryhet me dërgesë (transferim) të mallit blerësit ose personit të treguar aty si marrës”.
Pra, nga përcaktimi i procedurës për përmbushjen e detyrave të tij nga shitësi, rezulton se ai nuk ka detyrim të organizojë dorëzimin e mallit te blerësi, d.m.th. kjo është e mundur, por si një kusht shtesë.
Në të njëjtën kohë, përkufizimi i dorëzimit thotë drejtpërdrejt se furnizimi i mallrave nga furnizuesi kryhet me dërgesë (transferim) të mallrave. Duke eksploruar veçoritë e marrëveshjes së furnizimit, Vatatsi B. vuri në dukje se "... termi dërgesë nënkupton kryerjen e veprimeve të caktuara nga furnizuesi për të organizuar dërgimin e mallrave te blerësi". Kjo parashikohet gjithashtu nga Art. 510 i Kodit Civil, i cili përcakton se dorëzimi i mallrave kryhet nga furnitori duke i dërguar ato me transport të parashikuar në kontratën e furnizimit dhe me kushtet e përcaktuara në kontratë.
Në rastet kur kontrata parashikon të drejtën e blerësit për t'i dhënë udhëzime furnizuesit për dërgimin e mallrave te marrësit (porositë e transportit), mallrat duhet të dërgohen nga furnizuesi tek ata marrës të treguar në porosinë e transportit. Përmbajtja e porosisë së transportit dhe koha e dërgimit të saj nga blerësi te furnizuesi përcaktohen nga kontrata.
Nëse kontrata përmban kushte për furnizimin e mallrave sipas urdhrave të transportit të blerësit, atëherë në përputhje me klauzolën 1 të Artit. 328 të Kodit Civil, detyrimet e furnitorit duhet të konsiderohen të përmbushura në kundërpërmbushje. Dështimi nga blerësi për të dorëzuar një porosi transporti brenda afatit të caktuar i jep furnitorit të drejtën të refuzojë të përmbushë kontratën ose të pezullojë dërgesën e mallrave.
Dallimi tjetër nga blerja dhe shitja është natyra afatgjatë e marrëdhënies së furnizimit ndërmjet palëve. Kjo na lejon të nxjerrim në pah disa veçori më dalluese të marrëveshjes së furnizimit. Pra, nëse furnizuesi përmbush detyrimet e tij përmes dërgesave të shumta të ngarkesave individuale të mallrave gjatë periudhave përkatëse të dorëzimit, atëherë rregullimi i procedurës për kompensimin e mangësive në mallra bëhet i rëndësishëm në marrëdhëniet e furnizimit.
Furnizuesi që ka kryer një dorëzim të shkurtër në një periudhë të caktuar është i detyruar të kompensojë sasinë e shkurtër të mallrave në periudhën (periudhat) e ardhshme brenda periudhës së vlefshmërisë së kontratës, përveç nëse parashikohet ndryshe nga vetë kontrata.
Përgjegjësitë e blerësit (pranoni mallrat dhe paguani) kanë gjithashtu disa veçori që janë specifike për marrëdhëniet e furnizimit, gjë që është vërejtur më shumë se një herë në literaturë.
Mallrat e pranuara nga blerësi (marrësi) duhet të inspektohen brenda periudhës së përcaktuar me ligj, marrëveshje ose zakone biznesi. Blerësi (marrësi) është i detyruar të kontrollojë sasinë dhe cilësinë e mallrave të pranuara dhe të njoftojë me shkrim furnizuesin për çdo mospërputhje ose mangësi të identifikuar.
Pranimi i mallit të dorëzuar rregullohet edhe me akte të veçanta ligjore. Blerësi (marrësi), kur pranon mallra nga një organizatë transporti, duhet të kontrollojë përputhshmërinë e tyre me informacionin e specifikuar në transportin dhe dokumentet shoqëruese, t'i pranojë këto mallra nga organizata e transportit në përputhje me kërkesat e akteve ligjore, kontratës, si dhe si kërkesat e rregulloreve të transportit.
Klauzola 2 e Artit. 510 dhe art. 511 i Kodit Civil i kushtohet përzgjedhjes së mallrave, e cila përcaktohet si marrja e mallrave në vendndodhjen e furnizuesit. Ky lloj dorëzimi është më i afërti me një marrëveshje blerje-shitje. Koncepti i "marrjes së mostrave të mallrave" është i barabartë me kërkesën e paragrafit 1 të Artit. 458 i Kodit Civil, i cili parashikon sigurimin e mallrave në dispozicion të blerësit. Këtu diferenca e dorëzimit do të bazohet përsëri në kohëzgjatjen e marrëdhënies.
Sipas V.A. Yazev, një marrëveshje furnizimi me kushtin e marrjes së mostrave të mallrave nga blerësi duhet të parashikojë një orar për zgjedhjen dhe marrjen e mallrave për muajin ose tremujorin e ardhshëm.
Një tipar tjetër karakteristik i dorëzimit është vendosja e një detyrimi ndaj blerësit (marrësit) për t'i kthyer furnizuesit kontejnerët dhe mjetet e paketimit të ripërdorshme, gjë që parashikohet në Art. 517 Kodi Civil. Gjatë blerjes dhe shitjes, detyrimet e palëve konsiderohen të përmbushura pas pagesës për mallrat e marra, prandaj interesat ekonomike të shitësit kërkojnë përfshirjen e kostos së kontejnerit në koston totale të mallrave të shitura.
Në një marrëveshje furnizimi, kthimi i paketimit të ripërdorshëm nga blerësi te furnizuesi bëhet i mundur për shkak të kohëzgjatjes së marrëdhënies midis palëve në marrëveshje. Duke përdorur paketimin e kthyer, furnizuesi shmang koston e prodhimit të tij, duke ulur kështu koston e produkteve të prodhuara ose të blera.
Përfitimi ekonomik i kësaj është i dukshëm për të dyja palët dhe për këtë arsye legjislacioni rregullon në detaje procedurën dhe kohën e qarkullimit të ambalazheve. Procedura për kthimin e kontejnerëve, kërkesat për to, si dhe përgjegjësia për moskthimin përcaktohen në detaje në "Rregullat për qarkullimin e kontejnerëve prej druri dhe kartoni të kthyeshme" dhe "Rregullat për përdorimin, trajtimin dhe kthimin e materialeve të paketimit të ripërdorshme". “, duke treguar nevojën e përfshirjes së kushteve për procedurën dhe kushtet në tekstin e marrëveshjes së furnizimit për kthimin e kontejnerëve.
Procedura për aplikimin e gjobave për shkeljen e kushteve të kontratës ndryshon në disa veçori. Art. 466 i Kodit Civil përcakton pasojat e shkeljes së kushtit për sasinë e mallit për marrëveshjen e shitblerjes me shumicë. Për transferimin e një sasie mallrash më të vogël se sa parashikohet në kontratë, blerësi ka të drejtë ose të kërkojë transferimin e sasisë së mallit që mungon, ose të refuzojë mallrat e transferuara dhe pagesën për to, dhe nëse mallrat janë paguar. për, kërkojnë kthimin e shumës së parave.
Art. 521 të ngjashme me Art. 466 i Kodit Civil përcakton pasojat për nëndorëzimin (transferimin e sasive më të vogla) të mallrave nga furnizuesi. Dallimi kryesor në këtë rast të dorëzimit nga shitja me shumicë është mbledhja e një gjobe nga furnitori përpara përmbushjes reale të detyrimit, brenda kufijve të detyrimit të tij për të kompensuar sasinë e nëndorëzuar të mallrave në periudhat e mëvonshme të dorëzimit. përveç rasteve kur me ligj ose kontratë është përcaktuar një procedurë e ndryshme për pagimin e gjobës.
Marrëdhënia e ngushtë midis blerjes dhe shitjes dhe dorëzimit, që çon në konfuzion të koncepteve, shterueshmërinë e rregullave që rregullojnë blerjen dhe shitjen, i vendos gjykatat e arbitrazhit në një pozitë të vështirë: cilat rregulla duhet të zbatohen për zgjidhjen e mosmarrëveshjeve nga kontratat, normat e § 3 Kapitulli 30 ose § 1 Kapitulli 30 Kodi Civil i Federatës Ruse?
Art. 431 i Kodit Civil flet për nevojën në raste të tilla për një interpretim fjalë për fjalë të kuptimit të fjalëve dhe shprehjeve të kontratës. Nëse kontrata është e paqartë, kuptimi i drejtpërdrejtë përcaktohet nga krahasimi me termat e tjerë dhe kuptimi i kontratës në tërësi. Pjesa e dytë e këtij neni i referohet rasteve më komplekse kur rregullat e pjesës së parë nuk lejojnë përcaktimin e përmbajtjes së kontratës. Në këtë rast, është e nevojshme të zbulohet vullneti aktual i përbashkët i palëve, duke marrë parasysh qëllimin e kontratës.
Mendimi i E. Kelman dhe B. Samoilov duket interesant në këtë çështje. Ata vunë në dukje se nëse një transaksion mund të klasifikohet edhe si furnizim edhe si blerje dhe shitje, atëherë në mungesë të shenjave objektive, dyshimi duhet të përdoret në përputhje me. ajo që është shumë domethënëse në marrëdhëniet juridike civile nga një atribut subjektiv: qëllimi aktual i palëve, i cili gjeti shprehjen e tij në shprehjen e vullnetit.
Yazev V.A. Rregullimi ligjor i furnizimit të mallrave - “Sov. Tregti”, 1955, nr.8, f.17-21
Safiulin D.N. “Kushte të rëndësishme. kontratat për shitjen e produkteve" Sverdlovsk 1979.
Yazev V.A. Kontrata e furnizimit në sistemin Sov. tregtisë. M., Gostorgizdat, 1956.f.45
Fleishits E.A. Kontrata e furnizimit.-Në libër..: Lloje të caktuara detyrimesh. M., 1954, f.27
Galperin L.B. “Regj juridik. marrëdhëniet industriale dhe tregtia.” Sverdlovsk, 1973, f.65
Vatatsi B. Rreth marrëveshjes së furnizimit - “Izvestia e Komisariatit Popullor të Drejtësisë së BSSR”, Minsk, 1927, nr. 9, f
Donde Y.A., Freidman Z.M., Chirkov G.I. Kontrata ekonomike dhe roli i saj në furnizimin e njerëzve. amvisëri BRSS., Shtëpia Botuese Shtetërore, 1960, f. 154-158; Genkin D.M. "buf" tregtia”, 1964, nr.3, fq.9-21.
Yazev V.A. “Marrëveshja për furnizimin e mallrave të konsumit”, Gostorgizdat, 1960, f.56.
Ne futim dokumente: porosi blerësi, porosi furnizuesi, marrja e mallrave dhe shërbimeve, shitja e mallrave.
Zinxhiri i porosisë së blerësit – zbatimi
Le të fusim në sistemin e menaxhimit të ndërmarrjes 2.0 zinxhirin klasik të lëvizjes së mallrave, duke filluar me porosinë e blerësit dhe duke përfunduar me shitjet tek ky blerës.
Zinxhiri ynë do të përfshijë një porosi për një furnizues. Kjo do të thotë, do të futen dokumentet e mëposhtme - porosia e blerësit, pastaj porosia për furnizuesin, marrja e mallrave dhe shërbimeve, shitja e mallrave dhe shërbimeve tek blerësi.
Për të bërë një porosi për blerësin, shkoni te seksioni "Shitjet". Zgjidhni artikullin "Urdhërat e klientit". Nga rruga, nëse nuk e keni këtë artikull, nuk duhet të harroni se sistemi i menaxhimit të ndërmarrjes është i personalizueshëm dhe ky artikull mund të jetë i çaktivizuar në sistemin tuaj. Dhe kjo është konfiguruar në menunë "Administrimi" në seksionin "dhe shitjet". Këtu ka një kuti kontrolli përkatës - "porositë e klientit". Nëse është i çaktivizuar, ne nuk kemi "Urdhërat e klientit" në seksionin "Shitjet". Le ta kthejmë përsëri.
Pra, le të kthehemi te krijimi i porosive të klientëve. Le të krijojmë një dokument të ri. Ne tregojmë klientin. Kjo do të jetë "Rruga e ndritur". Ne duhet të zgjedhim të njëjtën marrëveshje. Dhe shtoni produktin që klienti dëshiron të blejë. Ne do të tregojmë sasinë e produktit dhe çmimin e tij. Ne gjithashtu duhet të tregojmë datën e dëshiruar të dërgesës. Data jonë e dokumentit është data 9. Le të jetë data e dëshiruar e dërgesës data 14.
Gjithashtu, në skedën "Avancuar", duhet të kontrolloni përfundimin e fazave të pagesës. Ne do t'i plotësojmë ato automatikisht. Dhe ne do të zgjedhim opsionin e pagesës - "pas dërgesës", përndryshe programi nuk do të na lejojë ta dërgojmë këtë produkt pa pagesë, dhe ne nuk e konsiderojmë pagesën në këtë mësim. Klikoni OK.
Dhe në parim, dokumenti ynë plotësohet me përjashtim të një pike kaq të rëndësishme si "Statusi". Statusi është gjithashtu një artikull i personalizueshëm. Statuset mund të çaktivizohen, por nëse janë të aktivizuara, duhet të plotësohet në mënyrë që dokumenti të postohet saktë. Në këtë rast, statusi ynë është "për t'u siguruar". Duke klikuar shigjetën lart, programi vendos automatikisht statusin më të lartë të mundshëm të dokumentit. Klikoni në butonin "Posto dhe mbyll". Dhe ne krijojmë një dokument "Urdhërat e Klientit".
Në vetë porosinë, ne mund të shohim statusin e progresit të këtij urdhri. Ky raport tregon: sa ka porositur klienti, sa duhet të sigurohet dhe deri në cilën datë, dhe sa, në fakt, është mbledhur tashmë në magazinë, dhe sa i është dërguar atij. Kjo do të thotë, në këtë raport mund të shihni një pamje të plotë të ekzekutimit të këtij urdhri.
Bazuar në këtë porosi të klientit, ne do t'i futim një porosi furnizuesit. Klikoni në butonin "Krijo bazuar në". Dhe zgjidhni "Porosi tek furnizuesi". Ne do të hapim një porosi të re për furnizuesin. Ju gjithashtu mund të futni një porosi për një furnizues përmes seksionit "Blerjet" - "Urdhërat për Furnizuesit".
Pra, ne e kemi plotësuar dokumentin në bazë të porosisë për furnizuesin. Duhet të specifikojmë furnizuesin. Ne kemi gjithashtu një seksion tabelor të plotësuar ku duhet vetëm të tregojmë çmimin e porosisë. Në skedën "Avancuar", duhet të tregojmë gjithashtu fazat e pagesës tek furnizuesi. Ne tregojmë fazat e pagesës në mënyrë që llogaritari të mund të paguajë të gjitha porositë tona në kohë, në mënyrë që të kemi një pasqyrë të qartë të parave që do të na vijnë dhe parave që duhet të paguajmë, në mënyrë që organizata jonë të mos ketë një hendek në para. . Nga pagesat dhe arkëtimet ne krijojmë të ashtuquajturin "kalendar pagese". Klikoni OK. Ne gjithashtu vendosëm statusin e porosisë tek furnizuesi. Klikoni butonin "Vazhdo".
Dhe më pas do të krijojmë "Bazuar në" drejtpërdrejt nga forma e këtij dokumenti "Marrja e mallrave dhe shërbimeve". Sistemi na thotë se ne nuk mund të fusim faturën e mallrave dhe shërbimeve sepse statusi i këtij dokumenti nuk na lejon ta bëjmë këtë. Kjo mund të bëhet vetëm pasi statusi të jetë gati për pranim. Në mënyrë që statusi të jetë "Për pranim", ne mund ta vendosim atë në "Për pranim" dhe të postojmë dokumentin.
Tani ne krijojmë "Bazuar në" - "pranimin e mallrave dhe shërbimeve". Ne tregojmë datën e dokumentit - 10. Këtu mund të tregojmë gjithashtu se është marrë një faturë nga furnizuesi. Në skedën "Avancuar" duhet të tregojmë "Ndarja". Le të tregojmë ndarjen - "Departamenti i Blerjeve". Dhe klikoni "Post" dokumentin. Dokumenti do të përpunohet. Dhe në "Urdhri për Furnizuesin" mund të shohim statusin e progresit të kësaj porosie. Shohim që janë porositur 5 copë. dhe dekoruar gjithashtu 5 copë. Në "Urdhri për furnizuesin" ne vendosëm statusin në "Mbyllur". Dhe ne do ta realizojmë.
Tani le të kthehemi te "Urdhri i klientit". Dhe kontrolloni statusin e tij të ekzekutimit. Siç mund ta shihni, nuk ka ndryshuar për momentin. Le të fusim "Bazuar në" porosinë e klientit dokumentin "Shitjet e mallrave dhe shërbimeve". Sistemi nuk na lejon të fusim një dokument për shitjen e mallrave dhe shërbimeve ndërsa dokumenti është në statusin “për kolateral”. Ne do ta transferojmë atë në statusin "për dërgesë". Ne do ta bëjmë. Dhe le të prezantojmë "Bazuar në" - "shitja e mallrave dhe shërbimeve". Këtu duhet të tregojmë edhe ndarjen në skedën "Avancuar". Le të tregojmë "departamentin e shitjeve". Ne gjithashtu do të krijojmë një faturë. Dhe ne do të kalojmë përmes dokumentit.
Le të kthehemi te porosia e klientit. Le të shohim statusin e ekzekutimit të tij. Siç e shohim, në dokument janë porositur 5 copë, janë lëshuar 5 copë. Kështu, shohim që porosia është përfunduar. Le të vendosim statusin e porosisë së klientit në "Mbyllur". Dhe ne do ta realizojmë.
Kështu, ne kaluam të gjithë zinxhirin nga porosia e klientit deri te shitja e mallrave te klienti. Le të shohim se si kjo ndikoi në aktivitetet e kompanisë. Le të shkojmë te seksioni "Financa". Le të hapim artikullin "Raportet Financiare". Dhe hapni raportin "Fitimi bruto i ndërmarrjes". Klikoni në butonin "Gjeneroni".
Siç mund ta shohim, sistemi na tregon të ardhurat dhe koston sipas departamentit, organizatës dhe menaxherit. Por në këtë rast, kostoja nuk është llogaritur dhe programi na tregon përfitueshmërinë 100 për qind të funksionimit tonë. Me çfarë lidhet kjo? Kjo për faktin se kostoja në këtë program llogaritet veçmas.
Le të llogarisim koston e operacionit tonë. Për ta bërë këtë, shkoni te seksioni "Mbyllja e muajit" në menunë "Financa". Klikoni butonin "Llogarit" përballë artikullit "Llogaritja e kostos". Kostoja do të llogaritet.
Nëse kostoja juaj nuk është llogaritur, atëherë ndoshta nuk keni krijuar një politikë kontabël për llogaritjen e kostos. Për ta bërë këtë, duhet të shkoni te "Cilësimet dhe drejtoritë". Dhe tregoni vendosjen e metodave për vlerësimin e kostos së mallrave. Në këtë rast, tregohet si mesatare për muajin. Por mund të jetë vlerësim i peshuar ose i përhershëm nga FIFO. Gjithashtu një kuti kontrolli shumë e rëndësishme është përditësimi i kostos me një detyrë rregullatore. Do të thotë që kostoja do të rillogaritet automatikisht një herë në çdo periudhë të paracaktuar kohore.
Por le të kthehemi te raporti ynë "Fitimi bruto i ndërmarrjes". Le ta formojmë atë. Do të shohim që kostoja është llogaritur. Ne kemi arritur fitim bruto dhe rentabilitet.
Shumë organizata tregtare punojnë "me porosi". Kjo do të thotë, organizata fillimisht merr disa porosi nga klientët. Pastaj gjen furnitorë dhe blen prej tyre mallrat e nevojshme. Sapo mallrat mbërrijnë në magazinë nga furnizuesi, ato dërgohen menjëherë te klientët.
Në një situatë të tillë, menaxherët e blerjeve duhet të kenë mekanizma të përshtatshëm për gjenerimin e porosive për furnitorët dhe ndjekjen e kohës së dorëzimit.
Në programin "1C: Menaxhimi i Tregtisë, ed. 10.3" një menaxher blerjesh mund të bëjë sa më poshtë:
- Shikoni listën e plotë të produkteve që duhet t'u ofrohen klientëve.
- Krijoni automatikisht një porosi tek furnizuesi për të gjitha mallrat e nevojshme nga klientët. Në këtë rast, porosia për furnizuesin do të tregojë qartë se për cilat porosi të klientit është vendosur porosia tek furnizuesi. Dhe në momentin që mallrat mbërrijnë në magazinë, ato rezervohen automatikisht për klientin.
- Tregoni afatin e fundit për pranimin e mallrave për të gjitha porositë tek furnitorët.
- Monitoroni kohën e marrjes së mallrave dhe nëse nuk respektohen afatet, anuloni porosinë tek furnizuesi.
Le të hedhim një vështrim më të afërt në secilën nga këto mundësi.
Për të analizuar mallrat që duhet të blihen për klientët, mund të përdorni raportin "Analiza e porosive të klientit".
Menyja: Raportet – Shitjet – Analiza e porosive – Analiza e porosive të klientit
Raporti mund të gjenerohet për porositë që nuk janë dërguar ende. Për ta bërë këtë, vendosni flamurin "Statusi i dërgesës së porosisë" dhe shënoni vlerat "Nuk u dërgua" dhe "Dërguar pjesërisht". Kështu, ne do të marrim një raport për porositë që ende nuk janë dërguar plotësisht:
Raporti tregon të gjitha porositë e padërguara. Për çdo porosi shohim mallrat e kërkuara në kolonën “Të mbetur për tu siguruar” sasia e kërkuar. Nëse kjo kolonë nuk është bosh, atëherë produkti është i mbaruar dhe nuk është rezervuar - duhet të porositet nga furnizuesi.
Krijimi i një porosie për një furnizues
Nga raporti "Analiza e porosive të klientëve", zbuluam se klientët tanë duhet të bëjnë një porosi me një furnizues. Por ne nuk duhet të kujtojmë se kujt i mungon çfarë mallrash. Direkt nga raporti, ju mund të krijoni një porosi te furnizuesi për të gjitha mallrat që mungojnë!
Klikoni në butonin "Urdhëroni furnizuesit - Krijo një porosi për furnizuesin":
Krijohet një dokument i ri "Urdhër tek furnizuesi", i cili automatikisht përfshin të gjitha mallrat e nevojshme për porosinë:
Për çdo produkt, kolona "Porosit" tregon porosinë e blerësit për të cilën produkti është porositur nga furnizuesi. Falë këtij informacioni, në momentin që mallrat mbërrijnë në magazinë, ato do të rezervohen për blerësin automatikisht.
Sipas renditjes, duhet të zgjidhni një furnizues, një kontratë dhe të plotësoni çmimet e blerjes. Ne ramë dakord me palën tjetër "Mobil" për dorëzimin e këtij produkti më 28 dhjetor 2011. Ne tregojmë datën e pritur të marrjes së mallrave në fushën "Marrje":
Klikoni butonin "OK" për të përpunuar dhe mbyllur porosinë tek furnizuesi.
Pas vendosjes së një porosie me furnizuesin, ne do të gjenerojmë përsëri raportin "Analiza e porosive të klientit". Tani rubrika “Ka mbetur për tu siguruar” është bosh, sepse ne kemi porositur të gjitha mallrat e nevojshme nga furnizuesi. Informacioni që produkti i është porositur furnizuesit shfaqet në kolonën "Vendosur në porosi":
Kontrolli i kohës së dorëzimit
Për të kontrolluar kohën e dorëzimit, ne do të përdorim raportin "Analiza e porosive për furnitorët".
Menyja: Raporte – Blerje – Analiza e porosive – Analiza e porosive për furnitorët
Ne do të bëjmë një konfigurim për të parë porositë për të cilat data e dorëzimit është humbur. Klikoni në butonin "Cilësimet".
Në formularin e cilësimeve që hapet, shtoni një përzgjedhje të re "Data e marrjes më pak se ose e barabartë me datën aktuale" në tabelën më poshtë. Për ta bërë këtë, klikoni butonin "Shto", në dritaren e përzgjedhjes së fushës që hapet, gjeni fushën "Porosi", zgjeroni atë me plus dhe zgjidhni fushën "Data e marrjes" brenda:
Në formularin e raportit kryesor, ne gjithashtu do të vendosim flamurin "Statusi i marrjes" dhe do të shënojmë vlerat "Nuk është marrë" dhe "Pjesërisht e pranuar".
Klikoni "Krijo" dhe si rezultat do të shohim të gjitha porositë që duhet të ishin marrë plotësisht përpara datës aktuale, por kjo nuk ndodhi:
Në kolonën "Të mbetur për të blerë" do të tregohet sasia e mallrave që nuk janë marrë në kohë.
Bazuar në rezultatet e analizës, menaxheri mund të vendosë të anulojë porosinë tek furnizuesi. Për ta bërë këtë, hartohet një dokument "Mbyllja e një porosie për një furnizues". Ju mund të krijoni një dokument bazuar në një porosi për një furnizues ose manualisht.
Menuja: Dokumentet – Blerja – Urdhërat e mbylljes për furnitorët
Ne do ta mbyllim porosinë në bazë të. Për ta bërë këtë, mund të gjeni porosinë e kërkuar për furnizuesin në listën e porosive:
Menuja: Dokumentet – Blerje – Porositë për furnitorët
Ose hapni një porosi për një furnizues direkt nga raporti.
Për të hapur një porosi për një furnizues nga një raport, duhet të klikoni dy herë mbi të dhe të zgjidhni "Hap porosinë për furnizuesin" në listën e veprimeve që hapet:
Në porosinë për furnizuesin, përdorni butonin e hyrjes në bazë dhe zgjidhni artikullin "Mbyllja e porosive për furnitorët":
Në dokumentin që hapet, "Mbyllja e porosive për furnitorët", urdhri që do të mbyllet, pala tjetër dhe shuma e porosisë do të tregohen tashmë:
Ju gjithashtu mund të specifikoni arsyen e mbylljes së një porosie dhe më pas të analizoni arsyet e mbylljes së urdhrave në raport:
Menyja: Raportet – Blerja – Analiza e porosive – Analiza e arsyeve për mbylljen e porosive
Klikoni butonin "OK" dhe mbyllni dokumentin.
Pas mbylljes së një porosie për një furnizues, programi nuk do të presë më asnjë faturë ose pagesë për të. Porosia për furnizuesin nuk do të shfaqet më në raportet:
Përveç kësaj, nëse gjenerojmë përsëri raportin "Analiza e porosive të klientit", do të shohim që produkti shfaqet përsëri në kolonën "Të mbetur për t'u siguruar":
Tani menaxheri i blerjeve duhet të krijojë një porosi të re te furnizuesi për mallrat që mungojnë dhe të presë dorëzimin e këtij produkti në kohë.
Dokumenti "Urdhri për Furnizuesin" përdoret për të regjistruar një marrëveshje paraprake për blerjen e regjistrimeve të artikujve nga një furnizues dhe ka aftësinë të jetë një dokument mbi bazën e të cilit bëhet pagesa dhe pranimi i regjistrimeve të artikujve.
Regjistrimet e artikujve kundrejt të cilave është regjistruar një urdhër blerje llogariten si regjistrime të artikujve të konkluduar.
Dokumenti zbaton llojet e mëposhtme të operacioneve:
* Blerje, komision;
* Riciklimi;
* Pajisjet.
Një dokument me llojin e transaksionit "Blerje, komision" regjistron dëshirën për të blerë mallra nga furnizuesi ose për të marrë mallra për shitje nga dërguesi. Cila porosi plotësohet - porosia e blerësit ose porosia për dërguesin - përcaktohet nga lloji i kontratës së specifikuar në dokument. Të dhënat për mallrat dhe materialet e porositura plotësohen në panelin "Produkte".
Një dokument me llojin e funksionimit "Pajisje" regjistron dëshirën për të blerë asete materiale, të cilat janë pajisje, nga furnizuesi. Në këtë rast, vetëm një marrëveshje me llojin e marrëveshjes "Me një furnizues" mund të specifikohet në dokument. Ndalohet pranimi i pajisjeve për shitje nga dërguesi. Informacioni në lidhje me pajisjet e porositura plotësohet në skedën e veçantë "Pajisjet". Së bashku me pajisjet, furnizuesit mund të porositen mallra ose materiale, të cilat pasqyrohen në panelin "Produktet".
Një dokument me llojin e operacionit "Përpunim" regjistron një porosi për një furnizues për prodhimin e produkteve ose produkteve gjysëm të gatshme nga lëndët e para të veta ose lëndët e para të palës. Në këtë rast, vetëm një marrëveshje me llojin e marrëveshjes "Me një furnizues" mund të specifikohet në dokument. Informacioni rreth produkteve dhe produkteve gjysëm të gatshme që përpunuesi duhet të prodhojë zgjidhet në panelin "Produkte". Nëse keni nevojë të transferoni materialet tuaja në procesor për të prodhuar një produkt, atëherë një listë e materialeve të tilla zgjidhet në panel
"Materiale".
Me urdhër, lejohet që furnizuesi të formulojë një dëshirë për të pranuar shërbime shtesë që lidhen me blerjen ose prodhimin e aseteve materiale, për shembull, shërbimet për transportin e këtyre aseteve. Të dhënat për shërbimet pasqyrohen në panelin "Shërbimet".
Në urdhrat për furnizimin e mallrave ose pajisjeve, lejohet gjithashtu të përcaktohet një listë e kontejnerëve të kthyeshëm të furnizuesit, në të cilat do të pranohen asetet materiale prej tij. Të dhënat mbi kontejnerët e kthyeshëm të furnizuesit pasqyrohen në skedën "Kontejnerët".
Programi ka aftësinë për të gjeneruar porosi për furnitorët nga dokumenti "Plani i Blerjes", si dhe aftësinë për të krijuar automatikisht porosi për furnitorët duke përdorur përpunimin "Plani i kalendarit të blerjeve".
Kontrolli i pagesës për një porosi ndaj një furnizuesi kryhet në përputhje me rastin e specifikuar të kontrollit të marrëveshjeve të ndërsjella me palën tjetër në kontratë.
Një rregullim i porosisë për një furnizues krijohet duke përdorur dokumentin "Rregullimi i porosisë tek furnizuesi", i cili mund të futet në bazë të porosisë.
Në konfigurim, është e mundur të planifikohen pagesat dalëse. Për të planifikuar pagesat dalëse bazuar në dokumentin “Urdhri për Furnizuesin”, shkruani dokumentin “Kërkesë për shpenzimin e parave”. Për të planifikuar pagesat në dokumentin "Urdhri për Furnizuesin", zbatohen fushat e mëposhtme:
* Pagesa - në këtë fushë zgjidhni datën e pritshme të pagesës tek furnizuesi;
* Banka/Arkëtari - në këtë fushë specifikohet llogaria nga e cila planifikohet transferimi i parave te furnizuesi në situatën e pagesës me transfertë bankare, ose arka nga e cila planifikohet të paguhet furnizuesi me para në dorë.
Për të regjistruar pagesën për një furnizues, lejohet të krijohet një dokument bazuar në dokumentin "Urdhri për Furnizuesin".
"Urdhër shpenzimi në para" në një situatë pagese me para në dorë, ose regjistroni një pagesë pa para duke përdorur dokumente të ndryshme pagese.
Marrja e regjistrimeve të mallrave dhe pajisjeve për një porosi të regjistruar krijohet duke përdorur dokumentin
“Pranimi i mallrave dhe shërbimeve”. Pranimi i produkteve dhe produkteve gjysëm të gatshme të prodhuara nga përpunuesi me porosi krijohet nga dokumenti "Pranimi i mallrave nga përpunimi", dhe rasti i pranimit të shërbimeve të përpunimit me dokumentin "Pranimi i shërbimeve të përpunimit".
Në konfigurim, është e mundur të përcaktohet për porositë e prodhuara për furnitorët, cilat porosi të klientëve, porositë e brendshme dhe urdhrat e prodhimit janë caktuar të përmbushin. Ky algoritëm quhet vendosja e porosive në porosi tek furnitorët. Vendosja kryhet vetëm në porosi të regjistruara në thelb për furnitorët, dhe jo në ato të planifikuara.
Në mënyrë që një furnizues të bëjë një porosi (klient, porosi të brendshme, prodhim) kur vendos një porosi, është e nevojshme të tregohet kjo porosi në seksionin tabelor në kolonën "Porosia".
Nëse lloji i operacionit "Blerje, komision" është specifikuar në porosinë e furnizuesit, atëherë lejohet vendosja e mallrave nga porositë e klientëve, porositë e brendshme, kërkesat e porosive të prodhimit (në panel
"Produktet"), si dhe vendosja e paketimit të kthyeshëm nga porositë e klientëve dhe porositë e brendshme (në panel
"Tara")
Nëse lloji i funksionimit "Pajisja" është specifikuar në porosinë e furnizuesit, atëherë lejohet vendosja e mallrave nga porositë e klientit, porositë e brendshme, kërkesat e porosisë së prodhimit (në panelin "Produktet"), si dhe vendosja e paketimit të kthyeshëm nga porositë e klientit. dhe porositë e brendshme (në panelin "Kontainer").
Nëse lloji i operacionit "Përpunimi" është specifikuar në porosinë e furnizuesit, atëherë lejohet vendosja e produkteve, produkteve gjysëm të gatshme nga porositë e klientëve, porositë e brendshme dhe kërkesat e porosisë së prodhimit (në skedën "Produkte").
Për të hequr porositë nga furnitorët, është zbatuar dokumenti “Mbyllja e porosive për furnitorët”.
Ngarkimi i një dokumenti në formatin CommerceML
Për të ngarkuar një dokument në formatin CommerceML, ekziston një buton "Ngarko në formatin CommerceML" në menynë e formularit të dokumentit. Ngarkimi ndodh në dy mënyra për të zgjedhur - në një skedar ose në një bashkëngjitje emaili. Kur zgjidhni llojin e ngarkimit “to file”, dialogu i përzgjedhjes së skedarit do të aktivizohet për të llogaritur emrin e skedarit. Në rastin e "dërgoni me email" mail" sistemi do të krijojë një dokument "Email" me një bashkëngjitje si një skedar XML dhe do të hapë një dritare të re emaili. Ngarkimi në opsionin "dërgo me email". postë" kryhet vetëm nëse pala - furnizuesi ka një "Adresë e-mail për shkëmbimin e dokumenteve elektronike". Futja e një adrese emaili është e pranueshme në formën e drejtorisë "Kundërpalët".
(Paneli i kontakteve).
Një porosi për një furnizues është një marrëveshje midis një ndërmarrje dhe një furnizuesi për furnizimin e një liste të caktuar mallrash dhe shërbimesh. Përmbushja e porosisë nga furnizuesi është fakti i dorëzimit të mallit të porositur në magazinat e ndërmarrjes, përmbushja e detyrimeve nga ana e ndërmarrjes është pagesa për mallin e marrë. Kështu, përmbushja e porosisë regjistrohet në terma sasiorë dhe kosto. Gjatë organizimit të aktiviteteve të furnizimit, furnitorët duhet të bëjnë porosi vetëm nëse synohet të gjurmohet fakti i ekzekutimit të tyre.
Përndryshe, ka kuptim që thjesht të përfshihen të ardhurat e planifikuara dhe vëllimi i kërkuar i blerjeve në planin e prokurimit.
Porositë për furnitorët mund të konsiderohen si një nga mjetet për vlerësimin e fizibilitetit të porosive të klientëve ose porosive të brendshme. Kjo do të thotë që kur vendosni një porosi me një furnizues, ju mund të tregoni në mënyrë eksplicite për cilat porosi të klientëve ose porosi të brendshme janë blerë mallrat.
Puna me porositë kryhet brenda kornizës së nënsistemit të menaxhimit të porosive të furnizuesit. porosia e menaxhimit rezervimi i furnizuesit
Vetë porositë formalizohen duke përdorur dokumentet "Urdhri për Furnizuesin". Nënsistemi për menaxhimin e porosive për furnitorët është i lidhur me shumë nënsisteme të tjera të konfigurimit, prandaj, kur vendosni të përdorni këtë nënsistem, duhet t'i kushtoni vëmendje organizimit të ndërveprimit midis shërbimeve të ndërmarrjes për të punuar me porositë për furnitorët.
Nënsistemet e mëposhtme që lidhen me mbajtjen e porosive për furnitorët mund të renditen:
· Menaxhimi i porosive të klientëve, menaxhimi i porosive të brendshme. Porositë për furnitorët mund të krijohen për të përmbushur porositë specifike të klientëve ose porositë e brendshme.
· Menaxhimit të inventarit. Kur një porosi përmbushet tek një furnizues, mallrat dorëzohen në magazinat e kompanisë, duke rritur kështu inventarët. Përveç kësaj, njëkohësisht me pranimin, mallrat mund të rezervohen për porositë e klientëve ose për porositë e brendshme.
· Menaxhimi i parave të gatshme. Kur planifikoni shpenzimin e fondeve, mund të tregoni qartë se për cilat porosi furnizuesi ka nevojë për fonde për të paguar.
· Menaxhimi i prokurimit. Porositë për një furnizues mund të përfshihen në mënyrë eksplicite në planin e blerjes dhe një lidhje me porositë do të ruhet gjatë planifikimit.
Zgjedhja e një organizate sipas një porosie
"Urdhri për furnizuesin" është një dokument menaxhimi, por tregimi i organizatës në porosi është i detyrueshëm. Zgjedhja e organizatës sipas rendit ndikon në zgjedhjen e kontratës sipas së cilës do të bëhen marrëveshjet me furnizuesin. E njëjta organizatë do të duhet të lëshojë dokumente pagese për porosinë dhe dokumente për marrjen e mallrave në depot e ndërmarrjes. Kjo do të thotë, informacioni se në emër të cilës organizate do të mbahet kontabiliteti i mëtejshëm i transaksioneve të biznesit sipas porosisë duhet të dihet tashmë në momentin e vendosjes së vetë porosisë. Nëse në të ardhmen vendoset që transaksionet e biznesit me porosi duhet të kryhen nga një organizatë tjetër, atëherë së pari do t'ju duhet të rregulloni informacionin në vetë porosinë: zgjidhni një organizatë tjetër, ndryshoni marrëveshjen e shlyerjes me furnizuesin në përputhje me vlera e re e organizatës.
data e marrjes- kjo është data e marrjes së planifikuar të mallrave sipas porosisë tek furnizuesi. Përcaktimi i datës së planifikuar është fakultativ, kjo datë përdoret më vonë në një numër rastesh për të zgjedhur porositë për furnitorët.
Data e pageses- si data e marrjes, është informacion fakultativ që duhet të futet në porosi nga furnizuesi. Data e pagesës caktohet për të gjithë porosinë në tërësi dhe përcakton datën në të cilën pagesa për porosinë duhet të kryhet plotësisht nga ndërmarrja.
Çfarë mund të porosisni nga furnizuesi?
Lista e artikujve të porositur nga furnizuesi futet në pjesët tabelare "Produkte", "Kontenierë", "Shërbime" të dokumentit "Urdhri i blerësit". Nëse lloji i funksionimit "Pajisjet" zgjidhet në porosinë e furnizuesit, atëherë shtohet një skedë tjetër për porositjen e pajisjeve.
Llojet e mëposhtme të artikujve mund të futen në seksionin tabelor "Produktet":
· mallra, materiale, produkte dhe pasuri të tjera materiale, për të cilat lloji i artikullit me llojin “Produkt” është përcaktuar në drejtorinë e artikujve;
· grupe mallrash, në pjesën tabelare “Produkt” shënohet një nomenklaturë që përshkruan grupin dhe jo një listë e përbërësve të tij;
· një grup mallrash, ndryshe nga grupet, grupet e mallrave në një porosi nuk plotësohen me një rresht që përshkruan grupin, por drejtpërdrejt me përbërjen e grupit.
Vendosja e porosive të klientëve dhe porosive të brendshme në porosi për furnizuesin
Mekanizmi për vendosjen e porosive të brendshme dhe porosive të klientëve në porosi për furnitorët në fakt ju lejon të lidhni vëllimet e mallrave të porositura nga furnitorët me vëllimet që nevojiten për të përmbushur porositë e brendshme dhe porositë e klientëve.
Nga pikëpamja e porosive për furnitorët, një lidhje e tillë u lejon atyre të justifikojnë pse mallrat janë porositur, për të përmbushur nevojat. Dhe nga pikëpamja e porosive të klientëve dhe porosive të brendshme, një lidhje e tillë është arsyeja që porosia mund të përmbushet duke blerë mallrat nga furnizuesi.
Mekanizmi i vendosjes është i përshtatshëm për t'u përdorur kur një porosi bëhet me një furnizues pasi akumulohet nevoja për të, domethënë kur formohet një paketë porosish nga klienti, për të cilën mallrat duhet të blihen nga furnizuesi dhe të mos prodhohen në shtëpi.
Nëse një porosi për një furnizues mbyllet ose zvogëlohet në vëllim, porositë e klientit dhe porositë e brendshme të vendosura në të duhet të anulohen. Vendosja rregullohet automatikisht kur gjenerohet dokumenti "Mbyllja e porosive për furnitorët", por nëse procesi i mbylljes së një porosie në tërësi kërkon punë intensive, kërkon kohë dhe përfshin punën e disa departamenteve, atëherë mbyllja e porosisë nuk do të të përfundojë së shpejti.
Për të hequr menjëherë një vendosje nga një porosi, mund të përdoret dokumenti "Rezervimi i produktit".
Kur mbyllni një porosi, mund të ketë kuptim të ekzekutoni një cikël riprogramimi prokurimi. Nëse porositë për furnitorët janë përfshirë në planin e prokurimit për të siguruar materiale për çdo porosi të rëndësishme të klientit.
Po ngarkohet...
