Procedura për kontabilizimin e transaksioneve sipas kontratave të tregtisë së jashtme* paraqet një kompleksitet të shtuar për një kontabilist. Në procesin e regjistrimit të tyre, është e nevojshme të pajtohen me shumë norma dhe kërkesa të ndryshme të legjislacionit rus. Përveç dokumentimit, kontabilisti përballet me detyrën e pasqyrimit të saktë të tyre në një program kompjuterik. Në këtë artikull E.V. Baryshnikova (konsulent) konsideron procedurën për regjistrimin e operacioneve të importit në programet ekonomike të kompanisë 1C.
Oriz. 1
Oriz. 2
Oriz. 3
- taksa doganore;
- taksa doganore;
Gjatë postimit, dokumenti gjeneron transaksione:
- 44 “Shpenzimet e shitjes”;
- 91 "Të ardhura dhe shpenzime të tjera".
Pasqyrimi i transaksioneve të importit në "1C: Kontabiliteti 8"
Në "1C: Kontabiliteti 8", për të kryer operacione sipas një kontrate importi dhe për të llogaritur saktë shlyerjet e ndërsjella me furnizuesin, është e nevojshme të përcaktohen kushtet e kontratës në drejtorinë "Kontratat" (Fig. 1).
Oriz. 1
Në fushën "Lloji i kontratës" duhet të shënoni "me furnizuesin"; zgjidhni monedhën në të cilën është ekzekutuar kontrata. Procedura për shlyerjet e ndërsjella me palën tjetër varet nga cilësimet e konfigurimit dhe është e mundur në dy opsione:
- sipas marrëveshjes në tërësi (kur mbyllni marrëveshjen, vetë programi do të gjejë dokumentet e nevojshme të pagesës);
- sipas dokumenteve të shlyerjes (kur mbyllni kontratën, përdoruesi duhet të tregojë në mënyrë të pavarur dokumentin e shlyerjes).
Për të transferuar fonde sipas një kontrate importi si paradhënie tek furnizuesi, përdorni dokumentin "Urdhër pagese dalëse". Në shiritin e veglave të këtij dokumenti, klikoni në butonin "Operacioni" për të zgjedhur opsionin "Pagesa tek furnizuesi". Zgjidhni llogarinë e kontabilitetit 52, tregoni "Llogaria bankare" (monedha) përmes së cilës ndodh lëvizja. Zgjidhni llogaritë e kontabilitetit për shlyerjet dhe paradhëniet - 60.21 dhe 60.22 (shih Fig. 2).
Oriz. 2
Për të llogaritur saktë shumën e rublës, duhet të plotësoni me kohë informacionin në lidhje me kurset e këmbimit në drejtorinë e monedhave. Nëse është e nevojshme, përdoruesi mund të modifikojë fushën "Norma", e cila pasqyron kursin aktual të këmbimit që nga data e dokumentit.
Në drejtorinë "Maledhat" është e mundur që automatikisht të shkarkohen kurset e këmbimit nga serveri RBC. Për ta bërë këtë, përdorni butonin "Shkarko kurse" në panelin e dokumenteve. Në kutinë e dialogut të përpunimit që hapet, specifikoni periudhën për të cilën dëshironi të shkarkoni kurset. Duke përdorur butonin "Zgjidh" ose "Plotëso", krijoni një listë të monedhave për të cilat ju duhet të shkarkoni tarifat. Kurset shkarkohen duke klikuar në butonin "Shkarko". Pas shkarkimit, informacioni për kursin e këmbimit regjistrohet automatikisht në regjistrin e informacionit për secilën monedhë.
Gjatë postimit, dokumenti "Urdhër pagese dalëse" gjeneron postimin e mëposhtëm:
Debi 60.22 Kredi 52 - për shumën e kostos së kontratës së dorëzimit.
Formimi i kostos së aktiveve materiale të blera mund të pasqyrohet:
- duke përdorur llogarinë 15 “Prokurimi dhe blerja e pasurive materiale”;
- pa përdorur llogarinë 15 “Prokurimi dhe blerja e pasurive materiale”, drejtpërdrejt në llogaritë 10 “Materiale” dhe 41 “Mallra”.
Procedura për formimin e kostos aktuale të aktiveve materiale duhet të përfshihet në politikën kontabël të ndërmarrjes.
Formimi i kostos aktuale të aseteve materiale duke përdorur llogarinë 15 "Prokurimi dhe blerja e aseteve materiale" është në dispozicion të përdoruesit duke përdorur operacione manuale.
Në këtë artikull, ne do të shqyrtojmë një skemë për regjistrimin e kostove aktuale drejtpërdrejt në llogaritë e aktiveve.
Si shembull, merrni parasysh kontabilitetin për mallrat e importuara.
Marrja e mallrave nga një furnizues i huaj dokumentohet në dokumentin "Pranimi i mallrave dhe shërbimeve" (menyja kryesore Aktiviteti kryesor - Blerja). Në shiritin e veglave të dokumentit, klikoni butonin "Operacioni" dhe zgjidhni opsionin - "Blerje, komision".
Klikoni butonin "Çmimi dhe Valuta" për të fshirë flamurin "Merr parasysh TVSH-në" (kostoja e mallrave nuk përfshin shumën e taksës, taksa i paguhet autoriteteve doganore).
Në skedën "Produkte", plotësoni pjesën tabelare të dokumentit me informacione rreth produkteve. Në pjesën tabelare të dokumentit duhet të tregoni edhe vendin e origjinës së mallit të importuar dhe numrin e deklaratës doganore të ngarkesës (Fig. 3). Për ta bërë këtë, mund t'ju duhet të rregulloni dukshmërinë e kolonave në pjesën tabelare të dokumentit. Dukshmëria e disa kolonave të pjesës tabelare është konfiguruar në një dritare të veçantë "Cilësimet e listës", e thirrur nga menyja e kontekstit të pjesës tabelare të dokumentit (hapet duke klikuar me të djathtën e miut kur kursori është mbi pjesën tabelare - më shumë informacioni për vendosjen e dukshmërisë së kolonave mund të lexohet në "Udhëzuesin e regjistrimit" ").
Oriz. 3
Gjatë postimit, dokumenti gjeneron transaksione:
Debi 41.01 Kredi 60.21 - për shumën e vlerës së kontratës; Debi 60.21 Kredi 60.22 - për shumën e paradhënies së kompensuar; Debiti i CCD (pa korrespondencë) - për sasinë e mallrave të pranuara (pa shumë).
Në përputhje me PBU 5/01, kostoja fillestare e aktiveve materiale formohet duke marrë parasysh kostot që lidhen me blerjen e tyre. Gjatë kryerjes së operacioneve të tregtisë së jashtme, shpenzimet e përfshira në koston e mallrave përfshijnë:
- taksa doganore;
- taksa doganore;
- shpenzime të tjera (shërbime të ndërmjetësimit doganor, shërbime transporti, etj.).
Për të pasqyruar informacionin mbi detyrimet doganore dhe detyrimet e regjistruara në deklaratën doganore të ngarkesave, përdoret dokumenti "Deklarata doganore për import" (menyja kryesore - Veprimtaria kryesore - Blerja). Ky dokument mund të “futet në bazë” të dokumentit “Pranimi i mallrave dhe shërbimeve”. Në skedën "Kryesore", tregohet numri i deklaratës doganore dhe shuma e detyrimeve doganore; në skedën "Seksionet e deklaratës doganore" futen informacione për pasuritë materiale dhe shumën e detyrimeve doganore. Kur postoni një dokument, krijohen transaksionet e mëposhtme:
Debi 41.01 Kredi 76.05 - për shumën e taksës doganore; Debi 41.01 Kredi 76.05 - për shumën e taksës doganore; Debi 19.05 Kredi 76.05 - për shumën e TVSH-së.
Për të pasqyruar shpenzimet e tjera që formojnë koston aktuale të aktiveve materiale, duhet të përdorni dokumentin "Pranimi i shpenzimeve shtesë" (menyja kryesore - Aktiviteti kryesor - Blerja). Ky dokument ju lejon të shpërndani shumën e shpenzimeve shtesë në dy mënyra:
- proporcionale me sasinë e mallrave (“sipas shumave”);
- në proporcion me sasinë e mallrave ("sipas sasisë").
Gjatë postimit, dokumenti gjeneron transaksione:
Debi 41.01 Kredi 60.21 - për shumën e shpenzimeve; Debi 19.04 Kredi 60.21 - për shumën e TVSH-së së përllogaritur.
Për të pasqyruar shpenzimet që lidhen me blerjen, por që nuk përfshihen në koston e aktiveve materiale, përdoret dokumenti "Pranimi i mallrave dhe shërbimeve", i cili pasqyron marrjen e aktiveve materiale. Ky dokument plotëson skedën "Shërbime", e cila tregon informacione rreth shpenzimeve dhe përcakton llogarinë e kostos së cilës duhet t'i atribuohen këto shpenzime. Shpenzimet që nuk përfshihen në koston e aktiveve materiale mund të merren parasysh në llogaritë e mëposhtme:
- 44 “Shpenzimet e shitjes”;
- 91 "Të ardhura dhe shpenzime të tjera".
Kështu, operacionet për marrjen e pasurive materiale dhe për pasqyrimin e shërbimeve që nuk përfshihen në çmim mund të pasqyrohen në një dokument.
Duhet të theksohet se në praktikë shpesh ka nevojë të merren parasysh mallrat e importuara gjatë periudhës së dorëzimit të tyre si asete materiale në tranzit. Meqenëse programi ofron analiza për magazinat në llogaritë e inventarit, për të llogaritur sendet me vlerë në tranzit, mund të krijoni një "magazinë virtuale" shtesë në llogaritë e inventarit (10 "Materiale", 41 "Mallra", etj.). Për ta bërë këtë, shtoni një element me një emër arbitrar në drejtorinë "Depot" (për shembull, "MC në rrugë" ose të tjera) dhe kapitalizoni pasuritë materiale në këtë depo. Pas marrjes aktuale të aseteve materiale, dokumenti "Lëvizja e Mallrave" (menyja kryesore Aktiviteti kryesor - Veprimet e magazinës) pasqyron marrjen e aseteve në depon e ndërmarrjes.
Transaksionet sipas një kontrate importi pasqyrohen në kontabilitetin tatimor gjatë postimit të dokumenteve. Në konfigurim, përdoruesit i jepet mundësia të përcaktojë në mënyrë të pavarur nevojën për të pasqyruar një transaksion specifik në kontabilitetin tatimor. Për ta bërë këtë, çdo dokument ka një flamur "Reflektoni në kontabilitetin e parave të gatshme".
Kur flamuri vendoset në dokument, gjenerohen transaksione "të dyfishta" sipas planit tatimor të llogarive. Skema e kontabilitetit tatimor është e ngjashme në strukturën e llogarive dhe analitikës me skemën e kontabilitetit për të lehtësuar krahasimin e të dhënave të kontabilitetit dhe kontabilitetit tatimor. Kodet e llogarisë në shumicën e rasteve korrespondojnë me kodet e llogarive të kontabilitetit të një qëllimi të ngjashëm.
Për të analizuar transaksionet e kryera, përdoret një grup raportesh kontabël standarde.
Pasqyrimi i transaksioneve të importit në "1C: Kontabiliteti 7.7"
Në konfigurimin "1C: Kontabiliteti 7.7", për të kryer saktë shlyerjet me një furnizues të huaj sipas një kontrate të tregtisë së jashtme, është gjithashtu e nevojshme të përcaktohen saktë kushtet e kontratës në drejtorinë "Kontratat" për palën nga e cila asetet materiale janë pranuar (shih Fig. 4).
Oriz. 4
Çmimet në kontratë përcaktohen në valutë (USD, EURO), pagesa për kontratën përcaktohet gjithashtu në valutë të huaj.
Transferimi i pagesës te furnizuesi për mallrat e importuara pasqyrohet në dokumentin "Ekstrakt" (monedhë). Kur postohet, dokumenti do të gjenerojë transaksione:
Debi 60,22 Kredi 52
Postimi i mallrave (materialeve) të importuara drejtpërdrejt në llogaritë e inventarit - 41 "Mallra" (10 "Materiale") - kryhet duke përdorur dokumentin "Pranimi i Mallrave" ("Pranimi i Materialit"). Kur postohet, ky dokument gjeneron transaksionet e mëposhtme:
Debi 41.1 Kredi 60.11 - për shumën e vlerës së kontratës; Debi 60.11 Kredi 60.22 - për shumën e paradhënies së kompensuar; Debiti N02.02.1 (pa korrespondencë) - pasqyron marrjen e mallrave për kontabilitetin tatimor.
Gjatë plotësimit të dokumentit, vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet procedurës së kontabilitetit të TVSH-së.
Për të regjistruar shlyerjet e ndërsjella me autoritetet doganore, përdoren llogaritë e mëposhtme:
- 76.5 "Zgjidhjet me debitorët dhe kreditorët";
- 19.4 "TVSH e paguar autoriteteve doganore për mallrat e importuara."
Meqenëse kostoja e mallrave të marra nga furnizuesi nuk përfshin shumën e taksës, dhe shuma e taksës i paguhet drejtpërdrejt autoriteteve doganore, në dokumentin "Pranimi i mallrave" ("Pranimi i mallrave"), është e nevojshme të hiqni flamurin "Faturë" dhe informacionin për shumën e taksës, të paguar në doganë, shkruani dokumentin "Fatura e pranuar" (shih Fig. 5).
Oriz. 5
Në këtë dokument, në skedën "Llogaritë përkatëse", zgjidhni llogarinë e Debitit - 19.4 "TVSH e paguar nga dogana. org.", Llogaria e kredisë - 76.5 "Rregullat me debitorët dhe kreditorët"; në skedën "Mallrat e importuara", tregoni numrin e deklaratës doganore të ngarkesës dhe sasinë e mallrave të marra nën të. Gjatë postimit, dokumenti gjeneron transaksione:
Debi 19.4 Kredi 76.5 - për shumën e tatimit të paguar në doganë; Debiti i deklaratës doganore (pa korrespondencë) është për shumën e pasurive materiale të marra sipas deklaratës.
Kontabilizimi i kostove shtesë që lidhen me blerjen e aktiveve materiale nga një furnizues i huaj pasqyrohet në konfigurimin në dokumentin "Shërbimet e palëve të treta". Për të përfshirë kostot që lidhen me pagesën e detyrimeve doganore dhe detyrimeve doganore në koston fillestare të aktiveve materiale të fituara, në dokumentin "Shërbimet e organizatave të palëve të treta" në fushën "Dokumenti i marrjes", duhet të tregoni dokumentin e marrjes që pasqyron pranimi i mallrave të importuara. Në këtë rast, kostot e treguara në pjesën tabelare të dokumentit "Shërbimet e palëve të treta" do të përfshihen në koston fillestare të mallrave. Në fushën "Lloji i ekzekutuesit" shënoni - 76 "Kreditor tjetër" (shlyerjet me dogana llogariten në llogarinë 76.5 "Zbutjet me debitorët dhe kreditorët"). Kur postohet, dokumenti gjeneron transaksionet e mëposhtme:
Debi 41 “Mallra” (10 “Materiale”) Kredi 76.5 - për shumën e shpenzimeve shtesë.
Për të llogaritur shpenzimet që nuk përfshihen në koston e aktiveve materiale, përdoret gjithashtu dokumenti "Shërbimet e Organizatave të Palëve të Treta". Në këtë rast, fusha "Dokumenti i marrjes" mbetet bosh. Në pjesën tabelare të dokumentit, në fushën "Llogaria korrespondente", duhet të tregoni llogarinë e kostos së cilës duhet t'i atribuohen këto shpenzime:
- 44 “Shpenzimet e shitjes”;
- 91 "Të ardhura dhe shpenzime të tjera".
Si të regjistroni marrjen e mallrave të importuara në programin e kontabilitetit 1C 8.3 dhe si të pasqyroni detyrimet e deklaratës doganore të ngarkesave (deklarata doganore e ngarkesave) në kontabilitet?
Procedura në 1C 8.3 kryhet nga dy dokumente - "Pranimi i mallrave dhe shërbimeve" dhe "Deklarata e klientit për import".
Regjistrimi i faturës së mallit në magazinë
Hapi i parë është regjistrimi i mbërritjes së mallrave të importuara në magazinë. Pranimi bëhet duke përdorur dokumentin "Pranimi i mallrave dhe shërbimeve". Ne nuk do të ndalemi në këtë operacion në detaje; mund të lexoni më shumë rreth këtij dokumenti në këtë artikull.
Ne do të vërejmë vetëm nuancat e faturave të importit. Është e nevojshme të tregoni numrin e deklaratës doganore dhe vendin e origjinës (mund t'i vendosni këto drejtori në kohën e krijimit të dokumentit):
Pasi të jetë përpunuar fatura, mund të vazhdoni me pasqyrimin e detyrimit për mallrat.
Deklarata doganore për import në 1C 8.3
Regjistrimi i mallrave të importuara në 1C 8.3 kryhet duke plotësuar dokumentin "Deklarata e klientit për import".
Mënyra më e lehtë për ta futur atë bazohet në një dokument të kapitalizimit të krijuar më parë:
Le të vëmë re veçoritë e plotësimit të dokumentit. Në skedën "Kryesore" duhet të specifikoni:
- Në cilën zyrë doganore do të paguhet detyrimi (nga drejtoria e palëve) dhe sipas çfarë marrëveshjeje
- në cilin numër të deklaratës doganore ka mbërritur malli?
- shuma e detyrimit doganor
- nëse ka gjoba - shuma e tyre
- kontrolloni kutinë "Pasqyroni zbritjen në librin e blerjeve" nëse dëshironi të pranoni automatikisht TVSH-në si zbritje dhe ta pasqyroni atë në librin e blerjeve
Do të merrni diçka si kjo:
Le të shkojmë te skeda "Seksionet e deklaratës doganore". Shuma e tarifës tregohet këtu. Për faktin se dokumentin e kemi futur në bazë, sistemi ka plotësuar tashmë disa fusha për ne, si sasia, vlera doganore, vlera e faturës dhe dokumenti i grupit:
E tëra që mbetet është të plotësoni përqindjen e tarifës % (ose shumën e detyrimit) dhe 1C do t'i shpërndajë shumat automatikisht:
Mbetet vetëm përpunimi i dokumentit.
Le të shohim instalimet elektrike:
Mund të shihet se sistemi i atribuonte tarifat dhe detyrimet doganore kostos së mallrave (në rastin tonë, materiale) dhe merrte parasysh shumën e TVSH-së.
Bazuar në materialet nga: programmist1s.ru
Deklarata doganore e ngarkesave është më e rëndësishmja kur eksportoni dhe importoni çdo mall përtej kufirit.
Në shembullin tonë, ne do të shikojmë në detaje udhëzimet hap pas hapi se si të pasqyrojmë në 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0 kontabilitetin e mallrave të importuara - telefonat Xiaomi RedMI Note 3. Ne do ta kapitalizojmë atë nga Kina së bashku me kostot e bëra në doganë .
Postimi i mallrave të importuara
Hapi i parë kur pasqyrohet çdo blerje në program është krijimi i dokumentit “Faturë (akte, fatura)”. Mund ta gjeni në seksionin "Blerje".
Ju lutemi vini re se për artikullin e importit të zgjedhur pas marrjes, do t'ju duhet të tregoni vendin e origjinës dhe numrin e deklaratës doganore në kartë. Këto të dhëna do të transferohen automatikisht në faturë.
Një dokument i plotësuar plotësisht në rastin tonë do të duket siç tregohet në figurën më poshtë.
Deklaratë doganore për import
Më pas, do të duhet të marrim parasysh detyrimet doganore në program. Kjo mund të bëhet në 1C 8.3 duke përdorur dokumentin "GTD për import". Mund ta gjeni në seksionin e blerjeve, por për këtë shembull do të ishte më e përshtatshme ta krijoni direkt nga dokumenti i faturës. Për ta bërë këtë, ne do të përdorim menunë "Krijo nga".
Në fushën "Dogana" tregojmë se seria jonë e telefonave do të përpunohet në doganën e Vnukovo. Është për të që ne do të paguajmë një tarifë prej 5,000 rubla. Në këtë skedë dokumenti, duhet vetëm të plotësojmë fushën “Depozita”, vlera e së cilës zgjidhet nga drejtoria e kontratës.
Tjetra, le të kalojmë në skedën tjetër të dokumentit - "Seksionet e deklaratës doganore". Për shkak të faktit se ne e krijuam këtë dokument bazuar në marrjen e mallrave, disa të dhëna në seksionin tabelor "Produktet sipas seksionit" tashmë janë plotësuar.
Në tabelën e sipërme tregojmë se vlera doganore e telefonave tanë është 560,000 rubla. Tarifa do të jetë 33,600 rubla, që është gjashtë përqind e kostos totale.
Nëse importi i mallrave nuk ishte subjekt i gjobës gjatë kalimit në doganë, atëherë nuk mund të tregoni më të dhëna dhe të dorëzoni dokumentin.
Hapi 1. Cilësimet për kontabilizimin e mallrave të importuara sipas deklaratës doganore
Është e nevojshme të konfiguroni funksionalitetin e 1C 8.3 përmes menusë: Shtëpi - Cilësimet - Funksionaliteti:
Le të shkojmë te faqerojtësi Rezervat dhe kontrolloni kutinë Mallra të importuara. Pas instalimit të tij në 1C 8.3, do të jetë e mundur të mbahen gjurmët e tufave të mallrave të importuara me numrat e deklaratës doganore. Detajet e deklaratës doganore dhe vendi i origjinës do të jenë të disponueshme në dokumentet e marrjes dhe shitjes:
Për të kryer shlyerjet në valutë të huaj, në skedën Llogaritjet, kontrolloni kutinë e zgjedhjes Shlyerja në valutë dhe njësi monetare:
Hapi 2. Si të kapitalizohen mallrat e importuara në 1C 8.3 Kontabiliteti
Le të fusim dokumentin Marrja e mallrave në 1C 8.3 që tregon numrin e deklaratës doganore dhe vendin e origjinës:
Lëvizja e dokumentit të marrjes do të jetë si më poshtë:
Me debitim të llogarisë ndihmëse jashtë bilancit motor me turbina me gaz informacioni do të shfaqet për sasinë e mallrave të importuara të pranuara, duke treguar vendin e origjinës dhe numrin e deklaratës doganore. Bilanci i kësaj llogarie do të tregojë gjendjen dhe lëvizjen e mallrave në kuadër të deklaratës doganore.
Gjatë shitjes së mallrave të importuara, është e mundur të kontrollohet disponueshmëria e mallrave të lëvizur sipas çdo deklarate doganore:
Në programin e Kontabilitetit 1C 8.3 në ndërfaqen Taxi për llogaritjen e importeve nga vendet anëtare të bashkimit doganor, janë bërë ndryshime në skemën e llogarive dhe janë shfaqur dokumente të reja. Për më shumë informacion rreth kësaj, shikoni videon tonë:
Hapi 3. Si të llogariten mallrat e importuara si aktive në tranzit
Nëse gjatë periudhës së dorëzimit është e nevojshme të merren parasysh mallrat e importuara si pasuri materiale në tranzit, atëherë mund të krijoni një depo shtesë për të llogaritur mallrat e tilla si magazinë Mallrat dërgohen:
Analitika e llogarisë 41 mund të konfigurohet sipas vendndodhjes së ruajtjes:
Për ta bërë këtë, në 1C 8.3 duhet të bëni cilësimet e mëposhtme:
Klikoni në lidhjen e Kontabilitetit të Inventarit dhe kontrolloni kutinë Sipas depove (lokacionet e magazinimit). Ky cilësim në 1C 8.3 bën të mundur aktivizimin e analizave të vendndodhjes së ruajtjes dhe përcaktimin se si do të mbahet kontabiliteti: vetëm sasior ose sasior-kumulativ:
Kur mallrat arrijnë në të vërtetë, ne përdorim dokumentin për të ndryshuar vendndodhjen e ruajtjes:
Le të plotësojmë dokumentin:
Bilanci për llogarinë 41 tregon lëvizjet në magazina:
Hapi 4. Plotësimi i dokumentit të deklaratës doganore për import në 1C 8.3
Ndërmarrjet që kryejnë dërgesa direkte të mallrave të importuara duhet të pasqyrojnë detyrimet doganore për mallin e pranuar. Dokumenti Deklarata doganore për import në 1C 8.3 mund të futet në bazë të dokumentit të marrjes:
ose nga menyja Blerjet:
Le të plotësojmë dokumentin e deklaratës doganore për import në 1C 8.3 Kontabiliteti.
Në skedën kryesore ne tregojmë:
- Autoriteti doganor të cilit i paguajmë detyrimet dhe kontrata, përkatësisht;
- Në cilin numër të deklaratës doganore ka mbërritur malli?
- Shuma e taksës doganore;
- Shuma e gjobave, nëse ka;
- Le të vendosim një flamur Regjistroni zbritjen në librin e blerjeve, nëse duhet ta pasqyroni në Librin e Blerjeve dhe të zbritni automatikisht TVSH-në:
Në skedën Seksionet e Deklaratës Doganore, shkruani shumën e detyrimit. Meqenëse dokumenti u krijua në bazë, 1C 8.3 tashmë ka plotësuar disa fusha: vlerën doganore, sasinë, dokumentin e grupit dhe vlerën e faturës. Le të fusim shumën e detyrimit ose përqindjen e tarifës %, pas së cilës 1C 8.3 do të shpërndajë automatikisht shumat:
Le të shqyrtojmë dokumentin. Ne shohim që detyrimet doganore përfshihen në koston e mallrave:
Studioni në mënyrë më të detajuar tiparet e marrjes së mallrave në rast se një deklaratë doganore tregohet në SF të furnizuesit, kontrolloni regjistrimin e një SF të tillë në Librin e Blerjeve, studioni programin 1C 8.3 në një nivel profesional me të gjitha nuancat e tatimore dhe kontabiliteti, nga futja e saktë e dokumenteve deri te gjenerimi i të gjitha formularëve bazë të raportimit - ju ftojmë në faqen tonë. Për më shumë informacion rreth kursit, shikoni videon tonë:
Dokumentohet postimi i mallrave të importuara dhe aseteve fikse nga territori i një shteti që nuk është anëtar i EAEU Pranimi i mallrave dhe shërbimeve me llojin e operacionit Importi.
Një furnizues i huaj zgjidhet si palë në dokumentin e faturës, kartela e të cilit tregon vendin e banimit dhe plotëson numrin e regjistrimit tatimor, nëse disponohet. Vendi i banimit zgjidhet nga klasifikuesi i vendeve të botës.
Nuk ka nevojë të gjeneroni një faturë nga një palë - një furnizues i huaj - në konfigurim.
Monedha e dokumentit të marrjes plotësohet në bazë të monedhës së specifikuar në marrëveshjen me palën tjetër. Kursi i këmbimit plotësohet nga regjistri i informacionit Kurset e këmbimit në datën e ekzekutimit të dokumentit. Ju mund të vendosni kursin e kërkuar të këmbimit për një dokument specifik duke përdorur lidhjen Çmimet dhe monedha duke e specifikuar në rresht Monedha e shlyerjeve të ndërsjella.
Kur postoni një dokument, transaksionet e monedhës do të rillogariten në tenge me kursin e specifikuar.
Për të pasqyruar detyrimet doganore dhe taksat e paguara kur importoni mallra nga vende që nuk janë anëtare të EAEU, duhet të hartohet një dokument në konfigurim Deklaratë doganore për import.
Dokumenti mund të lëshohet në bazë të marrjes. Në këtë rast, të dhënat mbi artikullin dhe vlerën e faturës do të plotësohen automatikisht.
Në dokument Deklaratë doganore për import Kërkohet të jepet informacion për numrin, shumat e detyrimeve doganore, detyrimet etj.
Duke filluar me konfigurimin "Kontabiliteti për Kazakistanin", ed. 3.0 në dokument Deklaratë doganore për import Janë zbatuar dy mekanizma për pasqyrimin e detyrimeve doganore të përllogaritura:
- në llogaritë për shlyerjet kontabël me palët;
- mbi llogaritë për shlyerjet kontabël me buxhet.
Një deklaratë doganore e ngarkesës mund të ketë disa seksione në të cilat grupohen mallrat me të njëjtën procedurë për llogaritjen e detyrimeve doganore. Informacioni për secilin seksion të deklaratës doganore plotësohet në një skedë të veçantë në dokument.
Shtimi dhe heqja e seksioneve të deklaratës doganore bëhet duke përdorur butonin Shtoni në skedën Seksionet e deklaratës doganore.
Për çdo seksion të deklaratës doganore, mund të futet shuma e saj e taksës doganore dhe TVSH-së.
Për të shpërndarë shumat e pagesave doganore (taksë, taksë, TVSH), në përgjithësi, përgjatë gjithë deklaratës, duhet të përdorni butonin Shpërndani përdorni komandën Shpërndani gjithçka.
Për të shpërndarë detyrimet doganore midis mallrave brenda një seksioni, duhet të shkoni te skeda Seksionet e deklaratës doganore zgjidhni ndarjen e kërkuar dhe përdorni komandën Shpërndani ndarjen(buton Shpërndani).
Në dokument Deklaratë doganore për import Për të llogaritur tatimin mbi vlerën e shtuar, mund të specifikoni vlerat e mëposhtme:
- TVSH-ja e paguar me metodën e kompensimit;
- TVSH me ndryshim të afatit të pagesës.
Kur zgjidhni një vlerë TVSH me ndryshim të afatit të pagesës, në kolonë Afati i pagesës së TVSH-sëËshtë e nevojshme të tregohet data përfundimtare e pagesës së TVSH-së.
Në kolonë Lloji i faturës ju duhet të tregoni faturën me kodin e linjës përkatës për periudhën raportuese. Bazuar në informacionin e dhënë, të dhënat do të shfaqen në deklaratën e TVSH-së (Formulari 300.00).
Kur postoni një dokument Deklaratë doganore për import, do të krijohen hyrje për të rritur koston e artikullit (në shumën e detyrimeve dhe detyrimeve doganore), për të kompensuar TVSH-në, si dhe regjistrimet në regjistër. TVSH e rikuperueshme.
Bazuar në dokument, mund të gjenerohet një formular i shtypur i deklaratës doganore (kliko mbi butonin Vulë).
- (27079)
Po ngarkohet...
