Kas yra finansinis planavimas ir kokia jo esmė? Finansinis prognozavimas ir planavimas. Finansų planavimo metodai. Įmonės finansinis planavimas

be komentarų

Beveik visos valdymo funkcijos, kurios yra veikiančiose socialinėse-ekonominėse sistemose, susideda iš planavimo.

Finansų planavimas – tai sistema (planas), leidžianti numatyti finansines išlaidas ir užtikrinti įmonės klestėjimą.

Gebėjimas teisingai prognozuoti pajamas ir atsižvelgti į grynųjų pinigų išlaidas yra pagrindas.

Norėdami sudaryti planą, turite viską įvertinti:

• reikalinga informacija planavimui;
• pagrindiniai įmonės elementai, kurie padės kontroliuoti finansavimą;
• galimybes pasiekti tikslą.

Finansų planavimas padeda verslui augti

Finansinio planavimo tikslas yra koordinuoti ir sinchronizuoti pajamas ir išlaidas įmonėje. Planas turėtų būti formuojamas pagal gamybos programą ir plėtros perspektyvas.

Finansų planavimo rūšys

Finansinis planas gali būti dviejų tipų: trumpalaikis ir ilgalaikis.
Ilgalaikį sudaro svarbios plačiai paplitusios gamybos proporcijos, rodikliai ir normos. Kaip rodo praktika, tikimasi, kad jis truks keletą metų, net daugiau.

Toks planas turi būti rengiamas atsižvelgiant į vystymosi tempus, negalima pasitikėti šalies ekonominiu stabilumu. Finansų analitikai gali patikimai prognozuoti finansines galimybes, teisingai jas nukreipti ir panaudoti.

Rengiant ilgalaikį planą, būtina parengti įmonės finansinę strategiją, kuri leistų numatyti finansinę veiklą ne mažiau kaip 70 proc.

Formuojant finansinę strategiją, būtina viską derinti su savo tikslais ir kryptimis, kurios yra išdėstytos bendroje įmonės strategijoje.
Planuodami trumpalaikį, jie turi atsižvelgti į tai, kad jo aktualumas yra ne ilgesnis kaip vieneri metai (tai yra maksimalus laikotarpis). Galite gaminti mėnesį, ketvirtį ir net dešimtmetį (10 dienų).

Pagrindinis jos tikslas – kontroliuoti pelną, patenkantį į įmonės sąskaitą, susijusią su išlaidų finansavimu. Visos jūsų išlaidos turi būti finansuojamos iš pelno. Tai reikia nuolat stebėti ir laiku formuoti, keičiant savo finansinius išteklius.

Norėdami sukurti trumpalaikį planavimą, turite sukurti trumpalaikio planavimo užduočių, susijusių su finansavimu ir nukreiptų į verslo veiklą, rinkinį.

Finansų planavimo esmė

Bet kuri įmonė turi mokėti vesti finansinę apskaitą, kitaip nebus įmanoma gauti pelno, o tik nuostolius. Tačiau planavimas taikomas ir laisvai samdomiems specialistams bei savarankiškai dirbantiems specialistams.

Tinkamas finansų planavimas padeda:

• įgyvendinti strateginius tikslus, kurie buvo sukurti konkrečiais rodikliais;
• aprūpinti finansinius išteklius, įtrauktus į gamybos ir ūkio plėtros planą;
• nustatyti įmonės galimybes, kurias galėtų išnaudoti konkurentai;
• pasiekti investuotojų (verslininkų ar organizacijų, investavusių į įmonę) pritraukimą;
• leis laiku rasti ir pašalinti su finansais susijusias klaidas.

Finansų planavimo užduotys

Finansų planavimas turi šias užduotis:

1. Gamyba, investicijos ir finansinė veikla turi būti visiškai remiama finansiniais rezervais.
2. Nustatykite, ar kapitalo investicijos bus efektyvios, ir įvertinkite jos efektyvumą.
3. Nustatykite ūkyje esančias atsargas, kurios gali padidinti pelną.
4. Užmegzti patikimus finansinius santykius su vyriausybės išlaidomis.
5. Paisyti į akcinę bendrovę įtrauktų asmenų ir kitų investuotojų interesus.

Finansų planavimo uždavinys – kontroliuoti ir reguliuoti finansinę būklę, mokumą ir kreditingumą.

Finansų planavimo kokybė

Turite pasikliauti savimi, rengiant planą svarbu atsižvelgti į šiuos veiksnius:

• tikslų pasiekimo terminai;
• darbas su investuotojais ir konkurentais;
• ilgalaikė perspektyva.

Norėdami planuoti savo finansus, turite pasverti riziką, kuri atsiras ateityje.

Jei tarp darbuotojų nėra patyrusio finansininko, tuomet reikia jį rasti iš šono, nuo finansų valdymo priklauso įmonės efektyvumas.

Reikšmė ir turinys

Planavimas leidžia sumažinti neapibrėžtumą iš rinkos ir neigiamus aspektus, kurie gali palikti pėdsaką įmonėje.
Finansinio planavimo dėka įvertinamos ekonominės perspektyvos ir finansinio darbo rezultatas.

Apskaičiuojami rezervų, kurie leis pasiekti tikslą, apimtys. Galite paskaičiuoti, kiek laiko užtruks, kol investuotos lėšos bus grąžintos investuotojams.

Finansų planavimo ypatumai

Ilgalaikiai ir trumpalaikiai finansiniai planai įvertina planuojamų darbų organizavimą ir kontroliuoja personalo motyvaciją dirbti.

Išmokus valdyti įmonę ir vesti finansinę apskaitą, neigiamų pasekmių darbo metu lengva išvengti.

Verslininkai aktyviai įgyvendina finansinį planavimą ir pastebi jo privalumus:

• pasiruošti ir užkirsti kelią nepalankioms sąlygoms įmonėje;
• problemas galima įvertinti;
• skatinti darbuotojus organizuoti savo darbą;
• efektyviai panaudoti išteklius, stiprinti vidaus kontrolę.

Finansų planavimo principas

Veikimo principas yra finansinio planavimo sistemingumas. Ką reiškia sisteminis? Sistema yra sukurta iš įmonės padalinių rinkinio ir jų tarpusavio ryšio. Sistema orientuota į tikslą.

Planų derinimo principas – organizacijos filialų veikla turi sąveikauti viena su kita. Jei buvo padaryti pakeitimai vienoje iš šakų, jie turi atsispindėti planuojant kitą.

Yra keli privalomi finansų principai. Pažvelkime į juos atidžiau.

1. Dalyvavimas. Momentas, kai visi vienoje įmonėje dirbantys specialistai tampa finansų planavimo dalyviais. Tam įtakos neturi veiklos padėtis ir vaidmuo.
2. Tęstinumas. Kiekviena įmonė turi savo ciklą, o planavimas vyksta ciklais. Tai sisteminis principas; visos ciklo idėjos turi vesti prie kitų. Jeigu per šį laikotarpį atsiranda finansinių kaštų ir pasikeitimų įmonės viduje, tuomet reikia koreguoti finansinį planą ir patikslinti detales.
3. Lankstumas. Principas turi puikią liniją su tęstinumu. Šis momentas leidžia keisti planus dėl aplinkybių. Taip be problemų ir nuostolių išspręsite įmonės problemas. Specialistas turi numatyti galimas aplinkybes ir sukurti „saugų rezervą“.
4. Tikslumas . Kiekvienas planas turi būti konkretus ir detalus, kad išorinės ir vidinės provokacijos neįtakotų organizacijos darbo.
5. Finansavimo terminas. Šis principas yra bankininkystės pagrindas. Turite uždirbti pelno ir visas lėšas išleisti griežtai laikydamiesi plane nustatytų terminų. Jeigu jums reikia investuoti pinigus ilgam laikui (laikotarpis, kol atsipirks), tuomet tai daryti reikia per ilgalaikę paskolą.
6. Mokumas. Turite numatyti lėšas, kad įmonė būtų moki nepaisant bet kokios situacijos. Turite turėti lėšų, kurias būtų galima greitai konvertuoti į pinigus). Tai padės jums sumokėti privalomus mokėjimus per trumpą laiką.
7. Akcinio kapitalo grąža. Kapitalo investicijos turėtų būti pats nebrangiausias finansavimo būdas.
8. Subalansuota rizika. Jeigu pasiėmėte ilgalaikę investiciją, kuri yra rizikinga, tuomet ją turite finansuoti savo lėšomis, tai bus grynasis pelnas ir nusidėvėjimo mokesčiai.
9. Prisitaikymas prie rinkos. Reikia atsižvelgti į rinkos poreikius, paskaičiuoti, kiek priklausote nuo paskolų, kurios jums buvo suteiktos.
10. Ribinis pelningumas. Teisingai naudokite tokias investicijas, kurios būtų kuo ekonomiškesnės

Finansų planavimas puikiai derinamas su rinkodara.
Nepamirškite, kad kol nesudarysite rinkodaros ir gamybos strategijos, negalėsite numatyti savo finansinių reikalų ir finansinė prognozė praras savo vertę.

Finansų planavimas yra finansinių santykių pagrindimo ir atitinkamų finansinių išteklių judėjimo tam tikram laikotarpiui procesas. Finansų planavimas yra neatsiejama finansų valdymo dalis.

Finansų planavimo metu valdžios institucijos ir verslo subjektai įvertina savo finansinę būklę, finansinių išteklių apimtį, nustato jų didinimo galimybes, efektyvaus panaudojimo sritis.

Finansų planavimas atliekamas remiantis finansinės informacijos analize, kuri turi būti išsami, patikima ir savalaikė. Finansinė informacija apima apskaitos, statistinius ir veiklos rodiklius. Finansų planavimas trunka gana trumpą laikotarpį ir yra pagrįstas tuo, kad finansinių ir ekonominių procesų tikrumo laipsnis yra gana aukštas. Todėl sudaromos visos būtinos prielaidos planavimui. Planuojant finansus sprendžiamos šios užduotys:

Finansinių išteklių, kurie turėtų užtikrinti dauginimosi procesą, šaltinių ir sumų nustatymas pagal finansų politikoje nustatytas proporcijas;

Finansinių išteklių tikslingo panaudojimo krypties ir apimčių nustatymas, centralizuotų ir decentralizuotų finansinių išteklių santykio nustatymas;

Efektyviausių finansinių išteklių panaudojimo sričių atskleidimas;

Finansinių išteklių augimo rezervų nustatymas.

Galima išskirti šiuos pagrindinius finansų planavimo metodus.

Norminis metodas naudojamas nustatant lėšų sąnaudas, kurioms galioja piniginiai ir materialiniai standartai. Taigi viešajame sektoriuje jie plačiai naudojami biudžeto aprūpinimo standartaisšvietimo, sveikatos apsaugos, gyventojų socialinės apsaugos, kūno kultūros ir sporto, kultūros, būsto ir komunalinių paslaugų sistemose, savivaldybių valdžios organams išlaikyti. Pavyzdžiui, elektros energijos suvartojimo vienam gyventojui per mėnesį norma (kWh); apželdinimo ir apželdinimo standartas (tūkst. rublių/ha); vieno vaiko išlaikymo ikimokyklinio ugdymo įstaigose standartas (RUB/metai); vienos lovos sanatorijoje išlaikymo standartas (RUB/metai); vieno gyventojo sporto renginių rengimo standartas (RUB per metus).

Komercinei organizacijai standartai gali būti išlaidos, reguliuojamos sudarytomis sutartimis; teisiškai nustatytą minimalų atlyginimą; dienpinigiai, neviršijant Rusijos Federacijos Vyriausybės patvirtintų ribų.

Tiesioginio skaičiavimo metodas taikomas nestandartinėms išlaidoms. Šiuo atveju remiamasi: įsigytų materialinių vertybių kiekiu, atliktų darbų apimtimi, taip pat įkainiais, įkainiais, tarifais.

Praeito laikotarpio faktinių išlaidų analizės metodas. Išlaidų sąmatos sudaromos atsižvelgiant į ataskaitų duomenis ir įvairius veiksnius, turinčius įtakos planuojamų išlaidų dydžiui.

Balanso metodas leidžia susieti pajamas ir išlaidas pagal planuojamus laikotarpius (ketvirtį, mėnesį), taip pat susieti lėšų poreikį su atitinkamais finansavimo šaltiniais.

Pagal laikąfinansinis planavimas skirstomas į:

Strateginis – lemia pinigų srautą ilgam laikotarpiui (3–5 metams);

Einamasis – apibrėžia einamųjų finansinių metų užduotis suskirstant ketvirtį;

Eksploatacinė – apima trumpą laiką (nuo 5 dienų iki 3 mėnesių).

Finansinis prognozavimas yra prognozių kūrimo ir darymo procesas, t.y. moksliškai pagrįstos hipotezės apie tikėtiną būsimą ekonominės sistemos ir ūkio objektų būklę bei šios būklės ypatybes.

Prognozių uždavinys – numatyti perspektyvas, nustatyti gaires, į kurias turėtų būti nukreipti visi ūkio dalyviai. Prognozavimo rezultatas yra prognostinė informacija (informacija, kuri leidžia susidaryti supratimą apie būsimą situaciją).

Finansinis prognozavimas yra prieš finansinių planų sudarymo etapą, prisideda prie finansų politikos koncepcijos kūrimo tam tikram valstybės ar verslo subjekto raidos laikotarpiui, tačiau turi mažesnį tikrumo laipsnį, palyginti su finansiniu planavimu.

Finansinio prognozavimo tikslas – nustatyti realiai galimas finansinių išteklių apimtis, jų formavimo šaltinius ir panaudojimo būdus. Prognozavimo metu gauta informacija leidžia finansų valdymo organams nubrėžti skirtingus visiems finansų sistemos subjektams kylančių problemų sprendimo variantus (scenarijus), numatyti finansų politikos įgyvendinimo formas ir būdus.

Teoriškai ir praktikoje yra: vidutinės trukmės finansinės prognozės (5–10 metų); ilgalaikės finansinės prognozės (daugiau nei 10 metų).

Prognozuojant finansinius rodiklius, naudojamas specialių metodų ir technikų rinkinys, kuris dažniausiai skirstomas į tris grupes: ekspertinio vertinimo metodai; ekstrapoliacijos metodai; ekonominio ir matematinio modeliavimo metodai.

Ekspertinių vertinimų metodas. Jis pagrįstas specialių procedūrų (anketų, interviu) metu nustatytų finansinių procesų dinamikos ekspertų išvadų apdorojimu. Ekspertai turi būti aukštos kvalifikacijos specialistai, profesionaliai užsiimantys įmonės ūkio ir finansų studijomis ir/ar valdymu. Apklausa atliekama naudojant specialiai parengtas anketas.

Ekstrapoliacijos metodas. Jo esmė – retrospektyviai susiklosčiusias tendencijas pratęsti į ateitį (3.2 pav.).

Ryžiai. 3.2. Ekstrapoliacijos metodas

Matematinio modeliavimo metodas remiasi ekonominių modelių konstravimu, kurie su tam tikra tikimybės laipsniu apibūdina finansinių rodiklių dinamiką priklausomai nuo įvairių veiksnių, turinčių įtakos finansiniams procesams. Šiuo atveju naudojami optimistiški, pesimistiniai ir labiausiai tikėtini ekonominių rodiklių kitimo tempai (pajamų augimas, sąnaudų mažinimas vienam produkcijos vienetui, nesikeičiantys mokesčių tarifai, pastovi mokėjimų į biudžetą dalis).

Finansinės veiklos teorijoje ir praktikoje vis svarbesni įgyja skaičiavimo metodai, jungiami bendriniu pavadinimu. finansinė matematika(arba aukštesni finansiniai skaičiavimai, arba finansiniai ir komerciniai skaičiavimai).

Finansinės matematikos metodai remiasi nevienodos pinigų vertės skirtingais laiko momentais principu. Akivaizdu, kad 1000 rublių, gautų per penkerius metus, neprilygsta šiai šiandien gautai sumai, net jei neatsižvelgsime į infliaciją ir riziką jų negauti. Yra gerai žinomas aforizmas: „Laikas yra pinigai“. Dviejų absoliučia verte lygių sumų nevienodą vertę lemia tai, kad šiandien turimi pinigai teoriškai gali būti investuoti ir ateityje generuoti pajamas. Finansų matematikos metodai plačiai taikomi bankininkystėje ir taupymo, draudimo, finansinių organizacijų, investicinių bendrovių, vertybinių popierių ir valiutų biržų darbe, užsienio ekonominiuose santykiuose.

Finansinis planas yra neatskiriama dalis, kurioje atliekama einamojo laikotarpio įmonės finansinės būklės analizė, taip pat aprašomos ateities piniginės perspektyvos. Ši analizė iš tikrųjų padeda įgyvendinti verslo projektą. Tai atspindi įmonės veiklą, problemas, perspektyvas ir ateities veiksmus, naudojant objektyvius skaitinius rodiklius. Finansinė dalis ypač svarbi ieškant pinigų verslo plėtrai ir investuotojams, kurie jos pagalba gali įžvelgti galimas organizacijos problemas dėl grynųjų pinigų.

Finansinių planų tipai

Priklausomai nuo laikotarpio trukmės, yra trys pagrindiniai tipai:

1. Trumpalaikis – rengiamas daugiausiai vieneriems metams. Jis tinka įmonėms, turinčioms greitą kapitalo apyvartą.

2. Vidutinės trukmės – rengiamas planavimo laikotarpiui nuo vienerių iki penkerių metų. Šis planas sudaromas atlikus išsamius tyrimus, plėtrą ir pan.

3. Ilgalaikis – rengiamas ilgesniam nei penkerių metų laikotarpiui. Sudaroma nustačius įmonės ilgalaikius finansinius tikslus, jos kapitalo struktūrą, plėtros veiklą ir kt.

Taip pat gali būti:

1. Pagrindinis – skaičiuoja savikainą, pajamų ir sąnaudų struktūrą, mokesčių mokėjimus ir kt.

2. Pagalbinis – padeda susikurti pagrindinį planą.

Skyriai

Šie skyriai yra pagrindiniai komponentai:

1. Pajamų ir išlaidų lentelė.
2. Pajamų apimčių prognozė.
3. Turto ir įsipareigojimų balanso prognozė.
4. Lūžio taško apskaičiavimas.
5. Pinigų įplaukų ir nutekėjimo prognozė.
6. , kredito ir valiutos planai.

Formos

1. Įmonės balansas yra finansinis dokumentas, susidedantis iš dviejų dalių – turto ir įsipareigojimo. Balansinis turtas atspindi viso įmonės nematerialiojo ir materialiojo turto (įrangos, pastatų, inventoriaus, intelektinės nuosavybės ir kt.) vertę. Nuosavi arba skolinti šių verčių formavimo šaltiniai (paskolos, akcinis kapitalas ir kt.) yra atspindimi balanso įsipareigojimų dalyje. Balansas yra pirmasis dokumentas, kuris iš pirmo žvilgsnio parodo, kiek įmonė yra verta.

2. Pelno (nuostolio) ataskaita – apibūdina esamos įmonės pelningumo lygį arba numatomą naujos įmonės pelningumo lygį. Kiek grynojo pelno jūsų įmonė turės atskaičius visas išlaidas – tai parodys pelningumą. Beje, naujų pelningų verslo idėjų rasite kitame straipsnyje.

3. Pinigų srautų ataskaita – parodo įmonės mokumą, ji turi arba turės pinigų paskoloms ir kitiems įsipareigojimams grąžinti. Atkreipkite ypatingą dėmesį į šį dokumentą, nes jis parodo jūsų pinigų judėjimą jūsų banko sąskaitoje. Ji yra privaloma įmonėms, kurios prekiauja sezoniniais produktais arba tiekia prekes kreditu.

Rodikliai

Pagrindinių finansinių rodiklių apskaičiavimas uždeda galutinį tašką jo vertinime. Juk kad ir kaip gražiai ir detaliai tyrinėtumėte konkurentus, išryškintumėte įmonės konkurencinius pranašumus, apibūdintumėte būsimą prekę ar paslaugą, jei pelningumo rodikliai žemi arba nuliniai, investuotojai su jumis nekalbės.

1. Atsipirkimo laikotarpis – padeda įvertinti investicinio projekto racionalumą. Rodo konkretų laikotarpį, per kurį bus padengta investicija. Tuo pačiu metu, norėdami organizuoti verslą, galite pritraukti trečiųjų šalių investicijų, kaip aprašyta. Skaičiavimo formulė:

kur Io – pradinės investicijos kaina;

P – grynasis pinigų srautas per metus po projekto įgyvendinimo.

2. Diskontuotas atsipirkimo laikotarpis – atsižvelgiama į laiko momentą. Skaičiavimo formulė:

čia, n – laikotarpių skaičius;

CFt – pinigų įplaukimas per tam tikrą laikotarpį t;

r – nuolaidos koeficientas;

Io – pradinės investicijos kaina.

3. Pelningumo indeksas – parodo pelno lygį, tenkantį išleistam pinigų vienetui. Skaičiavimo formulė:

kur NFi yra grynasis i-ojo laikotarpio pinigų srautas;

r – diskonto norma;

Inv – pradinės investicijos kaina.

Jei PI > 1, kapitalo investavimas yra efektyvus.

4. Lūžio taškas – parodo, kiek prekių ar paslaugų reikia parduoti už siūlomą kainą, kad atsipirktų. Šis ekonominis rodiklis apibūdina situaciją, kai pelno dydis yra lygus išlaidų dydžiui. Skaičiavimo formulė:

kur TFC yra fiksuotų išlaidų suma;

AVC – kintamų kaštų, tenkančių produkcijos vienetui, dydis;

P – produkcijos vieneto pardavimo kaina;

C – pelnas vienam produkcijos vienetui.

5. Grynoji dabartinė vertė – leidžia įvertinti investicinį projektą skaičiuojant būsimų pinigų srautų vertę atėmus investicijų srautus. Tokiu atveju būtina atsižvelgti į diskontuotą investicijų grąžos laikotarpį. Skaičiavimo formulė:

kur NFi yra grynasis i-ojo laikotarpio pinigų srautas;

Inv – pradinės investicijos kaina;

r – pritraukto kapitalo kaina arba diskonto norma.

Jei NPV teigiama, investicija yra efektyvi.

Finansų ir rinkodaros planų sąveika

Rinkodaros ir finansų planas turėtų būti glaudžiai susiję, nes abu susiję su prekių ar paslaugų klausimu. Analitikai nori nustatyti kainą tokio lygio, kuris atneštų įmonei norimą pelną. Rinkodaros specialistai yra susirūpinę dėl rinkos dalies ir pardavimų apimties padidėjimo. Norėdami priimti geriausią sprendimą, įmonės specialistai organizuoja susitikimus, kuriuose priimamas kompromisinis sprendimas. Prisiminkime, ką jis apibūdina:

1. Įmonės esama padėtis rinkoje (tiksliniai segmentai, SSGG rinkos analizė, konkurenciniai pranašumai). Prieš tai atliekami išsamūs rinkodaros tyrimai.

2. Konkurencinės aplinkos analizė.

3. Marketingo komplekso analizė: produktas, kaina, pardavimo ir skatinimo strategija.

4. Marketingo plano kontrolė.

Šis straipsnis yra apie asmeninį finansų planavimą (VPP). Tai padeda žmonėms pasiekti svarbiausius gyvenimo tikslus ir gyventi gausiai.

1. Kam reikalingas ilgalaikis finansų planavimas?

Kiekvienas žmogus turi savo tikslus ir ateities viziją, savo biudžetą. Tuo pačiu metu daugumos žmonių gyvenime yra panašių. Daugeliui tai yra nekilnojamojo turto pirkimas, lėšų kūrimas vaikų aukštajam mokslui, pragyvenimo lygio didinimui, asmeninio kapitalo formavimas, palikimo kūrimas ir perdavimas.

Kažkas stengiasi sukurti verslą, kuriam reikia kaupti pradinį kapitalą. Galiausiai, kiekvienas gali turėti grynai asmeninių užduočių, reikalaujančių rimtų taupymo.

Norint atlikti visas šias užduotis, reikia daug sutaupyti. Tai reiškia, kad reikia planuoti lėšų sukūrimą.

Žiūrėkite mano vaizdo įrašą apie asmeninį finansų planavimą:

Reikiamų lėšų sukūrimas reikalauja laiko ir reguliarių pastangų. Šeimoje jie neatsiras po mėnesio ar dviejų. Norint sutaupyti reikiamas finansinis asmeninio biudžeto planavimas.

Įsivaizduokite Olego ir Katios šeimą. Jiems 30 metų ir ką tik susilaukė sūnaus. Pora norėtų keisti butą, ateityje sūnui suteikti aukštąjį išsilavinimą gerame universitete, o sulaukusi 60 metų išeiti į pensiją – kam to reikia?

Sutuoktiniams iškils klausimai:

• Kokias santaupas ir kada reikia, kad pasiektume savo tikslus?
• Kiek mums reikia pradėti reguliariai taupyti, kad sukurtume šias lėšas?
• Kokia mūsų šeimos struktūra turėtų būti pagrįsta mūsų požiūriu į riziką?
• Į kokias priemones ketiname investuoti, kad sukurtume kapitalą?
• Kaip galime būti tikri, kad investavus į pasirinktus instrumentus, tinkamu laiku ateityje, šeima turės reikiamų lėšų svarbioms problemoms spręsti?

Norint atsakyti į šiuos klausimus, būtinas finansų planavimas šeimoje.

2. Kas yra kineziterapijos tema

LFP tema yra aiški detalė, kaip asmuo ar šeima ketina siekti vieno ar kelių pagrindinių tikslų. Leiskite pabrėžti, kad pagal planą numatoma pasiekti plataus masto finansinius tikslus.

Palto pirkimas rudenį gali būti svarbus žmogaus tikslas, tačiau jo negalima pavadinti pagrindiniu. Šiam pirkiniui pakanka mėnesinių pajamų. Finansinis planavimas sprendžia daug didesnius klausimus, reikalaujančius didelių santaupų.

Pagrindinis finansų planavimo metodas yra. Iš esmės yra dviejų tipų planai: tikslinis planas ir asmeninis investicijų planas.

Parengiamas tikslinis planas vienai konkrečiai problemai išspręsti. Pavyzdžiui, pora užsibrėžia tikslą sukurti fondą vaikui. Tada finansų patarėjas parengia šios problemos sprendimą šeimai.

Asmeninis investavimo planas išsprendžia keletą problemų ir yra kuriamas ilgesniam laikui. Tai apima investavimo strategijos parengimą, taip pat rekomendacijas dėl investavimo priemonių, kad būtų pasiekti reikiami tikslai.

Abu šiuos planus vienija „asmeninio finansinio plano“ sąvoka.

3. Kineziterapijos tikslai

Finansinis planas išsprendžia keletą labai svarbių problemų. Ir galima tik stebėtis, kad daugelis rusų neplanuoja savo finansinės ateities.

3.1 Aiškiai apibrėžkite tikslus

Jei ketinate sudaryti planą, pirmiausia turite suprasti, kokius tikslus ketinate pasiekti. Kadangi straipsnis yra apie finansų planavimą, turime apibrėžti savo.

Ir jei tai padarysime, atsiras aiškumas. Atsiras vektorius, judėjimo kryptis, noras pasiekti tikslą. Belieka suplanuoti jo pasiekimą ir žingsnis po žingsnio judėti pirmyn.

Daugelis žmonių neįsivaizduoja, kokių finansinių tikslų nori pasiekti. Dažnai jie išleidžia viską, ką uždirba, neplanuodami ilgiau nei einamąjį mėnesį.

Taip prabėga dešimtmečiai. Ir staiga, staiga jie pasijunta labai subrendę žmonės. Gyvenimas praėjo, daugelis problemų neišspręstos, nėra santaupų.

Ar tai ne tavo scenarijus? Tada planuokite savo ateitį.

3.2 Raskite pusiausvyrą tarp dabarties ir ateities

Norint pasiekti didelį finansinį tikslą, reikia taupyti. Sutaupoma kaupiant, o vėliau investuojant dalį einamųjų pajamų.

Ir čia galimi du kraštutinumai. Pirma, žmogus ketina gyventi tik šia diena, mėgaudamasis „čia ir dabar“, nieko netaupydamas ateičiai.

Gyvenimas trumpas, džiaukis šiandiena! Šis žmogus nesprendžia savo ilgalaikių finansinių problemų. Ir ateityje jis neišvengiamai susidurs su rimtomis finansinėmis problemomis.

Antrasis kraštutinumas yra tada, kai žmogus šiandien gyvena labai taupiai, šiandien pažodžiui visko išsižadėdamas dėl nuostabaus „rytojaus“. Galbūt jis sukaups aukso skrynią – virš kurios vargs senatvėje.

Tačiau jis praras gyvenimo džiaugsmą ir grožį, o iš tikrųjų – patį gyvenimą. Joks turtas nėra vertas šios kainos.

Kaip rasti pusiausvyrą tarp pilnos „šiandien“ ir saugios „rytojaus“? Atsakymas paprastas – per finansinį planavimą.

Tikslūs skaičiavimai, pagrįsti nurodytais tikslais ir jų pasiekimo terminu, parodys, kiek pinigų jums reikia sutaupyti kas mėnesį, kad ateityje pasiektumėte svarbius tikslus. Visa kita šeima šiandien gali nesunkiai praleisti visaverčiam gyvenimui. Kartu žinant, kad svarbiausios užduotys bus išspręstos laiku.

3.3 Užtikrinti finansinį stabilumą

Daugelis, net nebijau pasakyti, kad absoliuti dauguma šeimų Rusijoje, nepaisant jų pajamų dydžio, yra labai pažeidžiamoje finansinėje padėtyje. Nes jie nežino pagrindinių finansinio stabilumo elementų ir niekada neanalizavo savo finansinės padėties šiuo požiūriu. Be to, daugumos šeimų Rusijoje turtas paskirstytas neracionaliai.

Pradinis asmeninių finansų planavimo etapas – esamos šeimos finansinės padėties ir turto analizė. Ir daugumą šiame etape iškylančių problemų galima suskirstyti į tris kategorijas.

3.3.1 Finansinis nestabilumas

Dauguma rusų šeimų turi neracionalų turto paskirstymą. Dažniausiai 100% investuotų lėšų paskirstoma konservatyviai. Tai reiškia, kad šeimos negauna didelės grąžos iš santaupų. Norėdami padidinti pelningumą, turite pakeisti portfelio struktūrą.

Be to, visas turtas yra vienoje šalyje – Rusijoje. Tai labai padidina tokio portfelio riziką. Norėdami sumažinti riziką, dalį savo turto turite perkelti į užsienį.

Pačioje pradžioje finansų patarėjas išanalizuos Jūsų investicijų portfelį ir pasiūlys reikiamus pakeitimus:

• likvidumas;
• turto struktūros;
• geografinis lėšų paskirstymas.

4. Kokia asmeninių finansų planavimo nauda?

Tolimų, didelių finansinių tikslų išskaidymas į paprastų finansinių operacijų seką, kuri mėnuo po mėnesio atliekama autopilotu, yra svarbiausias privalumas, kurį žmogui suteikia ilgalaikis finansų planavimas.

Kaip tai padeda pasiekti svarbiausių tikslų?

4.1 Ar turite planą pasiekti savo tikslą?

Norėdami valgyti dramblį, turite jį supjaustyti kepsniais. Būtent tai ir daro finansinis planas – jūsų pagrindines finansines užduotis paverčia paprastų finansinių žingsnių grandine. Kurios baigtos veda žmogų į tikslą.

Pavyzdžiui, jūs nustatote tikslą iki 60 metų sukurti kapitalą, kuris suteiks 5 000 USD anuitetą per mėnesį su nerizikinga grąžos norma. Ką reikia padaryti norint išspręsti problemą?

Planuodami finansus, iki šešiasdešimtojo gimtadienio bus apskaičiuotas jums reikalingas kapitalas. Toliau, atsižvelgiant į jūsų požiūrį į riziką, bus suformuota struktūra. Portfelio struktūra nulems realią grąžos normą, kurią portfelis suteiks kaupimo laikotarpiu.

Grąžos norma ir taupymo laikotarpis lems sumą, kurią turėsite investuoti kas mėnesį, kad sukurtumėte reikiamą kapitalą. Po to bus atidarytas investicinis planas, kurio teikėjas kas mėnesį nurašys apskaičiuotą įmoką nuo Jūsų plastikinės kortelės. Ir paskirstykite šią sumą reikiamomis proporcijomis tarp portfeliui pasirinkto turto.

Taigi, štai žingsniai, kaip pasiekti savo finansinį tikslą:

• Mes apibrėžiame tikslą. Taigi nustatome taupymo laikotarpį ir reikalingo kapitalo dydį;
• Mes išsiaiškinsime jūsų požiūrį į riziką. Taigi nustatome portfelio struktūrą ir grąžos normą;
• Žinodami grąžos normą, apskaičiuojame sumą, kurią reikia investuoti kas mėnesį;
• Atidarome investicinį planą su reikiamu mėnesiniu įnašu.

Dėl to jūsų pasaulinė užduotis „sukurti pensinį kapitalą“ yra suskirstyta į keletą elementarių finansinių žingsnių.

Kiekvieną mėnesį reikia atlikti tik vieną žingsnį – į savo kortelę įnešti mėnesio įmokos sumą į taupymo planą. Suma paslaugų teikėjo bus nurašyta ir automatiškai investuojama į pasaulines finansų rinkas į jūsų pasirinktą turtą.

4.2 Ar esate įsitikinęs, kad jūsų tikslai yra pasiekiami?

Asmeninis finansinis planas įrodo, kad svarbūs tikslai pasiekiami tinkamu laiku. Tai tiesiogiai parodo planavimo proceso metu atlikti matematiniai skaičiavimai.

Taigi jūs patys atrandate tą pusiausvyrą tarp „dabar“ ir „vėliau“. Diena po dienos gyvenate visavertį gyvenimą ir ramiai išleidžiate visus pinigus, likusius po mėnesinės investicijos. Kartu žinant, kad svarbiausios ilgalaikės finansinės užduotys išsprendžiamos automatiškai. Ir garantuotai jie bus laiku išspręsti.

4.3 Kelias į tikslą yra aiškiai matomas

Asmeninį finansų planavimą galima palyginti su GPS navigatoriumi. Išsikeliate tikslą ir jums siūlomi keli maršrutai. Jūs pasirenkate geriausią sau.

Esu savo klientų finansų navigatorius. Mes nustatome jo esamą finansinę padėtį, tai yra taškas A. Tada aptariame užduotis, kurias žmogus norėtų išspręsti – tai jo taškas B.

Galiausiai dialoge su žmogumi parenkame jam optimalų kelią. Ir žmogus aiškiai mato, kaip pasiekti savo tikslus. Atidarau žmogui reikalingas sutartis – ir jis pradeda judėti pasirinktu keliu.

Jei reikia patarimo asmeninio finansų planavimo klausimais, atsiųskite man užklausą:

Pagarbiai

,
Finansų konsultantas

Įvadas

1. Finansinis planavimas ir jo vaidmuo įmonės ekonominėje veikloje

1.1 Finansų planavimo tikslai ir metodai

1.2 Pagrindiniai finansinio planavimo rodikliai ir jų skaičiavimo metodai

1.3 Finansinių rodiklių balansas

2. Vidinis finansų planavimas

2.1 Finansinis planas kaip verslo plano dalis

2.2 Veiklos finansinis planavimas

2.3 Biudžeto sudarymas

Išvada

Naudotos literatūros sąrašas

Programos

Įvadas

Temos „Finansinio planavimo organizavimas įmonėje“ aktualumas akivaizdus dabartinėmis Rusijos realybės sąlygomis. Taip yra visų pirma dėl perėjimo nuo valdymo modelio ekonomikos, kuriame planavimas buvo vykdomas centralizuotai, prie rinkos santykių. Šiuolaikinė rinka įmonei kelia rimtus reikalavimus. Jame vykstančių procesų sudėtingumas ir didelis mobilumas sukuria naujas prielaidas rimčiau taikyti planavimą. Pagrindiniai augančio planavimo vaidmens šiuolaikinėmis sąlygomis veiksniai yra šie:

įmonės dydžio padidėjimas ir jos veiklos formų komplikavimas;

didelis išorės sąlygų ir veiksnių nestabilumas;

naujas personalo valdymo stilius;

išcentrinių jėgų stiprinimas ūkinėje organizacijoje;

Įmonės ūkio organizavimo planavimo galimybes riboja daugybė objektyvių ir subjektyvių priežasčių. Svarbiausi iš jų yra:

išorinės (rinkos) aplinkos neapibrėžtumas;

galimybė susijungti ar įsigyti kitai bendrovei;

monopolijos galimybė nustatyti produkcijos pardavimo kainą;

sutartiniai santykiai;

Rinkos ekonomikoje verslininkai negali pasiekti tvarios sėkmės, jei aiškiai ir efektyviai neplanuoja savo veiklos, nuolat nerenka ir nekaupia informacijos tiek apie tikslinių rinkų būklę, konkurentų padėtį jose, tiek apie savo perspektyvas ir galimybes.

Šio baigiamojo darbo tikslas – apžvelgti finansinio plano rengimo procesą ir įrodyti finansinio planavimo poreikį bet kurios įmonės, kuri tikisi sėkmės šiuolaikinėmis rinkos sąlygomis, veiklai.

Finansų planavimo metodika grindžiama balanso ir finansiniam planui sudaryti reikalingos medžiagos įvertinimu. Finansų planavimo ir kontrolės metodika supaprastino verslo subjektų ir biudžeto finansinius santykius. Šiuo atžvilgiu finansinio planavimo procedūros tapo paprastesnės. Kartu gerokai išaugo įmonių finansų darbuotojų atsakomybė už planavimo sprendimų kokybę. Rizika išaugo formuojant įmonės plėtros strategiją: dirbti pelningai arba bankrutuoti. Todėl finansinių išteklių panaudojimo efektyvumas tapo pagrindiniu kriterijumi kuriant verslo veiklos vykdymo strategijas ir taktiką, pasirenkant tam tikras inovacines veiklas, priimant investicinius sprendimus.

1. Finansų planavimas ir jo vaidmuo įmonės ekonominėje veikloje

1.1 Finansų planavimo tikslai, uždaviniai ir metodai

Finansinis planavimas apima svarbiausius įmonės finansinės ir ūkinės veiklos aspektus, užtikrina reikiamą materialinių, darbo ir piniginių išteklių formavimo ir naudojimo kontrolę, sudaro sąlygas stiprinti įmonės finansinę būklę.

Finansinio planavimo tikslas – numatyti finansinius išteklius (pagal apimtį, naudojimo sritis, objektus ir laiką) reprodukciniams procesams pagal numatytus tikslus ir rinkos sąlygas. Finansinis planavimas įmonėje yra susietas su ūkinės veiklos planavimu ir remiasi verslo planu. Finansų planavimas – tai ilgalaikių, einamųjų ir veiklos planų sistema. Ilgalaikėje perspektyvoje jie nustato pagrindinius finansinius rodiklius ir pateikia finansinį strateginės tvarkos pasikeitimų įmonės veikloje vertinimą. Dabartinis planas užtikrina, kad visi įmonės plano skyriai būtų susieti su finansais. Tuo pačiu metu finansinis planavimas turėtų atlikti aktyvų vaidmenį, neapsiribojant kitų rodiklių apskaičiavimu pinigine išraiška. Visų pirma, jie organizuoja finansinio planavimo poveikį gamybos ir pardavimo sektoriui, kad būtų parengtas produkcijos gamybos ir pardavimo planas, užtikrinantis geriausius įmonės finansinius rezultatus. Veiklos finansiniai planai yra tiesiogiai susiję su esama įmonės veikla ir apima mokėjimo, mokesčių kalendoriaus ir kasos plano mėnesiui, dešimčiai dienų ir savaitei parengimą ir vykdymą.

Finansinio planavimo pagrindiniai uždaviniai: užtikrinti normalią įmonės lėšų apyvartą, įskaitant jų investavimą į realias investicijas, apyvartinių lėšų didinimą, socialinę plėtrą; rezervų nustatymas ir išteklių telkimas efektyviam įmonės pajamų panaudojimui; gerbti įmonių savininkų ir investuotojų interesus; įsipareigojimų biudžetui, nebiudžetinėms lėšoms, kredito, draudimo operacijų vykdymas; kontroliuoti įmonės finansinę būklę ir mokumą; realios įmonės planuojamų išlaidų ir pajamų pusiausvyros užtikrinimas apsirūpinimo ir finansavimo principais.

Planavimo metodai – tai specifiniai rodiklių skaičiavimo metodai ir technikos. Planuojant įmonės sąnaudas gali būti naudojami šie metodai: normatyvinis, skaičiavimo ir analitinis, balansinis, planavimo sprendimų optimizavimo metodas, ekonominis ir matematinis modeliavimas, biudžeto sudarymas.

Norminis metodas. Finansinių rodiklių planavimo normatyvinio metodo esmė ta, kad remiantis iš anksto nustatytomis normomis ir techniniais bei ekonominiais standartais apskaičiuojamas ūkio subjekto finansinių išteklių ir jų šaltinių poreikis. Tokie standartai yra mokesčių tarifai, tarifinių įmokų ir mokesčių tarifai, nusidėvėjimo normos, apyvartinių lėšų poreikio standartai ir kt.

Norminis planavimo metodas yra paprasčiausias būdas. Žinodami standartinį ir tūrio rodiklį, galite lengvai apskaičiuoti planuojamą rodiklį.

Kuriant standartizacijos sistemą reikia laikytis tam tikrų principų, tarp kurių:

Progresyvumas – naujos įrangos, technologijų pasiekimų, mokslinio darbo organizavimo, gamybos ir valdymo atspindys, pažangi gyvosios ir įkūnytos darbo taupymo patirtis;

Galiojimas – standartų kūrimas remiantis techniniais skaičiavimais ir gamybos analize;

Išsamumas – visapusiškas visų plano skirsnių norminės bazės plėtojimas;

Lankstumas, dinamiškumas – sistemingas norminės bazės atnaujinimas, keičiantis organizacinėms ir techninėms gamybos sąlygoms;

Palyginamumas – reguliavimo sistemos palyginamumo užtikrinimas skirtinguose planavimo lygiuose;

Automatiškumas – kompiuterizavimas – norminės bazės formavimas, atnaujinimas ir naudojimas.

Skaičiavimo ir analizės metodas. Finansinių rodiklių skaičiavimo ir analitinio planavimo metodo esmė yra ta, kad, remiantis pasiektos finansinio rodiklio, imamo pagrindu, reikšmės ir jo kitimo planavimo laikotarpiu indeksais analize, numatoma šio rodiklio vertė. apskaičiuotas. Šis planavimo būdas plačiai taikomas tais atvejais, kai nėra techninių ir ekonominių standartų, o rodiklių ryšį galima nustatyti netiesiogiai, remiantis jų dinamikos ir sąsajų analize. Šis metodas pagrįstas ekspertiniu vertinimu (1 pav.).

Ryžiai. 1. Ekspertinio vertinimo metodas

Skaičiavimo ir analizės metodas plačiai taikomas planuojant pelno ir pajamų dydį, nustatant atskaitymų iš pelno į santaupas, vartojimo, rezervines lėšas dydį, tam tikroms finansinių išteklių naudojimo rūšims ir kt.

Balanso metodas. Finansinių rodiklių planavimo balansinio metodo esmė ta, kad sudarant balansus pasiekiamas ryšys tarp turimų finansinių išteklių ir realaus jų poreikio. Balanso metodas visų pirma taikomas planuojant pelno ir kitų finansinių išteklių paskirstymą, planuojant lėšų įplaukimo į finansinius fondus poreikį - kaupiamąjį fondą, vartojimo fondą ir kt.

Pavyzdžiui, finansinių fondų balanso sąsaja yra tokia:

Jis + P = P + Gerai,

kur Jis yra fondo likutis planavimo laikotarpio pradžioje, rub.;

P – lėšų gavimas į finansinį fondą. trinti.;

R – lėšų išleidimas iš finansinio fondo, rub.;

Gerai – fondo likutis planavimo laikotarpio pabaigoje, rub.

Planavimo sprendimų optimizavimo metodas. Planavimo sprendimų optimizavimo metodo esmė – parengti keletą planavimo skaičiavimų variantų, siekiant parinkti optimaliausią. Tokiu atveju gali būti taikomi skirtingi atrankos kriterijai: minimalios sumažintos išlaidos; maksimalus dabartinis pelnas; minimalios kapitalo investicijos su didžiausiu rezultato efektyvumu; minimalios veiklos sąnaudos; minimalus kapitalo apyvartos laikas, t.y. lėšų apyvartos paspartinimas; didžiausios pajamos vienam investuoto kapitalo rubliui; maksimalus pelnas vienam investuoto kapitalo rubliui; maksimalus finansinių išteklių saugumas, t.y. minimalūs finansiniai nuostoliai (finansinė ar valiutos rizika).