nuk ka komente
Pothuajse të gjitha funksionet e menaxhimit që gjenden në sistemet socio-ekonomike funksionale përbëhen nga planifikimi.
Planifikimi financiar është një sistem (plan) që ju lejon të parashikoni shpenzimet financiare dhe të siguroni prosperitetin e ndërmarrjes.
Aftësia për të parashikuar saktë të ardhurat dhe për të marrë parasysh shpenzimet e parave është baza.
Për të bërë një plan, duhet të vlerësoni gjithçka:
- informacionin e nevojshëm për planifikim;
- elementet kryesore të ndërmarrjes që do të ndihmojnë në kontrollin e financimit;
- opsionet për të arritur qëllimin.
Planifikimi financiar ka për qëllim koordinimin dhe sinkronizimin e të ardhurave dhe shpenzimeve në një ndërmarrje. Plani duhet të formohet sipas programit të prodhimit dhe perspektivave të zhvillimit.
Llojet e planifikimit financiar
Një plan financiar mund të jetë dy llojesh: afatshkurtër dhe afatgjatë.
Afati afatgjatë përbëhet nga përmasa, tregues dhe ritme të rëndësishme të prodhimit të përhapur. Siç tregon praktika, pritet të zgjasë për disa vite, madje edhe më shumë.
Një plan i tillë duhet të hartohet në varësi të ritmit të zhvillimit, është e pamundur të kesh besim në stabilitetin ekonomik të vendit. Analistët financiarë mund të parashikojnë me besueshmëri mundësitë financiare, t'i drejtojnë ato në mënyrë korrekte dhe t'i përdorin ato.
Gjatë hartimit të një plani afatgjatë, është e nevojshme të zhvillohet një strategji financiare për kompaninë, e cila do të jetë në gjendje të parashikojë aktivitetin financiar me të paktën 70%.
Kur krijoni një strategji financiare, është e nevojshme të koordinoni gjithçka me qëllimet dhe drejtimet tuaja, të cilat janë të përcaktuara në strategjinë e përgjithshme të kompanisë.
Kur planifikoni afatshkurtër, ata duhet të marrin parasysh faktin se rëndësia e tij nuk është më shumë se një vit (kjo është periudha maksimale). Mund ta bëni për një muaj, për një çerek, madje edhe për një dekadë (10 ditë).
Qëllimi i tij kryesor është të kontrollojë fitimin që shkon në llogarinë e kompanisë në lidhje me financimin e shpenzimeve. Të gjitha shpenzimet tuaja duhet të financohen nga fitimi. Kjo duhet të monitorohet vazhdimisht dhe të formohet në kohën e duhur duke bërë ndryshime në burimet tuaja financiare.
Për të krijuar një planifikim afatshkurtër, duhet të zhvilloni një sërë detyrash planifikimi afatshkurtër që lidhen me financimin dhe synojnë aktivitetet e biznesit.
Thelbi i planifikimit financiar
Çdo ndërmarrje duhet të jetë në gjendje të mbajë evidencë financiare, përndryshe nuk do të jetë e mundur të arrihet fitim, por vetëm humbje. Por planifikimi vlen edhe për profesionistët e lirë dhe specialistët e vetëpunësuar.
Planifikimi i duhur financiar ndihmon:
- zbatimin e qëllimeve strategjike që janë zhvilluar nga tregues të veçantë;
- të sigurojë burime financiare të përfshira në planin e prodhimit dhe zhvillimit ekonomik;
- të identifikojë aftësitë e kompanisë që mund të shfrytëzohen nga konkurrentët;
- të arrijë tërheqjen e investitorëve (sipërmarrësit ose organizatat që kanë investuar para në ndërmarrje);
- do t'ju lejojë të gjeni dhe eliminoni me kohë gabimet që lidhen me financat.
Detyrat e planifikimit financiar
Planifikimi financiar ka këto detyra:
- Aktivitetet prodhuese, investuese dhe financiare duhet të mbështeten plotësisht nga rezervat financiare.
- Përcaktoni se investimi i kapitalit do të jetë efektiv dhe vlerësoni efektivitetin e tij.
- Identifikoni inventarët në fermë që mund të rrisin fitimet.
- Vendosni marrëdhënie të shëndosha financiare me shpenzimet e qeverisë.
- Në përputhje me interesat e personave të përfshirë në shoqërinë aksionare dhe investitorëve të tjerë.
Detyra e planifikimit financiar është të kontrollojë dhe rregullojë gjendjen financiare, aftësinë paguese dhe aftësinë kreditore.
Cilësia e planifikimit financiar
Ju duhet të mbështeteni tek vetja; është e rëndësishme të merrni parasysh faktorët e mëposhtëm kur hartoni një plan:
- afatet për arritjen e qëllimeve;
- punë me investitorët dhe konkurrentët;
- perspektivë afatgjatë.
Për të planifikuar financat, duhet të peshoni rreziqet që do të shfaqen në të ardhmen.
Nëse nuk ka financues me përvojë midis punonjësve, atëherë duhet të gjeni një në anën; efektiviteti i ndërmarrjes varet nga menaxhimi i financave.
Kuptimi dhe përmbajtja
Planifikimi ju lejon të minimizoni pasiguritë që vijnë nga tregu dhe aspektet negative që mund të lënë gjurmë në ndërmarrje.
Falë planifikimit financiar vlerësohet perspektiva ekonomike dhe rezultati i punës financiare.
Llogariten vëllimet e rezervave që do të çojnë te qëllimi. Ju mund të llogarisni se sa kohë do të duhet për t'i kthyer fondet e investuara tek investitorët.
Karakteristikat e planifikimit financiar Planet financiare afatgjata dhe afatshkurtra vlerësojnë organizimin e punës së planifikuar dhe kontrollojnë motivimin e personelit për të punuar.
Nëse mësoni të menaxhoni një kompani dhe të mbani shënime financiare, është e lehtë të shmangni pasojat negative gjatë punës.
Sipërmarrësit po zbatojnë në mënyrë aktive planifikimin financiar dhe vërejnë avantazhet e tij:
- përgatitja dhe parandalimi i kushteve të pafavorshme në kompani;
- problemet mund të vlerësohen;
- t'u japë stimuj punonjësve për të organizuar punën e tyre;
- përdorimi efektiv i burimeve, forcimi i kontrollit të brendshëm.
Parimi i planifikimit financiar
Parimi i funksionimit është natyra sistematike e planifikimit financiar. Çfarë do të thotë sistematik? Sistemi është ndërtuar nga një grup ndarjesh të ndërmarrjes dhe në ndërlidhjen e tyre. Sistemi është i orientuar drejt qëllimit.
Parimi i koordinimit të planeve - aktivitetet e degëve të organizatës duhet të ndërveprojnë me njëra-tjetrën. Nëse janë bërë ndryshime në njërën nga degët, atëherë ato duhet të pasqyrohen në planifikimin e tjetrës.
Ekzistojnë disa parime të detyrueshme në financa. Le t'i hedhim një vështrim më të afërt në to.
- Pjesëmarrja . Momenti kur të gjithë specialistët që punojnë në një ndërmarrje bëhen pjesëmarrës në planifikimin financiar. Kjo nuk ndikohet nga pozicioni dhe roli i aktivitetit.
- Vazhdimësia. Çdo kompani ka ciklin e vet, dhe planifikimi ndodh brenda cikleve. Ky është një parim sistematik; të gjitha idetë në një cikël duhet të çojnë tek të tjerat. Nëse gjatë kësaj periudhe lindin kosto financiare dhe ndryshime brenda kompanisë, atëherë plani financiar duhet të rregullohet dhe detajet të sqarohen.
- Fleksibiliteti. Parimi ka një vijë të hollë me vazhdimësinë. Ky moment bën të mundur ndryshimin e planeve për shkak të rrethanave. Kjo do të zgjidhë problemet e kompanisë pa probleme dhe humbje. Specialisti duhet të parashikojë rrethanat e mundshme dhe të krijojë një "rezervë të sigurt".
- Saktësia . Çdo plan duhet të jetë specifik dhe i detajuar në mënyrë që provokimet e jashtme dhe të brendshme të mos ndikojnë në punën e organizatës.
- Afati i financimit. Ky parim është baza e bankingut. Ju duhet të bëni një fitim dhe të shpenzoni të gjitha fondet në mënyrë rigoroze sipas afateve të përcaktuara në plan. Nëse keni nevojë të investoni para për një kohë të gjatë (periudha deri sa të shlyhet), atëherë duhet ta bëni atë përmes një kredie afatgjatë.
- Aftësia paguese. Ju duhet të buxhetoni fonde në mënyrë që kompania të jetë paguese pavarësisht çdo situate. Ju duhet të keni fonde që mund të konvertohen shpejt në para). Kjo do t'ju ndihmojë të paguani pagesat tuaja të detyrueshme në një kohë të shkurtër.
- Kthimi nga kapitali. Investimi kapital duhet të jetë metoda më e lirë e financimit.
- Rreziqet e balancuara. Nëse keni ndërmarrë një investim afatgjatë që është i rrezikshëm, atëherë duhet ta financoni me paratë tuaja, ky do të jetë fitim neto dhe tarifa zhvlerësimi.
- Përshtatja me tregun. Duhet të keni parasysh nevojat e tregut, të llogarisni se sa vareni nga kreditë që ju janë dhënë.
- Rentabiliteti margjinal. Përdorni saktë investime të tilla që janë sa më me kosto efektive
Planifikimi financiar ka një linjë të mirë me marketingun.
Mos harroni se derisa të keni përpunuar një strategji marketingu dhe prodhimi, nuk do të jeni në gjendje të parashikoni çështjet tuaja financiare dhe parashikimi financiar do të humbasë vlerën e tij.
Planifikimi financiar është procesi i justifikimit të marrëdhënieve financiare dhe lëvizjes së burimeve financiare përkatëse për një periudhë të caktuar. Planifikimi financiar është një pjesë integrale e menaxhimit financiar.
Gjatë planifikimit financiar, organet qeveritare dhe subjektet e biznesit vlerësojnë gjendjen e tyre financiare, vëllimin e burimeve financiare, identifikojnë mundësitë për rritjen e tyre dhe fushat për përdorimin efektiv të tyre.
Planifikimi financiar kryhet në bazë të analizës së informacionit financiar, i cili duhet të jetë i plotë, i besueshëm dhe në kohë. Informacioni financiar përfshin tregues kontabël, statistikorë dhe operacionalë. Planifikimi financiar shtrihet në një periudhë relativisht të shkurtër kohore dhe bazohet në faktin se shkalla e sigurisë së proceseve financiare dhe ekonomike është mjaft e lartë. Prandaj, krijohen të gjitha parakushtet e nevojshme për planifikim. Gjatë planifikimit financiar zgjidhen këto detyra:
Përcaktimi i burimeve dhe sasive të burimeve financiare që duhet të sigurojnë procesin e riprodhimit në përputhje me përmasat e përcaktuara në politikën financiare;
Përcaktimi i drejtimit dhe vëllimeve të përdorimit të synuar të burimeve financiare, përcaktimi i marrëdhënies midis burimeve financiare të centralizuara dhe të decentralizuara;
Zbulimi i fushave më efektive për përdorimin e burimeve financiare;
Identifikimi i rezervave për rritjen e burimeve financiare.
Mund të dallohen metodat kryesore të mëposhtme të planifikimit financiar.
Metoda normative përdoret me rastin e përcaktimit të kostove të fondeve për të cilat ekzistojnë standarde monetare dhe materiale. Kështu, në sektorin publik ato përdoren gjerësisht standardet e dispozitave buxhetore në sistemet e arsimit, shëndetësisë, mbrojtjes sociale të popullsisë, kulturës fizike dhe sportit, kulturës, strehimit dhe shërbimeve komunale, për mirëmbajtjen e organeve të qeverisjes bashkiake. Për shembull, standardi për konsumin e energjisë elektrike për banor në muaj (kWh); standardi për rregullimin e peizazhit dhe peizazhit (mijë rubla / ha); standardi për mbajtjen e një fëmije në institucionet arsimore parashkollore (RUB/vit); standardi për mirëmbajtjen e një shtrati në një sanatorium (RUB/vit); standard për mbajtjen e ngjarjeve sportive për banor (RUB/vit).
Për një organizatë tregtare, standardet mund të jenë shpenzime të rregulluara me kontrata të lidhura; paga minimale e përcaktuar me ligj; shtesa ditore, brenda kufijve të miratuar nga Qeveria e Federatës Ruse.
Metoda e numërimit të drejtpërdrejtë vlen për shpenzimet e pa standardizuara. Në këtë rast merren si bazë: sasia e pasurive materiale të fituara, vëllimi i punës së kryer, si dhe çmimet, tarifat dhe tarifat.
Metoda e analizës së shpenzimeve faktike për periudhën e mëparshme. Vlerësimet e kostos bëhen duke marrë parasysh të dhënat e raportimit dhe faktorë të ndryshëm që ndikojnë në shumën e kostove të planifikuara.
Metoda e bilancit ju lejon të lidhni të ardhurat dhe shpenzimet sipas periudhave të planifikuara (tremujori, muaji), si dhe të lidhni nevojën për fonde me burimet përkatëse të financimit.
Sipas kohësPlanifikimi financiar ndahet në:
Strategjik - përcakton rrjedhën e parasë për një periudhë të gjatë (3-5 vjet);
Aktuale - përcakton detyrat për vitin aktual financiar me një ndarje tremujore;
Operacional - mbulon periudha të shkurtra kohore (nga 5 ditë deri në 3 muaj).
Parashikimi financiar është procesi i zhvillimit dhe bërjes së parashikimeve, d.m.th. hipoteza të bazuara shkencërisht për gjendjen e mundshme të ardhshme të sistemit ekonomik dhe objekteve ekonomike, si dhe karakteristikat e kësaj gjendjeje.
Detyra e parashikimeve është të parashikojnë perspektivat, të vendosin udhëzime drejt të cilave duhet të drejtohen të gjithë pjesëmarrësit në ekonomi. Rezultati i parashikimit është informacion prognostik (informacion që jep një ide për gjendjen e punëve në të ardhmen).
Parashikimi financiar i paraprin fazës së hartimit të planeve financiare, kontribuon në zhvillimin e konceptit të politikës financiare për një periudhë të caktuar të zhvillimit të shtetit ose subjektit afarist, por ka një shkallë sigurie më të ulët në krahasim me planifikimin financiar.
Qëllimi i parashikimit financiar është të përcaktojë vëllimet realisht të mundshme të burimeve financiare, burimet e formimit të tyre dhe mënyrat e përdorimit. Informacioni i marrë gjatë parashikimit u lejon organeve të menaxhimit financiar të përvijojnë opsione (skenare) të ndryshme për zgjidhjen e problemeve me të cilat përballen të gjitha subjektet e sistemit financiar, si dhe të parashikojnë format dhe metodat e zbatimit të politikës financiare.
Në teori dhe praktikë, ekzistojnë: parashikimi financiar afatmesëm (5–10 vjet); parashikimi financiar afatgjatë (më shumë se 10 vjet).
Në parashikimin e treguesve financiarë, përdoret një grup metodash dhe teknikash të veçanta, të cilat zakonisht ndahen në tre grupe: metodat e vlerësimeve të ekspertëve; metodat e ekstrapolimit; metodat e modelimit ekonomik dhe matematikor.
Metoda e vlerësimit të ekspertëve. Ai bazohet në përpunimin e opinioneve të ekspertëve në lidhje me dinamikën e proceseve financiare të identifikuara përmes procedurave të veçanta (pyetësorë, intervista). Ekspertët duhet të jenë specialistë të kualifikuar të angazhuar profesionalisht në studimin dhe/ose menaxhimin e ekonomisë dhe financave të shoqërisë. Anketa kryhet duke përdorur pyetësorë të krijuar posaçërisht.
Metoda e ekstrapolimit. Thelbi i tij është të zgjerojë tendencat që janë zhvilluar në retrospektivë në të ardhmen (Fig. 3.2).
Oriz. 3.2. Metoda e ekstrapolimit
Metoda e modelimit matematik bazohet në ndërtimin e modeleve ekonomike që, me një shkallë të caktuar probabiliteti, përshkruajnë dinamikën e treguesve financiarë në varësi të faktorëve të ndryshëm që ndikojnë në proceset financiare. Në këtë rast, përdoren normat optimiste, pesimiste dhe më të mundshme të ndryshimit të treguesve ekonomikë (rritja e të ardhurave, ulja e kostos për njësi prodhimi, normat e pandryshuara të taksave, pjesa konstante e pagesave në buxhet).
Në teorinë dhe praktikën e veprimtarisë financiare, metodat e llogaritjes, të bashkuara nën emrin e përgjithshëm, po bëhen gjithnjë e më të rëndësishme. matematika financiare(ose llogaritjet financiare më të larta, ose llogaritjet financiare dhe tregtare).
Metodat e matematikës financiare bazohen në parimin e vlerës së pabarabartë të parasë në periudha të ndryshme kohore. Natyrisht, 1000 rubla të marra në pesë vjet nuk janë ekuivalente me këtë shumë të marrë sot, edhe nëse nuk marrim parasysh inflacionin dhe rrezikun e mosmarrjes së tyre. Ekziston një aforizëm i njohur: "Koha është para". Vlera e pabarabartë e dy shumave që janë të barabarta në vlerë absolute është për faktin se paratë e disponueshme sot teorikisht mund të investohen dhe të gjenerojnë të ardhura në të ardhmen. Metodat e matematikës financiare përdoren gjerësisht në banka dhe kursim, sigurime, në punën e organizatave financiare, kompanive të investimeve, shkëmbimeve të aksioneve dhe valutës, si dhe në marrëdhëniet ekonomike me jashtë.
Një plan financiar është një pjesë integrale në të cilën kryhet një analizë e pozicionit financiar të ndërmarrjes për periudhën aktuale, dhe gjithashtu përshkruhen perspektivat monetare të ardhshme. Kjo analizë në fakt ndihmon në zbatimin e një projekti biznesi. Ai pasqyron aktivitetet e kompanisë, problemet, perspektivat dhe veprimet e ardhshme duke përdorur tregues objektivë numerikë. Pjesa financiare është veçanërisht e rëndësishme kur kërkoni para për zhvillimin e biznesit dhe për investitorët të cilët, me ndihmën e saj, mund të dallojnë problemet e mundshme të organizatës me paratë e gatshme.
Llojet e planeve financiare
Në varësi të kohëzgjatjes së periudhës, ekzistojnë tre lloje kryesore:
1. Afatshkurtër – i përgatitur për maksimum një vit. Është i përshtatshëm për kompanitë me qarkullim të shpejtë të kapitalit.
2. Afatmesëm – i përgatitur për një periudhë planifikuese nga një deri në pesë vjet. Ky plan hartohet pas hulumtimeve të hollësishme, zhvillimit, etj.
3. Afatgjatë – e përgatitur për një periudhë më shumë se pesë vjet. Përpiluar pas përcaktimit të qëllimeve financiare afatgjata të shoqërisë, strukturës së kapitalit të saj, aktiviteteve të zgjerimit, etj.
Mund të jetë gjithashtu:
1. Kryesorja - llogarit koston, strukturën e të ardhurave dhe kostot, pagesat e taksave, etj.
2. Ndihmës – ndihmon në krijimin e një plani bazë.
Seksionet
Seksionet e mëposhtme janë përbërësit kryesorë:
- Tabela e të ardhurave dhe shpenzimeve.
- Parashikimi i vëllimeve të të ardhurave.
- Parashikimi i bilancit të aktiveve dhe detyrimeve.
- Llogaritja e pikës së ndalimit.
- Parashikimi i hyrjes dhe daljes së parasë.
- , planet e kreditit dhe valutës.
Format
1. Bilanci i gjendjes së një ndërmarrje është një dokument financiar që përbëhet nga dy pjesë - një aktiv dhe një detyrim. Pasuritë e bilancit pasqyrojnë vlerën e të gjitha aktiveve jo-materiale dhe të prekshme të ndërmarrjes (pajisjet, ndërtesat, inventarin, pronën intelektuale, etj.). Burimet e veta ose të huazuara të formimit të këtyre vlerave (hua, kapitali aksionar, etj.) pasqyrohen në anën e detyrimit të bilancit. Bilanci është dokumenti i parë që tregon me një shikim se sa vlen kompania.
2. Pasqyra e fitimit dhe humbjes - karakterizon nivelin e profitabilitetit të një kompanie ekzistuese ose nivelin e pritur të profitabilitetit për një kompani të re. Sa fitim neto do të ketë kompania juaj pas zbritjes së të gjitha shpenzimeve - kjo do të tregojë përfitim. Nga rruga, ju mund të gjeni ide të reja biznesi fitimprurëse në një artikull tjetër.
3. Pasqyra e rrjedhës së parasë - tregon aftësinë paguese të kompanisë, ajo ka ose do të ketë para për të shlyer kreditë dhe detyrimet e tjera. Kushtojini vëmendje të veçantë këtij dokumenti, sepse është ai që tregon lëvizjen e parave tuaja në llogarinë tuaj bankare. Është e detyrueshme për kompanitë që shesin produkte sezonale ose ofrojnë mallra me kredi.
Treguesit
Llogaritja e treguesve kryesorë financiarë vendos pikën përfundimtare në vlerësimin e tij. Në fund të fundit, pavarësisht se sa bukur dhe në detaje i hulumtoni konkurrentët, theksoni avantazhet konkurruese të kompanisë, përshkruani një produkt ose shërbim të ardhshëm, nëse treguesit e përfitimit janë të ulët ose zero, investitorët nuk do të flasin me ju.
1. Periudha e kthimit - ndihmon në vlerësimin e racionalitetit të një projekti investimi. Tregon periudhën specifike gjatë së cilës do të mbulohet investimi. Në të njëjtën kohë, për të organizuar një biznes, ju mund të tërheqni investime të palëve të treta, siç përshkruhet në. Formula e llogaritjes:
ku, Io – kostoja e investimit fillestar;
P është fluksi neto i parasë në vit pas zbatimit të projektit.
2. Periudha e kthimit me zbritje – merr parasysh momentin në kohë. Formula e llogaritjes:
ku, n – numri i periudhave;
CFt – hyrje e parave në një periudhë të caktuar t;
r – faktori i zbritjes;
Io – kostoja e investimit fillestar.
3. Indeksi i Rentabilitetit – tregon nivelin e fitimit për njësi të parasë së shpenzuar. Formula e llogaritjes:
ku NCFi është fluksi neto i parasë për periudhën e i-të;
r – norma e skontimit;
Inv – kostoja e investimit fillestar.
Nëse PI > 1, investimi i kapitalit është efektiv.
4. Break-even point – tregon se sa mallra ose shërbime duhet të shiten me çmimin e ofruar në mënyrë që të rezultojë në ekuilibër. Ky tregues ekonomik karakterizon situatën kur shuma e fitimit është e barabartë me shumën e kostove. Formula e llogaritjes:
ku, TFC është shuma e kostove fikse;
AVC është madhësia e kostove variabile për njësi prodhimi;
P është çmimi i shitjes së një njësie prodhimi;
C – fitimi për njësi prodhimi.
5. Vlera aktuale neto – ju lejon të vlerësoni një projekt investimi duke llogaritur vlerën e flukseve të ardhshme të parasë minus flukset e investimeve. Në këtë rast, është e nevojshme të merret parasysh periudha e zbritjes së kthimit të investimit. Formula e llogaritjes:
ku NCFi është fluksi neto i parasë për periudhën e i-të;
Inv – kostoja e investimit fillestar;
r – kostoja e kapitalit të tërhequr ose norma e skontimit.
Nëse NPV është pozitive, atëherë investimi është efektiv.
Ndërveprimi ndërmjet planeve financiare dhe marketingut
Plani i marketingut dhe atij financiar duhet të jenë të lidhura ngushtë, sepse të dyja lidhen me çështjen e mallrave ose shërbimeve. Analistët duan të vendosin çmimin në një nivel që do t'i sjellë kompanisë fitimin e dëshiruar. Tregtarët janë të shqetësuar për fitimin e pjesës së tregut dhe vëllimit të shitjeve. Për të marrë vendimin më të mirë, specialistët e kompanisë organizojnë takime ku merret një vendim kompromisi. Le të kujtojmë se çfarë përshkruan:
1. Pozicioni aktual i kompanisë në treg (segmentet e synuara, analiza e tregut SWOT, avantazhet konkurruese). Kjo paraprihet nga hulumtimi i detajuar i marketingut.
2. Analiza e mjedisit konkurrues.
3. Analiza e marketingut miks: produkti, çmimi, strategjia e shitjeve dhe e promovimit.
4. Kontrolli i planit të marketingut.
Ky artikull ka të bëjë me planifikimin financiar personal (LPP). Ai i ndihmon njerëzit të arrijnë qëllimet e tyre më të rëndësishme të jetës dhe të jetojnë me bollëk.
1. Pse keni nevojë për planifikim financiar afatgjatë?
Secili person ka qëllimet dhe vizionin e tij për të ardhmen, buxhetin e tij. Në të njëjtën kohë, në jetën e shumicës dërrmuese të njerëzve ka të tillë. Për shumë, kjo është blerja e pasurive të paluajtshme, krijimi i fondeve për arsimin e lartë të fëmijëve, rritja e standardit të jetesës, formimi i kapitalit personal, krijimi dhe transferimi i një trashëgimie.
Dikush përpiqet të krijojë një biznes, për të cilin duhet të grumbullojë kapital fillestar. Së fundi, të gjithë mund të kenë detyra thjesht personale që kërkojnë kursime serioze.
Të gjitha këto detyra kërkojnë kursime të mëdha për t'u kryer. Kjo do të thotë se duhet të planifikohet krijimi i fondeve të nevojshme.
Shikoni videon time mbi planifikimin financiar personal:
Krijimi i fondeve të nevojshme kërkon kohë dhe përpjekje të rregullta. Ata nuk do të shfaqen në familje për një ose dy muaj. Për të krijuar kursimet e nevojshme ju duhet një planifikim financiar i buxhetit tuaj personal.
Imagjinoni familjen e Oleg dhe Katya. Ata janë 30 vjeç dhe sapo kanë lindur një djalë. Çifti do të dëshironte të ndryshonte apartamentin e tyre, në të ardhmen t'i jepte djalit të tyre një arsim të lartë në një universitet të mirë dhe të dilte në pension në moshën 60 vjeç - pse u duhet?
Bashkëshortët do të përballen me pyetjet:
- Çfarë kursimesh dhe kur nevojiten për të arritur qëllimet tona?
- Sa duhet të fillojmë të kursejmë rregullisht për të ndërtuar këto fonde?
- Cila duhet të bazohet struktura jonë e familjes në qëndrimin tonë ndaj rrezikut?
- Në cilat instrumente synojmë të investojmë për të krijuar kapital?
- Si mund të jemi të sigurt se duke investuar në instrumentet e zgjedhura, në kohën e duhur në të ardhmen, familja do të ketë fondet e nevojshme për të zgjidhur probleme të rëndësishme?
Për t'iu përgjigjur këtyre pyetjeve është i nevojshëm planifikimi financiar në familje.
2. Cili është objekti i terapisë fizike
Tema e LFP është një detaj i qartë se si një person ose familje synon të arrijë një ose disa qëllime madhore. Më lejoni të theksoj se në kuadër të planit është planifikuar të arrihen objektiva financiarë në shkallë të gjerë.
Blerja e një pallto në vjeshtë mund të jetë një qëllim i rëndësishëm për një person, por nuk mund të quhet i madh. Të ardhurat mujore janë të mjaftueshme për të bërë këtë blerje. Planifikimi financiar trajton çështje shumë më të mëdha që kërkojnë kursime të mëdha.
Metoda kryesore e planifikimit financiar është. Ekzistojnë kryesisht dy lloje planesh: plani i synuar dhe plani personal i investimeve.
Një plan objektiv është zhvilluar për të zgjidhur një problem specifik. Për shembull, një çift vendos një qëllim për të krijuar një fond për një fëmijë. Më pas këshilltari financiar përgatit një zgjidhje për këtë problem për familjen.
Një plan investimi personal zgjidh disa probleme dhe zhvillohet për një periudhë më të gjatë. Ai përfshin zhvillimin e një strategjie investimi, si dhe rekomandime për instrumentet e investimit për të arritur qëllimet e kërkuara.
Të dyja këto plane janë të bashkuara nga koncepti i "planit financiar personal".
3. Objektivat e terapisë fizike
Plani financiar zgjidh disa probleme shumë të rëndësishme. Dhe mund të habitemi vetëm që shumë rusë nuk e planifikojnë të ardhmen e tyre financiare.
3.1 Përcaktoni qartë qëllimet
Nëse keni ndërmend të bëni një plan, së pari duhet të kuptoni se cilat synime keni ndërmend të arrini. Meqenëse artikulli ka të bëjë me planifikimin financiar, ne duhet të përcaktojmë tonën.
Dhe nëse e bëjmë këtë, do të shfaqet qartësia. Do të shfaqet një vektor, një drejtim lëvizjeje, një dëshirë për të arritur një qëllim. Mbetet vetëm të planifikojmë arritjen e saj dhe të ecim përpara hap pas hapi.
Shumica e njerëzve nuk e kanë idenë se çfarë synimesh financiare duan të arrijnë. Shpesh ata shpenzojnë gjithçka që fitojnë pa planifikuar përtej muajit aktual.
Kështu kalojnë dekadat. Dhe befas, befas, ata ndjehen si njerëz shumë të pjekur. Jeta ka kaluar, shumë probleme nuk janë zgjidhur, nuk ka kursime.
A nuk është ky skenari juaj? Pastaj planifikoni të ardhmen tuaj.
3.2 Gjeni një ekuilibër midis së tashmes dhe së ardhmes
Arritja e një qëllimi të madh financiar kërkon kursim. Kursimet krijohen duke kursyer dhe më pas duke investuar një pjesë të të ardhurave korrente.
Dhe këtu dy ekstreme janë të mundshme. E para është se një person synon të jetojë vetëm për sot, duke shijuar "këtu dhe tani", duke mos kursyer asgjë për të ardhmen.
Jeta është e shkurtër, kënaquni sot! Ky person nuk i zgjidh problemet e tij financiare afatgjata. Dhe në të ardhmen ai do të përballet me probleme serioze financiare.
Ekstremi i dytë është kur një person jeton shumë me kursim sot, duke i mohuar vetes fjalë për fjalë gjithçka sot për hir të një "nesërmeje" të mrekullueshme. Ndoshta ai do të grumbullojë një gjoks ari - mbi të cilin do të lëngojë në pleqëri.
Por ai do të humbasë gëzimin dhe bukurinë e jetës, dhe në fakt, vetë jetën. Asnjë pasuri nuk ia vlen këtë çmim.
Si të gjeni një ekuilibër midis një "sot" të plotë dhe një "nesërme" të sigurt? Përgjigja është e thjeshtë - përmes planifikimit financiar.
Llogaritjet e sakta bazuar në qëllimet e dhëna dhe afati kohor për arritjen e tyre do të tregojnë se sa para duhet të kurseni çdo muaj për të arritur qëllime të rëndësishme në të ardhmen. Familja mund të shpenzojë lehtësisht gjithçka tjetër për një jetë të plotë sot. Duke ditur në të njëjtën kohë se detyrat më të rëndësishme do të zgjidhen në kohën e duhur.
3.3 Sigurimi i stabilitetit financiar
Shumë, as që kam frikë të them, shumica absolute e familjeve në Rusi, pavarësisht nga madhësia e të ardhurave të tyre, janë në një situatë shumë të cenueshme financiare. Sepse ata nuk dinë për elementët bazë të stabilitetit financiar dhe asnjëherë nuk e kanë analizuar gjendjen e tyre financiare nga ky këndvështrim. Për më tepër, shumica e familjeve në Rusi kanë pasuri të shpërndara në mënyrë të paarsyeshme.
Faza fillestare e planifikimit financiar personal është një analizë e gjendjes aktuale financiare dhe aseteve të familjes. Dhe shumica e problemeve që dalin në këtë fazë mund të grupohen në tre kategori.
3.3.1 Paqëndrueshmëria financiare
Shumica e familjeve ruse kanë shpërndarje jo racionale të pasurive. Më shpesh, 100% e fondeve të investuara ndahen në mënyrë konservative. Kjo do të thotë se familjet nuk po marrin një kthim të konsiderueshëm nga kursimet e tyre. Për të rritur rentabilitetin, ju duhet të transformoni strukturën e portofolit.
Për më tepër, të gjitha asetet janë të vendosura në një vend, Rusi. Kjo rrit në mënyrë dramatike rrezikun e një portofoli të tillë. Për të zvogëluar rrezikun, ju duhet të vendosni një pjesë të aseteve tuaja jashtë vendit.
Në fillim, një këshilltar financiar do të analizojë portofolin tuaj të investimeve dhe do të sugjerojë ndryshimet e nevojshme në drejtim të:
- likuiditet;
- strukturat e aseteve;
- shpërndarja gjeografike e fondeve.
4. Cilat janë përfitimet e planifikimit financiar personal?
Zbërthimi i qëllimeve të largëta e të mëdha financiare në një sekuencë transaksionesh të thjeshta financiare që kryhen me autopilot muaj pas muaji është avantazhi më i rëndësishëm që i jep një personi planifikimi financiar afatgjatë.
Si ndihmon kjo në arritjen e qëllimeve kritike?
4.1 A keni një plan për të arritur qëllimin tuaj?
Për të ngrënë një elefant, duhet ta prisni në biftekë. Kjo është ajo që bën një plan financiar - duke i kthyer detyrat tuaja kryesore financiare në një zinxhir hapash të thjeshtë financiarë. Të cilat, kur plotësohen, e çojnë një person drejt arritjes së qëllimit.
Për shembull, ju vendosni një objektiv për të krijuar kapital deri në moshën 60 vjeçare që do të sigurojë një pension vjetor prej 5,000 USD në muaj me një normë kthimi pa rrezik. Çfarë duhet të bëni për të zgjidhur problemin?
Planifikimi financiar do të llogarisë sasinë e kapitalit që ju nevojitet deri në ditëlindjen tuaj të gjashtëdhjetë. Më pas, duke marrë parasysh qëndrimin tuaj ndaj rrezikut, do të formohet një strukturë. Struktura e portofolit do të përcaktojë normën reale të kthimit që portofoli do të sigurojë gjatë periudhës së akumulimit.
Norma e kthimit dhe periudha e kursimeve do të përcaktojnë shumën që ju duhet të investoni çdo muaj për të krijuar kapitalin e kërkuar. Pas kësaj do të hapet një plan investimi, ofruesi i të cilit do të debitojë çdo muaj kontributin e llogaritur nga karta juaj plastike. Dhe shpërndajeni këtë shumë në përmasat e kërkuara midis aktiveve të zgjedhura për portofolin.
Pra, këtu janë hapat për të arritur qëllimin tuaj financiar:
- Ne përcaktojmë qëllimin. Kështu, ne fiksojmë periudhën e kursimeve dhe sasinë e kapitalit të kërkuar;
- Ne zbulojmë qëndrimin tuaj ndaj rrezikut. Kështu, ne përcaktojmë strukturën e portofolit dhe normën e kthimit;
- Duke ditur normën e kthimit, ne llogarisim shumën që duhet të investohet çdo muaj;
- Ne hapim një plan investimi me kontributin e kërkuar mujor.
Si rezultat, detyra juaj globale për "krijimin e kapitalit të daljes në pension" ndahet në një numër hapash financiarë elementar.
Është vetëm një hap që duhet të bëni çdo muaj - dhe ai është të depozitoni shumën e kontributit mujor në planin e kursimeve në kartën tuaj. Shuma do të shlyhet nga ofruesi i shërbimit dhe do të investohet automatikisht në tregjet financiare globale në aktivet që keni zgjedhur.
4.2 A jeni të sigurt se qëllimet tuaja janë të arritshme?
Një plan financiar personal dëshmon se qëllimet e rëndësishme mund të arrihen në kohën e duhur. Kjo tregohet drejtpërdrejt nga llogaritjet matematikore të bëra gjatë procesit të planifikimit.
Kështu, ju e gjeni vetë atë ekuilibër midis "tani" dhe "më vonë". Ditë pas dite jetoni një jetë të plotë dhe shpenzoni me qetësi të gjitha paratë e mbetura pas investimit tuaj mujor. Duke ditur në të njëjtën kohë që detyrat tuaja më të rëndësishme financiare afatgjata zgjidhen automatikisht. Dhe ato janë të garantuara për t'u zgjidhur në kohën e duhur.
4.3 Rruga drejt qëllimit është qartë e dukshme
Planifikimi financiar personal mund të krahasohet me një navigator GPS. Ju vendosni një qëllim dhe ju ofrohen disa rrugë. Ju zgjidhni më të mirën për veten tuaj.
Unë jam një navigator financiar për klientët e mi. Ne përcaktojmë gjendjen e tij aktuale financiare, kjo është pika A. Më pas diskutojmë detyrat që personi do të donte të zgjidhte - kjo është pika e tij B.
Më në fund, në dialog me një person, ne zgjedhim rrugën optimale për të. Dhe personi e sheh qartë se si t'i arrijë qëllimet e tij. Unë hap kontratat e nevojshme për një person - dhe ai fillon të lëvizë përgjatë rrugës së zgjedhur.
Nëse keni nevojë për këshilla për planifikimin financiar personal, ju lutem më dërgoni një kërkesë:
Sinqerisht,
,
Konsulent Financiar
Prezantimi
1. Planifikimi financiar dhe roli i tij në veprimtaritë ekonomike të një ndërmarrjeje
1.1 Objektivat dhe metodat e planifikimit financiar
1.2 Treguesit kryesorë në planifikimin financiar dhe mënyrat e llogaritjes së tyre
1.3 Bilanci i treguesve financiarë
2. Planifikimi i brendshëm financiar
2.1 Plani financiar si pjesë e një plani biznesi
2.2 Planifikimi financiar operacional
2.3 Buxhetimi
konkluzioni
Lista e literaturës së përdorur
Aplikacionet
Prezantimi
Rëndësia e temës "Organizimi i planifikimit financiar në një ndërmarrje" është i dukshëm në kushtet aktuale të realitetit rus. Kjo është kryesisht për shkak të kalimit nga një model komandues i ekonomisë, në të cilin planifikimi kryhej në mënyrë qendrore, në marrëdhëniet e tregut. Tregu modern vendos kërkesa serioze për ndërmarrjen. Kompleksiteti dhe lëvizshmëria e lartë e proceseve që ndodhin në të krijojnë parakushte të reja për një aplikim më serioz të planifikimit. Faktorët kryesorë të rolit në rritje të planifikimit në kushtet moderne janë:
një rritje në madhësinë e kompanisë dhe ndërlikimi i formave të aktiviteteve të saj;
paqëndrueshmëri e lartë e kushteve dhe faktorëve të jashtëm;
stil i ri i menaxhimit të personelit;
forcimi i forcave centrifugale në organizimin ekonomik;
Mundësitë e planifikimit në organizimin ekonomik të një ndërmarrjeje janë të kufizuara nga një sërë arsyesh objektive dhe subjektive. Më të rëndësishmet prej tyre janë:
pasiguria e mjedisit të jashtëm (tregut);
mundësia e bashkimit ose blerjes nga një shoqëri tjetër;
mundësia e përcaktimit monopol të çmimit të shitjes së produkteve;
marrëdhëniet kontraktuale;
Në një ekonomi tregu, sipërmarrësit nuk mund të arrijnë sukses të qëndrueshëm nëse nuk planifikojnë qartë dhe në mënyrë efektive aktivitetet e tyre, nuk mbledhin dhe grumbullojnë vazhdimisht informacion, si për gjendjen e tregjeve të synuara, pozicionin e konkurrentëve në to, ashtu edhe për perspektivat dhe mundësitë e tyre.
Qëllimi i kësaj teze është të shqyrtojë procesin e zhvillimit të një plani financiar dhe të provojë nevojën për planifikim financiar për aktivitetet e çdo kompanie që pret sukses në kushtet moderne të tregut.
Metodologjia e planifikimit financiar bazohet në shqyrtimin e bilancit dhe të materialeve të nevojshme për hartimin e një plani financiar. Metodologjia e planifikimit dhe kontrollit financiar ka përmirësuar marrëdhëniet financiare ndërmjet subjekteve të biznesit dhe buxhetit. Në këtë drejtim, procedurat e planifikimit financiar janë bërë më të thjeshta. Në të njëjtën kohë, përgjegjësia e punonjësve financiarë të ndërmarrjeve për cilësinë e vendimeve të planifikimit është rritur ndjeshëm. Rreziku është rritur gjatë formimit të një strategjie të zhvillimit të ndërmarrjes: operoni me fitim ose falimentoni. Prandaj, efikasiteti i përdorimit të burimeve financiare është bërë kriteri kryesor në zhvillimin e strategjive dhe taktikave për zhvillimin e aktiviteteve të biznesit, përzgjedhjen e aktiviteteve të caktuara inovative dhe marrjen e vendimeve për investime.
1. Planifikimi financiar dhe roli i tij në aktivitetet ekonomike të një ndërmarrje
1.1 Qëllimet, objektivat dhe metodat e planifikimit financiar
Planifikimi financiar mbulon aspektet më të rëndësishme të aktiviteteve financiare dhe ekonomike të një ndërmarrje, siguron kontrollin e nevojshëm mbi formimin dhe përdorimin e burimeve materiale, të punës dhe monetare dhe krijon kushte për forcimin e gjendjes financiare të ndërmarrjes.
Qëllimi i planifikimit financiar është të sigurojë burime financiare (përsa i përket vëllimit, zonave të përdorimit, objekteve dhe kohës) të proceseve riprodhuese në përputhje me objektivat e planifikuara dhe kushtet e tregut. Planifikimi financiar në një ndërmarrje është i ndërlidhur me planifikimin e aktiviteteve ekonomike dhe bazohet në një plan biznesi. Planifikimi financiar është një sistem i planeve afatgjata, aktuale dhe operacionale. Në terma afatgjatë, ata përcaktojnë treguesit kryesorë financiarë dhe ofrojnë një vlerësim financiar të ndryshimeve në rendin strategjik në aktivitetet e ndërmarrjes. Plani aktual siguron që të gjitha seksionet e planit të ndërmarrjes janë të lidhura me financat. Në të njëjtën kohë, planifikimi financiar duhet të luajë një rol aktiv, duke mos u reduktuar në llogaritjen e treguesve të tjerë në terma monetarë. Para së gjithash, ata organizojnë ndikimin e planifikimit financiar në sektorin e prodhimit dhe shitjes në mënyrë që të zhvillojnë një plan për prodhimin dhe shitjen e produkteve që siguron rezultatet më të mira financiare për ndërmarrjen. Planet financiare operative lidhen drejtpërdrejt me aktivitetet aktuale të ndërmarrjes dhe përfshijnë përgatitjen dhe ekzekutimin e një pagese, kalendarin tatimor dhe planin e parave për një muaj, dhjetë ditë dhe javë.
Planifikimi financiar ka këto detyra kryesore: sigurimin e qarkullimit normal të fondeve të ndërmarrjes, duke përfshirë investimin e tyre në investime reale, rritjen e kapitalit qarkullues, zhvillimin social; identifikimin e rezervave dhe mobilizimin e burimeve për përdorimin efektiv të të ardhurave të ndërmarrjes; respektimi i interesave të pronarëve të ndërmarrjeve dhe investitorëve; përmbushja e detyrimeve ndaj buxhetit, fondeve ekstrabuxhetore, kredive, operacioneve të sigurimit; kontroll mbi gjendjen financiare dhe aftësinë paguese të ndërmarrjes; sigurimi i një ekuilibri real ndërmjet shpenzimeve dhe të ardhurave të planifikuara të ndërmarrjes mbi parimet e vetë-mjaftueshmërisë dhe vetëfinancimit.
Metodat e planifikimit janë metoda dhe teknika specifike për llogaritjen e treguesve. Gjatë planifikimit të kostove të një ndërmarrje mund të përdoren metodat e mëposhtme: normative, llogaritëse dhe analitike, bilanci, metoda e optimizimit të vendimeve të planifikimit, modelimi ekonomik dhe matematikor, buxhetimi.
Metoda normative. Thelbi i metodës normative të planifikimit të treguesve financiarë është se, në bazë të normave të paracaktuara dhe standardeve tekniko-ekonomike, llogaritet nevoja e një subjekti ekonomik për burime financiare dhe burimet e tyre. Standarde të tilla janë normat tatimore, normat e kontributeve dhe tarifave tarifore, normat e amortizimit, standardet për nevojën për kapital qarkullues etj.
Metoda e planifikimit normativ është metoda më e thjeshtë. Duke ditur treguesin standard dhe të vëllimit, lehtë mund të llogaritni treguesin e planifikuar.
Ndërtimi i një sistemi standardizimi kërkon respektimin e disa parimeve, të cilat përfshijnë:
Progresiviteti - reflektim në standardet e arritjeve të pajisjeve të reja, teknologjisë, organizimit shkencor të punës, prodhimit dhe menaxhimit, përvojë e avancuar në kursimin e punës së gjallë dhe të mishëruar;
Vlefshmëria – zhvillimi i standardeve bazuar në llogaritjet teknike dhe analizat e prodhimit;
Gjithëpërfshirja – zhvillimi gjithëpërfshirës i kuadrit rregullator për të gjitha seksionet e planit;
Fleksibilitet, dinamizëm - përditësim sistematik i kuadrit rregullator me ndryshimin e kushteve organizative dhe teknike të prodhimit;
Krahasueshmëria – sigurimi i krahasueshmërisë së kornizës rregullative në nivele të ndryshme të planifikimit;
Automatikiteti - kompjuterizimi - formimi, përditësimi dhe përdorimi i kuadrit rregullator.
Metoda e llogaritjes dhe analitike. Thelbi i llogaritjes dhe metodës analitike të planifikimit të treguesve financiarë është se, bazuar në një analizë të vlerës së arritur të treguesit financiar të marrë si bazë, dhe indekseve të ndryshimit të tij në periudhën e planifikimit, vlera e planifikuar e këtij treguesi është llogaritur. Kjo metodë planifikimi përdoret gjerësisht në rastet kur nuk ka standarde teknike dhe ekonomike, dhe marrëdhënia midis treguesve mund të vendoset në mënyrë indirekte, bazuar në një analizë të dinamikës dhe lidhjeve të tyre. Kjo metodë bazohet në vlerësimin e ekspertëve (Figura 1.).
Oriz. 1. Metoda e vlerësimit të ekspertëve
Metoda e llogaritjes dhe analitike përdoret gjerësisht në planifikimin e shumës së fitimit dhe të ardhurave, përcaktimin e masës së zbritjeve nga fitimet në kursime, konsum, fonde rezervë, për lloje të caktuara të përdorimit të burimeve financiare, etj.
Metoda e bilancit. Thelbi i metodës së bilancit të planifikimit të treguesve financiarë është se me ndërtimin e bilanceve, arrihet një lidhje midis burimeve financiare në dispozicion dhe nevojës aktuale për to. Metoda e bilancit përdoret, para së gjithash, kur planifikoni shpërndarjen e fitimeve dhe burimeve të tjera financiare, planifikimin e nevojës që fonde të rrjedhin në fondet financiare - një fond akumulimi, një fond konsumi, etj.
Për shembull, lidhja e bilancit për fondet financiare ka formën:
Ai + P = P + Ok,
ku Ai është teprica e fondit në fillim të periudhës së planifikimit, fshij.;
P – marrja e fondeve në fondin financiar. fshij.;
R – shpenzimi i fondeve nga fondi financiar, rubla;
Ok - bilanci i fondit në fund të periudhës së planifikimit, fshij.
Metoda për optimizimin e vendimeve të planifikimit. Thelbi i metodës për optimizimin e vendimeve të planifikimit është zhvillimi i disa opsioneve për llogaritjet e planifikimit në mënyrë që të zgjidhni atë më optimale. Në këtë rast mund të aplikohen kritere të ndryshme përzgjedhjeje: kosto minimale të reduktuara; fitimi maksimal aktual; investimi minimal i kapitalit me efikasitetin më të madh të rezultatit; kosto minimale operative; koha minimale për qarkullimin e kapitalit, d.m.th. përshpejtimi i qarkullimit të fondeve; të ardhurat maksimale për rubla të kapitalit të investuar; fitimi maksimal për rubla të kapitalit të investuar; siguria maksimale e burimeve financiare, d.m.th. humbje minimale financiare (rreziku financiar ose valutor).
Po ngarkohet...
