Що має змінюватись на чеку. Чек км - розшифровка позначень. Що має бути зазначено у чеку ККТ

Обов'язок застосування касових чеків приносить у роботу ІП деякі складнощі, але водночас відкриває нові можливості для розвитку бізнесу.

Приймаючи платежі готівкою чи безготівкову оплату банківською картою, підприємець повинен використовувати ККТ. Це означає, що у момент внесення оплати за товар чи послугу продавець має видати покупцю правильно оформлений касовий чек (КЧ). Але до деяких категорій підприємців це правило не відноситься.

Що являє собою цей документ?

Це первинний документ, надрукований на паперовому носії за допомогою ККТ. Отримати зразок такого чека можна практично у будь-якому магазині під час здійснення платежу. Він необхідний доказу оплати готівкою чи безготівкового розрахунку банківською картою і містить інформацію про це платежі. Ця інформація надалі використовується для обліку руху коштів та правильного оформлення бухгалтерської звітності.

Чи зобов'язані ІП видавати касові чеки?

Обов'язок застосування ККТ залежить немає від організаційно-правової форми, як від використовуваної системи оподаткування.

Про необхідність застосування касового чека на різних системах оподаткування можна дізнатися з таблиці.

Так, індивідуальні підприємці, платники ЕНВД, можуть у момент платежу видавати не КЧ, а інший документ, що його замінює. Крім того, платники ЕНВД, чия діяльність входить до списку, поданого у ст.2 №54-ФЗ, має право не застосовувати ККТ і не видавати жодних інших документів.

В інших випадках, ІП на ЕНВД можуть обирати між ККТ і оформленням документів, що замінюють касовий чек.

ІП, які перебувають на ПСП, як і платники ЕНВД, мають право відмовитися від використання ККМ. А як підтвердження платежу використовувати БСО.

Особливості оформлення

Чек, роздрукований контрольно-касовому апараті, це фіскальний документ. ККТ має пройти реєстрацію у податковій інспекції та бути налаштований на роботу в одній конкретній організації.

В результаті такого налаштування, роздрукований на цьому апараті зразок повинен містити такі реквізити(Постанова №745 від 30 липня 1993р.):

• назву організації чи ІП;
• ідентифікаційний номер платника податків;
• номер касової машини;
• номер документа за порядком;
• дата та час видачі;
• підсумкова сума платежу;
• позначення фіскального режиму (ФП);
• номер стрічки (ЕКЛЗ);
• криптографічний код для перевірки.

Перелічені реквізити касового чека повинні бути обов'язково присутніми на ньому. Для документа немає уніфікованої форми, тому зовнішній вигляд, залежно від організації, що видала, може відрізнятися розміром, формою, розташуванням реквізитів, додатковою інформацією (найменування куплених товарів, ПІБ касира, номер відділу, термін дії знижок тощо).

З приходом липня 2017 року на підприємствах починають видавати касовий чек онлайн-каси. Чек може складатися у двох варіантах:

• в електронному форматі;
• шляхом роздруківки на касовій стрічці (інформацію на папері має бути видно не менше півроку).

Перелік того, що має бути в чеку онлайн-каси, наводиться законом № 54-ФЗ, що датується 22.05.2003 р. За оновленими правилами покупцям слід видавати не лише паперові чеки, а й розсилати електронні варіанти на персональні адреси e-mail.

Кому потрібен новий чек онлайн-каси

Щоб працювати за зміненими правилами, необхідно забезпечити підключення ККТ до Інтернету. Зразок чека онлайн-каси передбачає наявність не тільки більше двох десятків обов'язкових реквізитів, а й щоденної передачі відомостей про виручку за чеками в ІФНС. Для зберігання інформації використовується фіскальний накопичувач. Додаткове нововведення – QR-код на чеку онлайн-каси.

За термінами переходу на торгівлю із застосуванням онлайн-кас прийнято диференціацію для різних категорій підприємств:

1. Обов'язкові реквізити чека онлайн-каси мають бути на бланках з лютого поточного року у продавців, які працюють із ККТ, що знову реєструються.
2. Оновлені вимоги до чеку онлайн-каси з останнього березня цього року застосовуються продавцями алкогольних напоїв.
3. З 1 липня зразок касового чека онлайн-каси є актуальним для всіх власників ККТ, за винятком тих, хто веде свою діяльність на умовах ЕНВД та ПСН.
4. Оновлені реквізити чека онлайн-каси стануть невід'ємними елементами для роботи підприємців на ЕНВД та ПСН із липня 2018 року.

Як виглядає чек онлайн-каси

У ст. 4.7 закону № 54-ФЗ наведено список того, що має містити чек онлайн-каси. Перелік дає зрозуміти, як виглядає чек онлайн каси 2017. У ньому повинні бути відображені найменування документа із зазначенням порядкового номера за поточну зміну. Обов'язкові реквізити в чеку онлайн-каси передбачають наявність відомостей про точну дату та час проведення розрахунку з інформацією про місце вчинення правочину:

• якщо операція здійснюється у будівлі необхідно друкувати її точну адресу та актуальний поштовий індекс;
• як виглядає новий чек онлайн-каси при розрахунку у транспортних засобах – у ньому повинні наводитися не лише адресні дані підприємства, а й реєстраційний номер автомобіля із зазначенням марки та моделі;
• інтернет-магазини зазначають адресу свого сайту.

Обов'язкові реквізити касового чека онлайн-каси представлені:

Онлайн-каса: чек корекції

Чек корекції необхідний виправлення неправильно введених сум у момент здійснення розрахунків. Якщо касир пробив чек на більшу суму, ніж потрібно, оформляється чек на повернення надмірно відбитих коштів. Помилково пробитий чек на онлайн-касі при заниженні суми призводить до утворення в касі надлишку. У цьому випадку касиру потрібно написати службову записку для пояснення причин події, вказавши дату та час операції. На підставі зареєстрованої записки оформляється чек онлайн-каси з коригуванням.

Як перевірити чек онлайн-каси

Покупці можуть переглядати дані про товари, що купуються, їх вартість і реквізити продавців у спеціальному додатку. Перевірка чека онлайн-каси передбачає наявність мобільного телефону з доступом до Інтернету. Програма знаходиться у безкоштовному доступі.

Як дізнатися чеки онлайн-касами:

1. Вручну ввести фіскальні дані документа у додаток (дату з часом покупки, вказати тип операції з номером чека та його сумою, відзначити фіскальну ознаку).
2. Зразок чека каси онлайн на послуги та товари містить QR-код, який автоматично зчитується з документа, щоб уникнути ручного введення даних.

Після цього можна ознайомитися з інформацією щодо даних податкового органу про досконалу купівлю. Якщо будуть виявлені розбіжності, покупець має право заявити про це до ІФНС.

Крім того, у взаємодії продавця, покупця та ФНП – як контролюючого органу, з'явився ще один гравець – Оператор фіскальних даних. Його завдання полягає:

• у прийомі та обробці платіжних даних від торгових точок;
• у передачі оброблених даних до ФНП;
• у формуванні електронних касових чеків та їх надсиланні покупцям.

Відомості про чекання, що формуються на онлайн-касі, таким чином, підлягають передачі в ОФД. З цією метою Оператору окремо направляється особливий касовий чек у встановленому форматі. Такий чек також має відповідати певним вимогам щодо реквізитів. При цьому серед них велика кількість тих, що не пов'язані з реквізитами, що відображаються безпосередньо на касовому чеку. Серед таких, наприклад - ІПН торговельного підприємства.

Приклади включення реквізитів до касових чеків у різних ситуаціях можна переглянути (файл PDF).

У даному матеріалі розглянуто приклади при:

• реалізації товарів, робіт, послуг;
• внесення передоплати та авансу, продаж подарункового сертифікату;
• наявності передоплати чи авансу;
• поверненні коштів;
• закритті авансів реалізацією та частковою оплатою безготівково.

Ті самі реквізити чека можуть ідентифікуватися по-різному. Наприклад, якщо на купівельному чеку виводиться назва документа, то на адресу ОФД буде передано реквізит 3, що означає, що онлайн-каса сформувала саме касовий чек.

Програмний алгоритм формування касового чека встановлюється виходячи з формату фіскальних даних, що застосовується на касовому апараті. Наразі такі формати представлені у версіях 1.0, 1.05, 1.1. Касовий апарат, що використовується, повинен підтримувати хоча б одну із зазначених версій.

Переліки реквізитів чека ККТ на онлайн-касі самі по собі «інноваційні» і тому особливо цікаві щодо встановлення ступеня їх корисності. Однак, для рядового користувача онлайн-каси (як і для покупця) більший інтерес можуть становити вимоги щодо змісту таких реквізитів. Тобто коли має значення не те, чи є той чи інший реквізит в чеку (і для чого він потрібен), а те, яким чином він застосований.

Якщо розглядати найбільш неоднозначні моменти користування онлайн-касою, що часто викликають питання - в частині виконання магазином вимог щодо формування чеків, то до таких питань правомірно віднести:

• відображення реквізиту «фіскальна ознака» у 2 різновидах - як ознака документа та повідомлення;
• вказівку в чеку координат точки продажу;
• відображення режиму оподаткування у чеку;
• вказівку в чеку ознаки та предмета розрахунку, способу оплати товару та розрахунку;
• відображення посади та персональних даних касира в чеку;
• застосування "комунікаційних" реквізитів.

Вивчимо специфіку зазначених реквізитів докладніше.

Підпишись на наш канал у Яндекс Дзен - Онлайн-каса !
Отримуй першим гарячі новини та лайфхаки!

Специфіка деяких реквізитів чека

Фіскальна ознака

Дана ознака, як ми зазначили вище, представлена ​​в двох різновидах:

1. Як ознака документа.

Він застосовується як ідентифікатор чека і дозволяє встановити той факт, що він надрукований на онлайн-касі . Використовувати цей ідентифікатор можна для перевірки чека через програму від ФНП або на сайті Оператора фіскальних даних.

Цей реквізит - як підвид реквізиту "фіскальна ознака", обов'язково друкується на касовому чеку. Це логічно: у покупця має бути можливість оперативно впевнитись у тому, що виданий магазином чек коректний.

1. Як ознака повідомлення.

Дана ознака, в принципі, вирішує аналогічне завдання, що й попередня - проте, дозволяє встановити факт роздруківки чека на повністю легальній онлайн-касі - тієї, що пройшла реєстрацію до ФНП та відправляє чеки до ОФД відповідно до законодавства.

Цей реквізит, у свою чергу, вказувати на чеку необов'язково (проте він має бути переданий разом з іншими ідентифікаторами чека до ОФД із використанням відповідних форматів).

Координати точки продажу

На касовому чеку нового зразка обов'язково зазначаються координати точки продажу. Це може бути:

1. Адреса магазину- якщо торгівля ведеться у стаціонарному форматі.

1. Державний номер транспортного засобу- якщо торгівля ведеться у пересувному форматі.

1. адреса сайту- Якщо продаж ведеться інтернет-магазином.

При цьому за допомогою однієї і тієї ж онлайн-каси магазин може вести розрахунки, продаючи товари на різних сайтах. Немає потреби реєструвати окремі онлайн-каси на кожен сайт, навіть якщо всі сайти розташовані на різних доменах.

Режим оподаткування

Вказівка ​​режиму оподаткування на чеку ККТ - одна з нововведень щодо законодавчого регулювання застосування контрольно-касової техніки. Застосовується реквізит, що розглядається, тільки при формуванні касового чека у версії для ОФД. На чеку для покупця відображення таких відомостей необов'язкове (хоч і часто здійснюється на практиці).

Примітно, що та сама онлайн-каса може застосовуватися при розрахунках з використанням кількох систем оподаткування. Наприклад - якщо магазин продає товари з ЕНВД, а надає послуги - з УСН. У цьому випадку важлива коректна настройка ПЗ, що відповідає за роботу касового апарату. Але якщо місця розрахунків – різні (і це підтверджується вказівкою різних адрес на чеках), то для кожної точки потрібно буде зареєструвати окрему онлайн-касу.

1. Задай питання нашому фахівцю наприкінці статті.
2. Отримай докладну консультацію та повний опис нюансів!
3. Або знайди готову відповідь у коментарях наших читачів.

Ознака розрахунку

Один із типових «інноваційних» реквізитів чека ККТ – ознака розрахунку. Законодавством про онлайн-каси передбачені такі ознаки розрахунків:

• "Прихід";
• "Витрата";
• "Повернення приходу";
• "Повернення витрати".

Особливих труднощів щодо застосування таких реквізитів у магазину виникати не повинно. Реквізит «Прихід» відбиває факт прийому коштів у покупця, «Витрата» - видачу (наприклад, при купівлі овочів у дачників). Реквізит "Повернення приходу" оформляється, якщо людина повертає товар магазину (наприклад, якщо товар неякісний), а "Повернення витрати" - якщо людина передумала продавати магазину своє майно.

У цьому, якщо оформляється чек «Повернення приходу», його рекомендується доповнювати різними виправдувальними документами. Наприклад – заявою від покупця. Справа в тому, що ця операція анулює отриманий продавцем виторг і, відповідно, податкову базу. Якщо ФНП не зможе впевнитись в обґрунтованості такої операції, то у відомства з'явиться привід донарахувати податок.

Предмет розрахунку

Реквізит «Предмет розрахунку» - один із найємніших. Справа в тому, що він фактично представлений послідовністю окремих реквізитів з відомостями:

• про найменування кожного купленого товару;
• про кількість товарів;
• про вартість товарів з урахуванням можливих знижок чи націнок;
• про ПДВ.

Якщо магазин працює на ЕНВД чи УСН, він має право не вказувати на чеку найменування і кількість товарів - але лише до 1 лютого 2021 року.

В експертній спільноті ходять чутки про те, що з появою нових форматів касових чеків зазначений перелік характеристик предмета розрахунку, можливо, буде доповнено новими позиціями. Тому власникам торгових бізнесів варто уважно знайомитися з будь-якими новинами законодавця щодо стандартизації касових чеків.

Що стосується вказівки в чеку онлайн-каси відомостей про знижку, то тут потрібно звернути увагу на наступний нюанс: знижка має відображатися за кожною товарною позицією. При цьому навіть якщо умова отримання преференції - купівля товару на певну загальну суму, ця вимога, проте, має виконуватися. Спочатку встановлюється, таким чином, чи достатня сума для застосування знижки, потім розраховується знижка за кожною позицією (за винятком тих, за якими знижка не поширюється).

Відомості про ПДВ відображаються, якщо торгова точка сплачує цей податок. Тобто, швидше за все, працює за загальною системою оподаткування. У чеку обов'язково вказується величина ставки з ПДВ щодо кожного товару. За бажанням магазину – розмір ПДВ в абсолютній величині. Крім того, у чеку прописується загальна сума ПДВ у співвіднесенні із конкретною ставкою. Найпоширеніші ставки, що застосовуються у роздрібній торгівлі у Росії - 10% і 18%.

Онлайн-каси для всіх видів бізнесу! Доставка по всій Україні.

Спосіб оплати та розрахунку

Що ж до відображення в чеку методу оплати, то тут, зазвичай, немає будь-яких труднощів: вказується, що покупець розрахувався за товари готівкою чи електронно (загалом - банківською картою). Можливе прийняття оплати частково по картці, частково - готівкою, і в цьому випадку суми, прийняті різними способами, відображаються в окремих рядках.

Більш складне питання – вибір методу розрахунку.

Тут можливе застосування наступних реквізитів:

1. « Повна оплата».

Цей реквізит проставляється, якщо відвідувач магазину розплатився звичайним способом - пред'явивши товари на касі, сплативши їх і отримавши після цього.

1. « Часткова оплата».

Тут також усе зрозуміло: оплата може бути частковою, якщо вона є завдатком за товар (наприклад, з метою його резервування на складі). Сума платежу, що залишилася, може бути внесена в касу пізніше, і відразу після її внесення товар можна буде забрати.

1. « Аванс».
   

Цей реквізит проставляється на чеку, якщо кошти вносяться покупцем до каси магазину рахунок майбутніх покупок (передбачається, що їх перелік заздалегідь не відомий).

Класичний приклад такої транзакції - оплата подарункової картки або сертифіката, який згодом може бути використаний для оплати товарів у магазині.

1. « Повна оплата із заліком авансу чи передоплати».

Такий реквізит проставляється в чеку, який:

• виданий покупцю, який спочатку сплатив товар частково, а потім - доплатив і отримав право забрати товар;
• видано покупцю, який частково сплатив товар за рахунок подарункової картки, сертифіката або інших авансових інструментів.

1. « Передача покупки у кредит».

Ця опція вибирається, якщо товар оформлений у кредит без початкового внеску.

1. « Часткова оплата під час передачі покупки в кредит».

У свою чергу, цей реквізит застосовується, якщо за товаром, оформленим у кредит, внесено початковий внесок.

1. « Погашення кредиту».

Такий реквізит вноситься до структури касового чека при внесенні до каси магазину сум рахунок погашення кредиту.

Посада та персональні дані касира

У касовому чеку нового зразка вказується посада співробітника магазину, який видав товар на касі, а також його ПІБ. Зазначимо, що в чеках, що передаються в установленому порядку в ОФД (якщо використовується формат передачі даних у версії 1.05 і вище), також зазначаються ІПН касирів.

«Комунікаційні» реквізити

Наступна важлива категорія реквізитів - та, куди входять реквізити, які можна умовно назвати «комунікаційними». Справа в тому, що вони призначені для забезпечення дистанційного доступу до чеку з боку тих чи інших заінтересованих осіб.

Насамперед - з боку самого покупця. Людина, яка купила товар, який був пробитий на онлайн-касі, має право попросити касира направити електронну копію чека ККТ на e-mail або стільниковий телефон у вигляді SMS. При отриманні такого запиту касир забезпечує формування касового чека, у якому зазначаються відповідні контакти покупця.

У будь-якому випадку магазину потрібно вказати на касовому чеку адресу сайту ФНП, на якій покупець за необхідності може перевірити чек ККТ. Крім того, магазин має право забезпечувати роздрук на чеках QR-кодів, в яких зашифровані ключові реквізити чека. Просканувавши QR-код за допомогою спеціального додатка від ФНП, покупець також легко зможе перевірити касовий чек.

Такою є специфіка застосування реквізитів чека ККТ нового зразка. Безумовно, окремі особливості характеризують застосування касових чеків корекції, різних фіскальних документів, що формуються відповідно до Закону № 54-ФЗ. Але, так чи інакше, власнику бізнесу слід приділяти найпріоритетнішу увагу структурі касового чека, що адресується покупцеві (і направляється у встановленому форматі в ОФД). Цей фіскальний документ - найчастіше використовуваний. Помилки у його структурі можуть призвести до неприємних штрафних санкцій від ФНП.

Технічне супроводження обладнання. Вирішимо будь-які проблеми!

Залишіть заявку та отримайте консультацію протягом 5 хвилин.

У 2019 році всі організації та індивідуальні підприємці зобов'язані застосовувати новий вид ККТ – онлайн каси. Онлайн ККТ є модернізованою версією звичного касового апарату, який дозволяє відразу після видачі чека відправляти дані про скоєний продаж безпосередньо в базу ІФНС. Для онлайн кас у 2019 році встановлено 24 обов'язкові реквізити чека ККТ.

• Див. також:

Зі статті ви дізнаєтесь:

• що таке онлайн каса
• чим старий чек відрізняється від нового
• нові реквізити онлайн чека у 2019 році
• штрафи за невидачу чека онлайн ККТ

Увага! Терміни переходу на онлайн каси для деяких платників перенесено на 2019 рік. Дивіться повний список усіх видів діяльності у статті журналу "Спрощенка".

Нові обов'язкові реквізити касового чека онлайн каси у 2019 році

Чек онлайн каси, на відміну від чека звичайного касового апарату, має більше обов'язкових реквізитів.

Чек онлайн каси формується одночасно і в паперовому, і в електронному вигляді. Головна відмінність - спеціальний QR-код, який дозволяє будь-якому покупцеві відстежити чек у базі ФНП і перевірити, законний він чи ні.

Для цього потрібно додати чек із QR-кодом до мобільного телефону зі спеціальним додатком "Перевірка чека ККТ".Додаток доступний в Гуглплей і Еппстор для скачування.

Інші нові реквізити в чеках онлайн кас

Інші обов'язкові реквізити чека онлайн каси такі:

1. система оподаткування організації-продавця;
2. ознака операції: прихід – отримання коштів від покупця; повернення приходу - повернення коштів, отриманих від покупця; витрата – видача коштів покупцю
3. номер фіскального накопичувача
4. фіскальна ознака документа: тобто цифровий код, що позначає вид досконалої операції, необхідний для надсилання даних оператору фіскальних даних та в ІФНС
5. адреса сайту, на якому покупець зможе перевірити легальність досконалої покупки
6. номер мобільного телефону або електронну адресу покупця, на яку буде відправлено електронний чек
7. адресу електронної пошти організації-продавця, з якої буде надіслано електронний чек
8. фіскальна ознака
9. номер зміни, в яку було оформлено чек
10. номер чека протягом зміни.

• Стаття на тему: Онлайн каси при УСН: готуємося до змін

Реквізити старого та нового касового чека ККТ порівняно

Звичайний чек	Онлайн-чек
1. Назва організації	1. Назва організації
2. ІПН організації	2. ІПН організації
3. Заводський номер ККТ	3. Реєстраційний номер ККТ
4. Порядковий номер чека	4. Порядковий номер за зміну
5. Дата та час покупки (надання послуги)	5. Дата та час розрахунку
6. Вартість покупки (послуги)	6. Ставка та сума ПДВ
7. Ознака фіскального режиму	7. Фіскальна ознака документа
	8. Місце розрахунку: - адреса з поштовим індексом, якщо розрахунок був у приміщенні; - найменування та номер машини, якщо розрахунок був у транспорті; - адресу сайту, якщо покупку роблять в Інтернеті
	9. Номер зміни
	10. Найменування товарів, робіт, послуг
	11. Ціна за одиницю товарів, робіт, послуг з урахуванням знижок та націнок
	12. Кількість та вартість товарів, робіт, послуг з урахуванням знижок, націнок та із зазначенням ставки ПДВ
	13. Система оподаткування
	14. Форма розрахунку - готівкою та (або) за безготівкою
	15. Сума оплати - готівкою та (або) за безготівкою
	16. Ознака розрахунку: - Прихід (отримання грошей від покупця); - Повернення приходу (повернення грошей покупцю); - Витрата (видача грошей покупцю); - Повернення витрати (отримання раніше виданих покупцю грошей)
	17. Найменування документа
	18. Фіскальна ознака повідомлення (для чека, який зберігають у фіскальному накопичувачі або передають до ІФНС)
	19. Порядковий номер фіскального документа
	20. Заводський номер екземпляра моделі фіскального накопичувача
	21. Посада та прізвище касира (крім розрахунків через Інтернет)
	22. Адреса електронної пошти компанії, якщо покупцю надсилають чек через Інтернет
	23. Адреса електронної пошти або абонентський номер покупця, якщо йому надсилають чек через Інтернет
	24. Адреса сайту, на якому можна перевірити чек

Зразок чека онлайн ККТ у 2019 році з розшифровкою

Нижче наведено зразок оформлення правильного чека онлайн ККТ для організацій та ІП.

Завантажити зразок чека

Хто має застосовувати онлайн ККТ

Усі організації та ІП на УСН та ОСН мають перейти на онлайн каси. Головні відмінності онлайн каси від звичайного касового апарату полягають у можливості виходу в інтернет і можливості передавати дані про скоєні операції в податкову в онлайн-режимі.

Вступники та ІП на патенті переходять на онлайн каси з 1 липня 2019 року. До цього вони можуть працювати без ККТ (крім продажу пива).

Передавання даних робить оператор фіскальних даних. Вона є посередником з передачі інформації між організацією-продавцем і ІФНС, що її контролює. Вартість обслуговування однієї каси в оператора – 3000 рублів на рік.

Торгівля із застосуванням онлайн-кас є такою схемою дій:

1. Покупець розплачується за придбаний товар готівкою або платіжною карткою
2. Касир пробиває чек в онлайн касі
3. Касир роздруковує чек і передає його покупцеві (з 1 липня покупець може попросити надіслати електронну пошту або телефон)
4. Дані про досконалий продаж та виданий чек записуються у фіскальний накопичувач
5. Чек засвідчується та обробляється фіскальним накопичувачем;
6. Дані про оброблений чек передаються оператору фіскальних даних
7. Оператор фіскальних даних обробляє отримані дані та відправляє їх до ІФНС, в якій зареєстровано організацію-продавця

Штраф за невидачу чека ККТ

За невидачу касового чека податківці мають право оштрафувати:

1. касира-операціоніста
2. керівника, ІП
3. саму організацію

Строк давності протягом якого організацію можуть притягнути до відповідальності за невидачу чека становить 1 рік із скоєння правопорушення.

Що порушили	На скільки оштрафують
	Штраф за статтею...	підприємця чи директора	компанію
1. Не пробили чек 2. Пробили чеки на старій ККТ (ч. 2 ст. 14.5 КпАП РФ)	Від 25 до 50% від непробитої суми. Мінімум 10000 руб.	Від 75 до 100% від непробито суми, але не менше, ніж 30 000 руб.
Повторно не пробили чек, якщо перше порушення вже оштрафували, а сума платежів без ККТ перевищила 1 млн. крб. (Ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ)	Дискваліфікація від одного до двох років	Припинення діяльності до 90 діб
Перенесли ККТ за іншою адресою, але не перереєстрували її (ч. 4 ст. 14.5 КпАП РФ)		Штраф – від 5000 до 10 000 руб.
Чи не представили або не вчасно здали касові документи податківцям на запит (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ)	Попередження чи штраф - від 1500 до 3000 руб.	Попередження чи штраф - від 5000 до 10 000 руб.
Не видали касовий чек або БСО покупцю на його вимогу: - В електронній формі; - На паперовому носії (ч. 5 ст. 14.5 КпАП РФ)	Попередження або штраф – 2000 руб.	Попередження або штраф – 10 000 руб.

Мінфін дозволив відмовитися від касових документів

Мінфін у листі від 16.09.2016 № 03-01-15/54413 сказав, що всі, хто перейшов на онлайн каси, можуть відмовитись від первинних касових документів. Наприклад, від журналу касира-операціоніста.

Лист Мінфіну доведено до податкових органів та платників податків листом ФНП від 26.09.2016 № ОД-4-20/18059@. Це означає, що роз'яснення Мінфіну можна сміливо застосовувати у роботі – податківці врахують нові правила.

У листі Мінфіну роз'яснено, що Федеральний закон про ККТ від 22.05.2003 № 54-ФЗ діє у редакції від 15 липня 2016 року. Уніфіковані форми первинної облікової документації затверджено. За новим законом вони не є обов'язковими для застосування. Але тільки в тому випадку, якщо компанія (ІП) перейшла на каси онлайн.

Ми зібрали всю корисну інформацію про онлайн-каси з 2017 року в одній публікації.

У липні 2016 року було ухвалено 290 Федеральний закон про онлайн-каси. Цей закон покликаний внести зміни до положень 54-ФЗ «Про застосування ККТ». За новими правилами всі касові апарати мають з 1 липня 2017 року передавати електронні копії чеків онлайн до податкової.

Нововведення зачіпають навіть тих рітейлерів, які раніше не працювали з ККТ — ЕНВДшників та ПСНщиків. Онлайн-каси для підприємців на ЕНВД та ПСН стануть обов'язковими з 1 липня 2018 року.

Зміни 54-ФЗ - це найбільша глобальна реформа в ритейлі за останні 10 років.

З моменту написання статті набули чинності кілька важливих змін до закону, вийшли нові роз'яснення від ФНП.

Прочитайте публікацію з актуальною інформацією:

Докладніше про те, що зараз відбувається:

Що таке онлайн-каса

Онлайн-каса - це касовий апарат, який відповідає новим вимогам:

• друкує qr-код та посилання на чеку,
• відправляє електронні копії чеків в ОФД та покупцям,
• має вбудований у корпус фіскальний накопичувач,
• вільно взаємодіє з акредитованими ОФД.

Усі вимоги до онлайн-кас описані у новому законі та обов'язкові для всіх касових апаратів з 2017 року.

Онлайн-каса - це не обов'язково абсолютно новий касовий апарат. Багато виробників допрацьовують каси, випущені раніше.

Наприклад, всі каси та фіскальні реєстратори Вікі можна доопрацювати до онлайн-каси. Ціна комплекту доопрацювання - 7500 рублів. У сумі враховано вартість фіскального накопичувача (6000 рублів), шильди та документації з новим номером ККТ (1500 рублів). Оновлення програмного забезпечення на всіх касах Вікі відбувається автоматично.

Нові каси (доопрацьовані і зовсім нові) занесені до спеціального реєстру моделей ККТ та затверджені Федеральною податковою службою.

Як працює онлайн-каса і що тепер має бути на чеку

Процес продажу на онлайн-касі тепер виглядає так:

Чек онлайн-каси містить:

Якщо покупець попросив надіслати електронну копію чека, то в паперовому вказувати електронну пошту клієнта або його абонентський номер.

Адреса продажу варіюється в залежності від виду торгівлі. Якщо каса встановлено в приміщенні, необхідно вказати адресу магазину. Якщо торгівля ведеться з автомобіля, то вказується номер та назва моделі авто. Якщо товари продає інтернет-магазин, то на чеку має бути вказана адреса сайту.

Прізвище касира не потрібно вказувати у чеках із інтернет-магазинів.

Нові терміни

Оператор Фіскальних Даних (ОФД)- Організація, що відповідає за приймання та передачу фіскальних даних до податкової. Також Оператор зберігає цю інформацію 5 років та забезпечує відправлення копій електронних чеків клієнтам. Список акредитованих ОФД представлений на сайті ФНП.

Реєстр онлайн-кас- Це перелік касової техніки, готової до роботи за новими правилами і офіційно схваленої Федеральною податковою службою Росії. На грудень 2016 року реєстр контрольно-касової техніки містить 43 моделі ККТ. Список оновлюється, з ним будь-хто може ознайомитися на сайті податкової. Кожна конкретна каса також вноситься до Реєстру екземплярів ККТ.

Фіскальний накопичувачшифрує та передає фіскальні дані в ОФД. ФН прийшов на заміну ЕКЛЗ.

Фіскальні дані— це інформація про фінансові операції, які проводяться на касі. Технічні вимоги до фіскального накопичувача описані в законі, зараз на ринку доступна для покупки одна модель фіскального накопичувача. Кожен екземпляр ФН також внесено до спеціального реєстру.

Термін дії фіскального накопичувачадля всіх підприємців різний і залежить від системи оподаткування, що застосовується:

• ОСНО - 13 місяців
• УСН, ПСН, ЕНВД - 36 місяців

Початком терміну служби фіскального накопичувача є дата його активації. Власник ККТ повинен зберігати ФН після заміни 5 років. Міняти ФН підприємець може самостійно. Але щоб уникнути проблем із реєстрацією чи заміною фіскального накопичувача, ми рекомендуємо все-таки звертатися до сервісних центрів.

Купити фіскальний накопичувачви можете у своєму сервісному центрі. Вартість ФН - від 6000 рублів.

Договір з ОФД- Обов'язковий документ щодо вимог нового закону. Без нього не вдасться навіть зареєструвати онлайн-касу. Однак поміняти оператора власник каси може будь-якої миті. Вартість послуг ОФД - від 3000 рублів на рік.

Хто має перейти на онлайн-каси

Перехід на онлайн-каси проходить у кілька етапів і зачіпає:

• підприємців, які вже застосовують ККТ,
• торговців акцизними товарами,
• власників інтернет-магазинів,
• підприємців, які надають послуги населенню та не застосовують каси, зокрема ІП на ЕНВД, УСН і ПСН,
• власники вендингових та торгових автоматів, а також платіжних терміналів.

Підприємці, які використовують бланки суворої звітності (БСО), також підпадають під нововведення.

Форма бланків суворої звітності змінюється. З 1 липня 2018 року всі БСО мають бути надруковані за допомогою спеціальної автоматизованої системи. Ця система – різновид онлайн-каси і вона також передає дані онлайн. .

Терміни переходу на онлайн-каси: 2017-2018рр.

1 лютого 2017 року	Власники новостворених ККТ Починається перехід на онлайн-каси та припиняється заміна ЕКЛЗ та реєстрація кас за старим порядком.
31 березня 2017 року	Усі організації та ІП, які продають алкоголь ! Виняток: організації та ІП на ЕНВД та ІП на ПСН, які торгують слабоалкогольними напоями Продавці підакцизного алкоголю зобов'язані застосовувати онлайн-каси з 1 квітня 2017 року. Продавці пива, сидру та інших слабоалкогольних напоїв переходять на онлайн-ККТ, залежно від обраної системи оподаткування.
1 липня 2017 року	Організації та ІП на ОСН, УСН та ЄСХН Після цієї дати не можна використовувати каси з ЕКЛЗ, всі ККТ повинні працювати з фіскальним накопичувачем.
1 липня 2018 року	Організації та ІП на ЕНВД ІП на ПСН, які торгують у роздріб та надають послуги громадського харчування ІП на ЕНВДякщо у них є наймані працівники
1 липня 2019 року	Організації та ІП на ЕНВД ІП на ПСН, крім роздрібної торгівлі та громадського харчування ІП на ЕНВД без найманих працівників, які торгують у роздріб або надають послуги громадського харчування Організації та ІП, що надають послуги або виконують роботи, за умови видачі покупцю БСО

Дуже часто підприємці запитують: «Якщо компанія працює на двох системах оподаткування УСН та ЕНВД, коли переходити на нові правила?»

З 1 липня 2017 року платники податків на ССП повинні застосовувати онлайн-касу. Паралельні режими оподаткування не мають жодної ролі. Крім того, в кожному режимі пробивається окремий чек.

Хто звільнений від онлайн-кас

Від роботи з касами, як і раніше, звільнено: представників малого бізнесу, які надають послуги з ремонту взуття, продавців на необладнаних ринках, торговців продукції з цистерн та візків, газетних кіосків, людей, які здають в оренду власне житло, організації з безготівковою оплатою, кредитних організації та компанії, зайняті на ринку цінних паперів, кондуктори та підприємства громадського харчування в освітніх установах.

Релігійні об'єднання, торговці предметів народного промислу та поштових марок також можуть продовжити роботу без ККТ.

Підприємці у важкодоступних та віддалених місцевостях можуть працювати без каси. Щоправда, перелік таких галузей визначають керівники на місцях.

Як перейти на онлайн-касу

Перехід на онлайн-каси з 2017 року — фактор, який безпосередньо впливає на подальшу роботу бізнесу, слід підійти до нього відповідально.

Головне – не затягувати. Якщо ви плануєте зайнятися переходом, скажімо так, пізно навесні, то є всі шанси запізнитися з переходом на онлайн-касу до липня 2017 року.

Щоб заміна ККТ на онлайн-касу не завдала неприємностей, рекомендуємо зайнятися цим питанням вже зараз.

Досвід запровадження системи ЄДАІС для торговців алкоголем показав, що підприємці досі відкладають модернізацію обладнання. Це породжує багато складнощів: виробники онлайн-кас не встигають підготувати належним чином обладнання, логістичні служби зазнають колосального навантаження і зривають терміни, а магазини по всій країні простоюють без можливості законної торгівлі. Ну чи торгують із ризиком отримати штраф.

Щоб заміна ККТ на онлайн-касу не завдала неприємностей, рекомендуємо зайнятися цим питанням вже зараз.


Вибрати онлайн-касу для переходу на 54-ФЗ
Рішення для будь-якого бізнесу

Порядок переходу на онлайн-каси

Отже, щоб перейти на онлайн-касу м'яко, плануйте досконально та дійте поетапно:

1. З'ясуйте, чи можна доопрацювати наявне обладнання

Зверніться до виробника вашої каси. Якщо техніку можна оновити, дізнайтеся ціну комплекту доопрацювання для онлайн-каси і, головне, чи фіскальний накопичувач включений у цю вартість.

До цієї суми додайте роботу ЦТО (або АСЦ) з доопрацювання ККТ. Хоча реєстрація каси та накопичувача на сайті ФНП технічно не складна, але навіть фахівці, які проводять реєстрацію вперше, іноді помиляються. Якщо помилиться спеціаліст АСЦ, то ФН (6500 руб.) Вам замінять за рахунок АСЦ. Якщо помилку припуститеся ви, то і платити за заміну накопичувача вам доведеться.

Якщо вашу касу можна доопрацювати, не поспішайте радіти. Найчастіше краще купити нову онлайн-касу, ніж переробляти стару касову техніку (вартість доопрацювання деяких кас можна порівняти з вартістю нової каси).

Щоб не витратити гроші, даремно проведіть невелике дослідження ринку. Дізнайтеся, скільки коштує доопрацювання ККТ в середньому по ринку (у різних виробників), скільки коштує нова онлайн-каса. Порівняйте функціонал старої допрацьованої каси та нової онлайн-каси. Якщо кожен крок і маленька доробка коштує додаткових 100 рублів - це привід задуматись і пошукати альтернативи.

2. Перевірте, чи є обладнання, що розглядається в реєстрі ФНП:

• Перевірка онлайн-кас - сервіс ФНП для перевірки екземплярів ККТ.
• Перевірка фіскальних накопичувачів - аналогічний сервіс для перевірки фіскальних накопичувачів (щоб вам не продали зламаний або використаний накопичувач).

3. Складіть графік заміни ЕКЛЗ

Щоб не переплачувати за роботу ЕКЛЗ, уточніть, коли закінчується її термін служби. Після закінчення роботи ЕКЛЗ вам краще відразу встановити фіскальний накопичувач та перейти на онлайн-каси.

4. Проведіть інтернет у магазин

Інтернет для онлайн-каси має бути стабільним. Уточніть, якщо у інтернет-провайдерів вашого регіону є спеціальні тарифи (також ви можете проконсультуватися у вашій АСЦ). З'ясуйте, що вам підійде: дротовий інтернет або Wi-Fi модем.

5. Уточніть наявність оновлень касової програми

Якщо ви працюєте з касовим ПЗ, наприклад, з товарообліковою системою, обов'язково з'ясуйте, чи допрацьовуватиметься вона до роботи за новими правилами, чи сумісна вона з онлайн-касою, скільки коштуватиме доопрацювання і коли вона буде проведена. Каси Вікі працюють з усіма товарообліковими системами безкоштовно – у нас це базовий функціонал.

Після всієї підготовчої роботи визначтеся, коли вам переходити на онлайн-касу.

6. Зніміть з обліку ФНП стару ККТ

Зверніться до вашого ЦТО і зніміть звіт з ЕКЛЗ. Напишіть заяву про зняття з обліку та вирушайте до податкової. На руках у вас має залишитись карта власника ККТ з позначкою про зняття з обліку.

7. Виберіть ОФД та уклавши з ним договір

Це обов'язкова умова для реєстрації онлайн-каси. Вивчіть можливі варіанти, умови та сервіс, що надається. Договір ОФД – це оферта в електронному вигляді, яку ви акцептуєте під час реєстрації на сайті. Тобто вам не потрібно оформляти папери чи їхати до відділення.

Після укладення договору сміливо переходьте до завершальної частини реєстрації онлайн-каси.

8. Зареєструйте онлайн-касу

Новий закон припускає два варіанти реєстрації онлайн-каси: класичний та електронний.

Класичний спосіб нічим не відрізняється від старих. Ви збираєте документи, берете нову касу з фіскальним накопичувачем, йдете до податкової, заповнюєте заяву та чекаєте. За деякий час вам видають реєстраційний номер.

Електронний спосіб реєстрації онлайн-каси дозволяє заощадити час. Щоб встановити онлайн-касу, вам знадобиться електронно-цифровий підпис. Отримайте її заздалегідь у будь-якому центрі, що засвідчує.

Як зареєструвати онлайн-касу:

1. На сайті nalog.ru зареєструйтесь в особистому кабінеті.
2. Заповніть заяву на сайті ФНП.
3. Введіть реєстраційний номер онлайн-каси та фіскального накопичувача.
4. Заповніть реквізити ОФД.

Якщо ви все зробили правильно, ФНП видасть вам реєстраційний номер ККТ. .

Нові штрафи

Штрафуватиме за порушення нових правил ФНП. Стягнення розпочнуться вже з 1 лютого 2017 року. Розмір стягнень: від 3000 рублів до заборони торгівлі.

Процедура оформлення адміністративного порушення стала простішою. При першому порушенні часом можливе усне попередження, але при повторному — призупинення торгівлі до 3-х місяців, а це фактично загибель для магазину.

Щоб уникнути проблем, дотримуйтесь усіх вимог нового законодавства.

Як вибрати онлайн-касу

Насамперед складіть свій власний список вимог до каси. Визначитись з вимогами вам допоможуть відповіді на прості запитання щодо вашої торгової точки.

Чи збираєтеся використовувати касу, як засіб автоматизації бізнесу? Якщо так, то вам знадобиться каса, яка вміє працювати з поширеними товарообліковими системами (1С та похідними). Якщо не збираєтеся - вибирайте касу, яка принаймні вміє вивантажувати дані про продаж у таблиці Excel.

Чи продаєте ви чи збираєтеся продавати алкоголь? Якщо відповідь позитивна, то каса має бути адаптована для ЄДАІС, тобто підтримувати роботу з УТМ і мати функції, наприклад, списання залишків.

Чи є у вас знайомий чи штатний айті-фахівець? Тепер каса - це ІТ-система, в яку входить не тільки касовий апарат, але також інтернет-з'єднання, зв'язок з ОФД та криптографічний засіб. Якщо у вас у штаті не передбачено співробітника, який зможе провести оперативну діагностику всієї системи у разі поломки, то є сенс укласти договір із сервісним центром.

Визначившись з основними характеристиками, ви зможете ухвалити рішення.

Приклад: вибрати касу для магазину біля будинку

Припустимо, у вас невеликий магазин біля будинку: в асортименті є пиво та інший неміцний алкоголь. Торгівля йде добре, але ви хочете збільшити продаж, не заморожуючи при цьому великі суми в товарі. У штаті у вас є 1 касир, йому на зміну виходите особисто.

Виходить, що вам потрібна каса, яка підтримує ЄДАІС, роботу з обліковими системами і вам знадобиться технічна підтримка.

Вам підійде каса Вікі Міні Ф - вона повністю відповідає вимогам 54-ФЗ, має всі функції, необхідні для роботи з ЄДАІС та сумісна з усіма товарообліковими системами. Технічну підтримку надасть регіональний сертифікований партнер, у якого ви купите касу.

Приклад: вибрати касу для перукарні

Або інакше: у вас кілька перукарських салонів у місті. Звичайно, ніяким алкоголем ви не торгуєте і не збираєтеся. Інформацію про клієнтів ви збираєте у загальну ЦРМ-систему. У штаті є комп'ютерник, який цю систему налаштовує та допомагає вирішувати інші технічні проблеми.

В цьому випадку вам достатньо бюджетного комплекту: ККТ Вікі Принт 57 Ф і системного блоку Вікі Мікро. Усі необхідні інструкції ваш технічний спеціаліст знайде у розділі підтримки «Дрімкас» та ОФД, який ви оберете.

Якщо у вас не звичайна перукарня, а салон преміум-класу, то вам більше підійде комплект Вікі Класік та Вікі Прінт 80 Плюс Ф - він не сильно відрізняється за функціями від бюджетних кас, але його дизайн розроблений спеціально для бутіків, салонів та дорогих кафе.

Виберіть свою онлайн-касу

Вимогам 54-ФЗ та ЄДАІС повністю відповідають каси Вікі.