3.0 провадиться в наступних типових випадках:
покупець повертає товар, що не підійшов/бракований;
покупець повертає обладнання;
покупець повертає тару;
комісіонер/агент повертає товар.
Для відображення у основі підприємства цих операцій передбачено документ «Повернення товарів від покупця». Його можна запровадити двома способами: на підставі документа реалізації або звіту про роздрібні продажі, а також вручну.
Створення повернення товарів від покупця в 1С на підставі реалізації або звіту про роздрібні продажі – це найпростіший та найшвидший спосіб оформлення. У цьому випадку реквізити, собівартість та інші дані автоматично заповнюються з документа продажу.
Розглянемо ручний спосіб заповнення повернення товарів від покупця. У переліку операцій на вкладці "Продажі" потрібно вибрати відповідний вид операції "Повернення товарів від покупців". У списку зворотних документів, що відкрився, потрібно створити нове повернення. Для цього зі списку кнопки «Повернення» вибирається потрібний вид документа:
Якщо нам повертають товар, то обираємо пункт «Продаж, комісія». У формі, що відкрилася, заповнюємо поля із зазначенням складу, куди буде оприбутковано зворотний товар, типів цін (ці дані є в договорі продажу, налаштуваннях для контрагента, якщо потрібно, їх можна змінити безпосередньо через документ), валюти, в якій проводилися розрахунки за договором.
Незалежно від типу повернення шапка документа заповнюється аналогічним чином.
Подальше наповнення залежить від типу повернення. Розглянемо окремо всі варіанти.
Повернення непідійшов/бракованого товару в 1С:Бухгалтерія
Може виконуватися двома способами: із зазначенням документа продажу та без зазначення. Спочатку розберемо заповнення документа, коли документ продажу не вказується. Створюємо нове повернення, вибираємо тип «Продаж, комісія», заповнюємо шапку. Переходимо до табличної частини.
Тут важливо звернути увагу на вказівку ціни (це та ціна, за якою ми повертаємо товар), під час встановлення кількості програма автоматично розрахує суму. На цю суму зменшиться заборгованість контрагента перед нашою організацією (оскільки товар до нас повернувся). Далі потрібно вказати собівартість – за цими даними товар відображатиметься в обліку на 41 рахунку та повертатиметься на склад. Собівартість за відсутності документа продажу вказується вручну.
Зверніть увагу, що для підприємств, які знаходяться на ССП, потрібно при поверненні вказувати, чи буде відноситися товар, що повертається, до прийнятих витрат на момент реалізації. Для цього дані вносяться до поля «Витрати (НУ)».
При заповненні полів програма 1С сама підставить рахунки обліку, доходів та витрат, рахунок обліку ПДВ з характеристик номенклатури, прийнятої до повернення 1С. Заповнений документ проводиться, після чого можна побачити такі проводки:
Тепер розглянемо випадок із зазначенням документа продажу (для цього передбачено спеціальне поле «Документ відвантаження»). Введемо дані про реалізацію або роздрібний продаж, після чого при натисканні кнопки «Заповнити» програма автоматично заповнить табличну частину, включаючи собівартість товару:
Таблична частина буде заповнена повністю за документом відвантаження. При необхідності можна скоригувати кількість товару, що повертається і видалити яку-небудь номенклатуру, якщо вона фактично не повертається.
Якщо документом відвантаження є звіт про роздрібні продажі, 1С у структурі документа з'явиться ПКО, яким здійснюватиметься повернення коштів покупцю.
Повернення обладнання в 1С: Бухгалтерія
Покупець може повернути організації обладнання. Оформити таке повернення в 1С можна за допомогою однойменного документа, але при його створенні вибрати тип «Обладнання»:
Таблична частина заповнюється аналогічно до повернення товару. Це можна зробити ручним додаванням нових рядків та підбором номенклатури з довідника або заповнити автоматично на підставі відвантаження. Як і в попередньому випадку, при поверненні обладнання без зазначення документа відвантаження доведеться самостійно вказати вартість і собівартість.
Повернення тари від покупця в 1С: Бухгалтерія
Тара з погляду обліку в 1С розглядатиметься як такий самий товар. Тому при оформленні повернення дії будуть аналогічними: якщо приймається окремо тара, оформлення відбувається через «Продаж, комісія». Якщо обладнання та тара повертаються разом, правильно використовувати «Обладнання».
Повернення товарів від комісіонера/агента в 1С: Бухгалтерія
Повернення товару чи продукції у випадку з комісіонером здійснюється через пункт «Продаж, комісія». Тут слід звернути увагу на вид договору: з комісіонером (агентом). Після вказівки документа відвантаження можна заповнити табличну частину автоматично, при цьому програма сама підставить рахунки обліку та інші дані.
Які документи можна ввести на підставі повернення до 1С: Бухгалтерія 8.3
На підставі документа повернення можна запровадити виданий та отриманий рахунки-фактури, документи витрати коштів, нарахувати та прийняти до відрахування ПДВ. Також із повернення налаштовується друк зворотної накладної та інших документів.
Розглянемо ситуацію із поверненнями. Ці операції завжди викликають безліч питань.Поверненням є передача товару від покупця до продавця у разі виявлення фактів неналежного виконання продавцем своїх обов'язків за договором купівлі-продажу, перерахованих у Цивільному кодексі РФ.
Це такі випадки:
- погодження замовлення порушено обов'язок продавця передати товар вільним від прав третіх осіб (ст. 460 ЦК України);
- порушено обов'язок продавця передати речі чи документи, які стосуються товару, у встановлений договором термін (ст. 464 ДК РФ);
- порушено умови про кількість товару (ст. 466 ЦК України);
- порушено умови про асортимент товарів (пункти 1 і 2 ст. 468 ЦК України);
- передано товар неналежної якості (п. 2 ст. 475 ЦК України);
- порушена комплектація товару (п. 2 ст. 480 ЦК України);
- порушено умови про тару та/або упаковку товару ( ст. 482 ЦК України).
У цій статті зупинимося на повернення постачальнику та відображення різних варіантів у програмі «1С: Бухгалтерія 8» редакція 2.0.
При прийнятті до обліку товарів покупець реєструє рахунок-фактуру у книзі покупок та ПДВ повністю приймається до відрахування (п. 1 ст. 172 НК РФ), а при поверненні товарів - він виставляє постачальнику рахунок-фактуру на повернення, що реєструється у книзі продажів.
У бухгалтерському обліку покупця повернення товарів оформляється проводками за дебетом рахунка 76.02 «Розрахунки за претензіями» та кредитом рахунків 41.01 «Товари на складах».
Іноді в силу великого товарообігу незручно розрахунки щодо повернень виділяти на окремий рахунок обліку 76.02, оскільки постійно буде необхідно проводити взаємозаліки з 60 рахунком. Тому в цій статті буде розказано, яким чином можна відображати повернення через 60 рахунок.
Повернення виникають у різних ситуаціях: до або після оплати отриманого товару. Тому розглянемо різні варіанти.
1.Товар куплений - оплачений постачальнику-повернений постачальнику. (Розрахунки за претензіями ведемо на рахунку 76.02)
При розгляді прикладів не будемо докладно зупинятись на створенні типових документів у програмі «1С: Бухгалтерія 8».Прийняття до обліку товарів відобразимо у програмі за допомогою типового документа «Надходження товарів та послуг». Товар надходить із ПДВ. (Відобразимо надходження рахунок-фактури). Виникає кредиторська заборгованість за рахунком 60.01 у сумі 2 000 рублів.
Проведення документа:
Проведення документа:
Таким чином, кредиторську заборгованість за рахунком 60.01 повністю погашено. Це видно у звіті «Оборотно-сальдова відомість за рахунком»
Поле «Документ надходження» у шапці документа не є обов'язковим для заповнення, Проте зазначення цього документа дозволяє зробити взаєморозрахунки у межах третього субконто рахунків розрахунків наочнішими, і навіть виключити проведення зайвих взаємозаліків.
Усі викладені приклади будуть розглянуті із зазначенням документа-надходження.
Розглянемо цей варіант.
Проведення документа:
Оскільки заборгованість по 60.01 закрита, всі проведення формуються з використанням допоміжного рахунку 76.02 «Розрахунки за претензіями».
Аванс постачальника, що виник у результаті повернення, формується на рахунку 76.02.
У разі повернення постачальником грошей оформляється документ "Надходження на розрахунковий рахунок" з видом операції "Повернення від постачальника".
Проведення документа:
Аванс повертається.
2.Товар куплений - не оплачений постачальнику-повернений постачальнику. (Розрахунки за претензіями ведемо на рахунку 76.02)
Проведення документа:
Відобразимо повернення постачальнику за допомогою документа «Повернення товарів до постачальника», який знаходиться в меню «Покупка» - «Повернення товарів до постачальника».
На закладці «Рахунки обліку» у нас також використовується рахунок 76.02 «Розрахунки за претензіями».
Оскільки до повернення товар не було сплачено, заборгованість не утворюється на жодному рахунку. Але взаєморозрахунки відбиваються оборотом на рахунку 76.02:
УВАГА!Якщо у цій ситуації у документі «Повернення товарів постачальнику» ми не вкажемо документ - надходження, то програма «не побачить», який документ розрахунків необхідно закрити за рахунком 60.01.
І відповідно проведення за 60.01 рахунком у цьому випадку не буде.
Тоді виникне ситуація, в якій необхідно робити внутрішній взаємозалік між 60.01 та 76.02. Це видно із двох звітів:
3.Товар куплено - оплачено постачальнику - повернено постачальнику. (Розрахунки за претензіями ведемо на рахунку 60.02)
Прийняття до обліку товарів відобразимо у програмі за допомогою типового документа «Надходження товарів та послуг». Товар надходить із ПДВ. (Відобразимо надходження рахунок-фактури). Виникає кредиторська заборгованість за рахунком 60.01 у сумі 2 000 рублів.Проведення документа:
Оплату кредиторську заборгованість відобразимо з допомогою документа «Списання з розрахункового рахунки».
Проведення документа:
Таким чином, кредиторську заборгованість за рахунком 60.01 повністю погашено. Це видно у звіті «Оборотно-сальдова відомість за рахунком».
Відобразимо повернення постачальнику за допомогою документа «Повернення товарів до постачальника», який знаходиться в меню «Покупка» - «Повернення товарів до постачальника».
На закладці «Рахунки обліку» за промовчанням рахунок обліку за претензіями заповнюється 76.02.
У налаштуваннях можна встановити рахунок 60.01 або 60.02.
Розглянемо зараз варіант, коли рахунок розрахунків за претензіями буде 60.02.
Аванс, що виник у результаті повернення, буде віднесений до дебету рахунку 60.02.
У звіті ця заборгованість буде відображена в такий спосіб.
У разі повернення постачальником грошей також оформляється документ "Надходження на розрахунковий рахунок" з видом операції "Повернення від постачальника"
Проведення документа:
Аванс повертається.
4.Товар куплено - не сплачено постачальнику - повернено постачальнику. (Розрахунки за претензіями ведемо на рахунку 60.02)
Прийняття до обліку товарів відобразимо у програмі за допомогою типового документа «Надходження товарів та послуг». Товар надходить із ПДВ. (Відобразимо надходження рахунок-фактури). Виникає кредиторська заборгованість за рахунком 60.01 у сумі 2 000 рублів.Проведення документа:
Оплату не відображатимемо, відразу ж повернемо товар.
Відобразимо повернення постачальнику за допомогою документа «Повернення товарів до постачальника», який знаходиться в меню «Покупка» - «Повернення товарів до постачальника».
На закладці «Рахунки обліку» у нас також використовується рахунок 60.02.
Документ "Повернення товарів постачальнику"
Проведення документа:
Заборгованість не утворюється на жодному рахунку, оскільки до повернення товар не був сплачений, однак взаєморозрахунки відбилися оборотом на рахунку 60.02:
Примітка:можна зазначити у документі повернення рахунок розрахунків за претензіями – 60.01.
Але тоді, якщо за товар вже було здійснено оплату, то при поверненні аванс буде відображено на рахунку 60.01.
І відповідно суми авансу у звіті «Оборотно-сальдова відомість за рахунком» за рахунком 60.01 відображатимуться з мінусом у кредиті, оскільки це пасивний рахунок.
Якщо ж підприємство не працюєпо передоплаті з постачальником, і завжди буває заборгованість, то:
1) Якщо у документі «Повернення товарів постачальнику» ми не вкажемодокумент-надходження, то щодо третього субконто програма «не зрозуміє» з якого документа слід «прибрати» заборгованість.
Відповідно, аванс знову ж таки залишиться на рахунку 60.01 за документом повернення:
2) Якщо у документі «Повернення товарів постачальнику» ми вкажемодокумент-надходження, то все одно в результаті проведення взаєморозрахунків відображатиметься оборот за 60.01 рахунком, оскільки програмі необхідно закрити розрахунки за третім субконто.
Проведення документа:
Відповідно, у звіті «Оборотно-сальдова відомість за рахунком» «накручуватиметься» оборот за 60.01 рахунком.
Товару
Розглянемо операцію від покупця. Виберемо для повернення товару «СТІНОЛ RF-305» контрагента фірми Добро ТОВ — «Трейд+» у конфігурації 1с Бухгалтерія 8.2. Як відомо повернення товару від покупця це певний набір дій та, відповідно, набір документів для фіксації цих дій. До них відносяться: - Власне повернення товарів від покупця; операція повернення та обліку грошей; корекція даних у податкових документах.
Визначивши основні напрями обліку повернення, звернемося до розгляду конкретних документів у зазначеній конфігурації.
Почнемо з документа «Повернення товарів від покупця». Створити новий документ при поверненні можна, відкривши закладку панелі функцій «Продаж» і вибравши однойменну піктограму.
Або можна перейти в головному меню за пунктом "Продаж" і далі кнопка "Повернення товарів від покупця".
У журналі натискаємо кнопку «+Додати» і створюємо новий документ.
Заповнимо шапку документа. Призначимо організацію, контрагента, документ відвантаження товару, що повертається; склад товару, документ розрахунку та договір. У табличній частині вводимо власне номенклатуру. Перевіряємо рахунки на закладці «Рахунки обліку розрахунків» та опції, вказані на закладці «Додатково». Якщо до складу комплекту, що повертається, входить тара, то заповнюємо реквізити на закладці «Тара».
Роздруковуємо зворотну накладну, проводимо документ та закриваємо його, зберігши заздалегідь.
Зауважимо, що документ «Повернення товарів від покупця» простіше та правильніше запровадити на підставі документа «Реалізація товарів та послуг». У введеному на підставі новому документі просто редагуємо перелік товарів, залишаючи тільки ті, що повертаються. Не забуваймо звірити всі інші параметри.
=================================================================
Продовжимо опис повернення документом-коригуванням до податкової накладної «Додаток 2 до податкової накладної». Зайти в журнал цього типу документів можна, натиснувши на закладці «Продаж» однойменне посилання або в головному меню — кнопку «Продаж» та підменю «Додаток 2 до податкової накладної». У журналі можна відкоригувати введений документ або створити новий.
При операції повернення товару Додаток 2 зручніше виконати введенням на підставі відповідної податкової накладної. Відкривши журнал податкових накладних (натискання на піктограмі «Податкові накладні» в закладці «Продаж»), вибираємо потрібний документ щодо повернення і натисканням правої клавіші миші викликаємо меню, вибираємо «Ввести на підставі» та «Додаток 2 до податкової накладної».
Формуємо податкові документи в однойменній обробці і в новому документі, що відкрився, редагуємо позиції номенклатури.
Роздруковуємо, проводимо та зберігаємо Додаток 2.
=================================================================
Далі зробимо повернення грошей. Це можна здійснити документом на вибір, залежно від шляху прямування грошей. Це документи: Платіжне доручення вихідне(ВП); Платіжний на списання коштів(ПЗ) або Видатковий касовий ордер(РКО).
Перейти до вибору та заповнення потрібного документа потрібно та зручно зайшовши до журналу «Повернення від покупців». У цьому вся журналі знаходимо сформований раніше документ повернення товару і вводимо виходячи з необхідний, залежно від обраної виплати, документ.
Розглянемо, наприклад, платіжне доручення (ПП). Натискаємо в меню пункт «Платіжне доручення вихідне». У сформованому документі звіряємо дані щодо платежу, звертаючи увагу на суми та реквізити контрагента.
Повернення товарів від покупців оформляється однойменним документом. Розглянемо поетапну інструкцію щодо повернення товару від покупця в 1с 8.3 та які проводки формує цей документ.
У конфігурації є можливість ввести цей документ на підставі двох інших документів: і .
Якщо зайти в журнал операцій Повернення товарів від покупців, ми побачимо кнопку зі списком Повернення, що випадає. Там два пункти: Продаж, комісія та Обладнання.
Насправді, видів повернень від покупця більше:
- Повернення із зазначенням документа реалізації.
- Повернення без зазначення документа реалізації.
- Повернення від .
- Повернення обладнання.
- Повернення тари.
При введенні документа у шапці кожного виду повернення обов'язково слід зазначити такі реквізити:
- Складмісце зберігання, куди робиться повернення. Оформити повернення можна лише на склади з типом "Оптовий" або "Роздрібний".
- Тип цін– необхідно встановити той тип цін, яким здійснюється повернення. Береться із договору покупця або з налаштувань користувача або може змінюватись кнопкою Змінити.
- Валюта- Валюта, в якій буде виражена сума документа. Береться автоматично із договору.
Обов'язкові реквізити шапки для всіх видів повернень однакові, і далі ми їх не розглядатимемо.
Розглянемо кожен вид повернення окремо.
Щоб оформити це повернення товару покупцю в 1С 8.3, потрібно в журналі документів натиснути кнопку Повернення і вибрати пункт Продаж, комісія.
У шапці новоствореного документа необхідно заповнити реквізит Документ відвантаження, вказавши документ реалізації, яким здійснюється повернення. Після того, як вибрали потрібну операцію, заповнюємо закладки: Товари та Розрахунки.
Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:
- Таблицю Товари можна заповнити автоматично, натиснувши кнопку Заповнити та вибравши Заповнити за документом відвантаження або вручну через кнопку Підбір. Після встановлення необхідно вказати Кількість, Ціну, Ставку ПДВ. На закладці Розрахунки вказуються рахунки, за якими враховуватиметься Номенклатура.
- Ціна – заповнюється з регістру Ціни номенклатури.
- Рахунок обліку, Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів та Рахунок витрат - заповнюються з регістра Рахунку обліку номенклатури.
- Субконто – є поточним товаром.
Якщо заповнення таблиці Товари відбувається за документом відвантаження, то система сама визначить облікову вартість товарів до повернення на момент реалізації.
Також, якщо повернення відбувається на підставі документа Звіт про роздрібні продажі, підставляються реквізити, за якими роздрібному Контрагенту було здійснено повернення грошей.
Як зробити повернення від покупця без зазначення документа реалізації
Аналогічно вищеописаному, щоб оформити це повернення, потрібно в журналі документів натиснути кнопку Повернення і вибрати пункт Продаж, комісія.
Подальші дії схожі з формуванням документа із зазначенням документа реалізації за деяким винятком, які зараз і розглянемо.
Так як Документ відвантаження не обраний, ми не знаємо партію товару і, отже, його Собівартість. Для вказівки Собівартості у кожному рядку передбачено спеціальне поле, його потрібно заповнити вручну.
Приклад проводок повернення товару від покупця можна побачити на даному скріншоті:
Наше відео з повернення товару у програмі 1С:
Повернення товарів від комісіонера
Щоб провести в обліку операцію повернення товарів або ДП (готової продукції) комісіонеру, потрібно за кнопкою Повернення вибрати пункт Продаж, комісія.
У створеному документі Договор має мати вид «З комісіонером (агентом)».
Рахунок обліку та Передані рахунки обліку програма підставляє, виходячи з налаштувань регістру Рахунку обліку номенклатури.
Повернення обладнання
Щоб провести в обліку операцію повернення обладнання від покупця, потрібно по кнопці Повернення вибрати пункт Обладнання.
На закладці Обладнання вказується номенклатура, кількість, ціна, ставка ПДВ та рахунки обліку номенклатури.
- Табличну частину "Товари" також можна заповнити або вручну, додаючи рядки, або через кнопку Заповнити на підставі документа на відвантаження.
- Якщо поле Документ відвантаження не заповнене, необхідно додатково вказати облікову вартість обладнання, що повертається.
- Як і у разі повернення товарів від покупця без вказівки документа реалізації, поле Собівартість потрібно заповнити вручну.
- Ціна – проставляється програмою на підставі регістру Ціни номенклатури. Рахунок обліку, Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів та Рахунок витрат проставляються програмою на підставі регістру Рахунку обліку номенклатури.
Завантаження...
